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    關(guān)于我國基本養(yǎng)老保險基金的困境與出路探討

    2019-12-09 23:54:27李娟梅會英鄧麗成都工業(yè)學(xué)院
    營銷界 2019年20期
    關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險金養(yǎng)老金養(yǎng)老保險

    ■ 李娟 梅會英 鄧麗(成都工業(yè)學(xué)院)

    一、養(yǎng)老保險的基本概念和特征

    通常意義上的養(yǎng)老保險,是指為了保障到達(dá)國家規(guī)定年限或者是因為某種原因而喪失勞動能力的人群,能擁有基本生活而建立的社會保障制度。

    作為社會保險體系的重要部分,養(yǎng)老保險除了具備社會保險強(qiáng)制性、互濟(jì)性和普遍性等保險制度的共同特征外,還具有自己獨(dú)有的特征,如享受保險待遇的必然性、享受期限的長期性、保障的多層次性、與家庭養(yǎng)老相聯(lián)系等特征。

    二、國外養(yǎng)老保險制度的特征及對我國的借鑒

    (一)國外養(yǎng)老保險制度的特征

    從各國養(yǎng)老保險制度的規(guī)定和實行情況分析,其養(yǎng)老保險制度有以下許多共同的特點。

    (1)政府的管理功能突出,法制建設(shè)比較健全。目前國際上大多數(shù)國家都具有比較健全的社會保險法律法規(guī)體系,政府之間直接或者間接參與并監(jiān)督著各國養(yǎng)老保險制度的運(yùn)行,各具特色。

    (2)市場機(jī)制進(jìn)入養(yǎng)老保險基金的管理。根據(jù)各種調(diào)查資料顯示,由民營機(jī)構(gòu)投資并管理養(yǎng)老保險金,其收益率遠(yuǎn)高于國營機(jī)構(gòu)直接管理。

    (3)養(yǎng)老保險制度具有層次性。養(yǎng)老保險體系一般有三個層面:第一是基本養(yǎng)老保險,第二是企業(yè)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險,第三是個人儲蓄養(yǎng)老保險。不同層次的保險制度滿足各階層人士需求,對于有效發(fā)揮養(yǎng)老保險的功能和效益具有重要意義。

    (二)國外養(yǎng)老保險制度對我國的借鑒

    各國養(yǎng)老保險制度各具特色,有養(yǎng)老保險增益效率較高的美國、智利,有養(yǎng)老保險管理較為完善的英國、德國,通過分析值得我國養(yǎng)老保險制度借鑒的部分主要有以下幾個方面。

    (1)政府要加強(qiáng)立法監(jiān)管工作。養(yǎng)老保險制度需要由國家政府部門去指定并監(jiān)督實施,政府部門必須大力加強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的法律法規(guī)建設(shè),這關(guān)系到能否保證有效實施養(yǎng)老保險制度,做到有法可依。

    (2)積極引入市場競爭機(jī)制。要提高養(yǎng)老保險的效率,充分發(fā)揮保險金的市場投資作用,在我國養(yǎng)老保險制度尚未健全的當(dāng)下,引進(jìn)市場競爭機(jī)制去有效的管理養(yǎng)老保險金,穩(wěn)步提高養(yǎng)老保險收益率,是一個合理而又適當(dāng)?shù)牟呗浴?/p>

    (3)養(yǎng)老保險體系的建立要勇于創(chuàng)新。我國獨(dú)特的國情決定了我國養(yǎng)老保險制度的建設(shè)不能照搬任何國家的模式。因此我們需要根據(jù)我國國情,根據(jù)各國多元化的養(yǎng)老保險制度,去制定一套具有特色的養(yǎng)老保險制度。

    三、我國基本養(yǎng)老保險基金的困境與出路

    (一)我國基本養(yǎng)老保險基金收繳的困境與出路

    對于養(yǎng)老保險來說,并不是憑空產(chǎn)生國家無故發(fā)放的,需要在平時工作中繳納工資一定比例作為養(yǎng)老保險金,保障老年基本生活。因此,繳納養(yǎng)老保險金是每個受保人的義務(wù),但我國在收繳保險金過程中存在一系列問題,如下所述:

