中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題之我見

梁曉慧

摘要：本文以國際貿(mào)易融資為切入點，在概述中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的基本內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，重點分析了中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的問題及對策，旨在說明解決中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難問題的重要性，以期指導(dǎo)實踐。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 國際貿(mào)易 融資 基本內(nèi)涵 問題及對策

近年來，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，呈現(xiàn)出經(jīng)濟全球一體化發(fā)展趨勢，然而中美貿(mào)易摩擦及嚴(yán)峻復(fù)雜的國際經(jīng)濟形勢對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來巨大的沖擊，國際貿(mào)易融資對促進經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮的積極作用日益明顯。中小企業(yè)國際貿(mào)易融資是大勢所趨。但是就目前而言，我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資起步較晚，國際貿(mào)易融資過程中還存在諸多問題，使得中小企業(yè)國際貿(mào)易陷入困境。如何解決中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的問題是當(dāng)前中小企業(yè)關(guān)注的焦點。鑒于此，筆者進行了初步探討。

一、中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的基本內(nèi)涵

國際貿(mào)易融資主要有三大特點，一是參與主體復(fù)雜。國際貿(mào)易屬于跨越國境的貨品和服務(wù)交易，不同國家的人參與其中，其貿(mào)易方式和貿(mào)易環(huán)境不盡相同，貿(mào)易業(yè)務(wù)流程也十分繁瑣，增加了貿(mào)易的復(fù)雜性。二是具有自我償付性特點。主要是指客戶自我償付所貸金額。三是融資方式多樣。傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式共有三種分類。可以按照資金來源、融資的貨幣、有無抵押品來劃分，當(dāng)代國際貿(mào)易融資方式具有多樣化的特點，企業(yè)可以采用商品抵押、打包放款、出口押匯等多種方式進行融資，還出現(xiàn)了國際保理等較復(fù)雜的新業(yè)務(wù)。由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，占據(jù)著中國全部企業(yè)將近 90%，許多的中小企業(yè)都把其市場開拓到了海外，把握好國際貿(mào)易融資的特點，便于中小企業(yè)國際貿(mào)易融資活動的開展。

從國際貿