    (1)養(yǎng)老金收繳率下降,收支難以平衡。對于養(yǎng)老保險金收入嚴(yán)重下降現(xiàn)象,近幾年日益突出。主要體現(xiàn)在企業(yè)欠繳嚴(yán)重;隨意挪用養(yǎng)老金;提前退休等原因,最后造成基本養(yǎng)老基金入不敷出,形成拖欠。

    (2)養(yǎng)老險的覆蓋率低,投保困難。截至2006年底,我國城鎮(zhèn)參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險覆蓋率為76%。但對于靈活就業(yè)的外出務(wù)工人員和大部分的農(nóng)村居民來說,養(yǎng)老保險金繳納仍然存在困難。

    對此,我們提出一系列方案解決主要解決基本養(yǎng)老金的收繳問題:

    (1)在行政手段上,嚴(yán)格處理對經(jīng)濟(jì)上侵犯職工的切身利益拖欠養(yǎng)老保險基金企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。在企業(yè)手段上,應(yīng)加強(qiáng)董事會、監(jiān)視會、職代會的權(quán)利提高繳納基金的責(zé)任感。

    (2)在養(yǎng)老保險金稅收上,提高繳稅比例。目前在我國基本養(yǎng)老保險金繳納在“企業(yè)高個人低”現(xiàn)象上比較普遍。據(jù)統(tǒng)計,目前我國企業(yè)或單位交納的保險費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國際標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)繳納警戒線。在當(dāng)前企業(yè)比較困難的情況下,適當(dāng)提高個人的繳費(fèi)比例有助于緩解當(dāng)前危機(jī)。

    (3)通過建立相應(yīng)法律法規(guī),規(guī)范工資基數(shù)管理,提高增繳基數(shù),對瞞報和漏報工資基數(shù)現(xiàn)象加強(qiáng)處理。對提高基金的收繳率將大有好處。

    (4)多項思維嘗試,提高基本養(yǎng)老保險的覆蓋面。首先,針對個別特殊群體可以提出區(qū)別對待,針對各個職業(yè)設(shè)置不同的養(yǎng)老保險方案;其次,設(shè)置養(yǎng)老保險金繳納激勵基金,對于長期按時繳納養(yǎng)老保險人員予以一定獎;第三,根絕不同的對象群體設(shè)置不同的“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。

    (二)我國基本養(yǎng)老保險基金支付的困境與出路

    除了養(yǎng)老金的收繳存在一定的阻礙以外,對于養(yǎng)老金的使用和支付也存在各種各樣的問題和漏洞,主要在以下幾個方面體現(xiàn)出:首先,養(yǎng)老保險金具有較濃厚的地方行政干預(yù)色彩,管理缺乏獨(dú)立性;其次,由于管理的缺陷,導(dǎo)致其被冒領(lǐng)和騙領(lǐng)較多;最后,高額的基本養(yǎng)老金管理費(fèi)用,也是制約我國養(yǎng)老保險基金發(fā)展的重要來源。

    通過以上分析,我們可以從以下幾方面來努力解決問題:

    (1)完善社會化發(fā)放,降低管理費(fèi)用。對此,可以考慮專門成立一個養(yǎng)老保險金管理發(fā)放機(jī)構(gòu),或者從現(xiàn)有的政府職能部門增加養(yǎng)老金管理職能,統(tǒng)一管理發(fā)放養(yǎng)老金。

    (2)加強(qiáng)監(jiān)督,嚴(yán)懲非法占用、挪用現(xiàn)象。對此,需要政府部門加強(qiáng)監(jiān)督,加強(qiáng)法律法規(guī)教育,鼓勵舉報養(yǎng)老金違法侵占、挪用現(xiàn)象。盡量發(fā)揮媒體和社會輿論的作用,公開化養(yǎng)老金的發(fā)放和去向,讓人們監(jiān)督自己的利益。

    (3)加強(qiáng)宣傳和懲罰力度,對于騙領(lǐng)、冒領(lǐng)侵犯他人利益的行為,應(yīng)加強(qiáng)懲治。

    (4)制定延長退休的方案,緩解支付危機(jī)。隨著我國人民物質(zhì)文化生活水平的顯著提高,應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)延遲退休政策。

    (三)我國基本養(yǎng)老保險基金“空賬”的困境與出路

    養(yǎng)老保險金“空帳”的形成主要是由于我國養(yǎng)老保險實行一種統(tǒng)籌結(jié)合的模式,導(dǎo)致地方可以隨意挪動當(dāng)前保險金,從而造成賬戶存額與實際金額不符合的大量空賬問題。

    我們需要在結(jié)合當(dāng)前國情的實際情況下,將新老賬戶分開處理,合理解決當(dāng)前“空賬”問題。我認(rèn)為應(yīng)從以下幾點來考慮:

    (1)采用國有資產(chǎn)變現(xiàn)的方式解決“空賬”問題。

    (2)財政上,每年拿出一定的財政收入解決“空賬”問題。(3)利用和建立新稅種解決“空賬”問題。

    (四)我國基本養(yǎng)老保險基金保值增值的困境與出路

    目前,在我國現(xiàn)實國情基礎(chǔ)上,養(yǎng)老保險金的保值和增值問題是當(dāng)下我國面臨比較嚴(yán)峻的問題,養(yǎng)老保險制度尚未走出一條比較規(guī)范的可持續(xù)發(fā)展道路。根據(jù)國家規(guī)定,我國的養(yǎng)老保險基金除預(yù)留相當(dāng)于兩個月的支付費(fèi)用外,只能存入銀行或購買國庫券,收益率遠(yuǎn)低于工資增長率。以上制度嚴(yán)重阻礙了我國養(yǎng)老保險金的保值和增值,對此,從符合退休職工利益前提下,符合國情基礎(chǔ)下,為保障基金的保值增值從以下幾個方面進(jìn)行探討:

    (1)逐步放寬投資限制,允許基金持有股票并進(jìn)入股市。對于各類養(yǎng)老保險金,可根據(jù)實際情況適當(dāng)放寬投資時間限制,可適當(dāng)增加保險金投資資產(chǎn)的范圍。

    (2)發(fā)展資本市場。根據(jù)我國當(dāng)前國情,可首先發(fā)展可投資的選擇范圍,擴(kuò)展我國當(dāng)前資本市場;其次,可培育和規(guī)范各類保險服務(wù)機(jī)構(gòu)。

    (3)推進(jìn)基金管理的民營化,完善基金管理公司的法人治理結(jié)構(gòu)。由民營機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老基金能夠消除壟斷、強(qiáng)化競爭、提高養(yǎng)老基金的收益率。同時建立有效的激勵機(jī)制和監(jiān)督制衡機(jī)制,完善管理體系,增強(qiáng)養(yǎng)老基金的增值和保值能力。

    (4)學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)管理方案,尋找符合我國國情的養(yǎng)老保險增值、保值管理方案,同時加強(qiáng)相應(yīng)教育,培養(yǎng)高級管理人才。

    四、總結(jié)

    通過以上分析,我國養(yǎng)老保險制度需要進(jìn)行一系列改革,以保障退休人員老年基本生活。因此,需要我們在完善養(yǎng)老保險制度的同時加強(qiáng)法制建設(shè),突出科學(xué)管理,強(qiáng)調(diào)政府統(tǒng)籌責(zé)任和職能,保持養(yǎng)老保險可持續(xù)發(fā)展貫徹實施在整個養(yǎng)老保險制度中。養(yǎng)老保險金的改革是完善我國社會保障制度的重要過程,關(guān)系到中央、地方、企業(yè)和每一個職工的利益,同時對國有企業(yè)的改革和加速勞動力市場化具有推動作用,對我國財政穩(wěn)定和社會和諧具有重要意義。

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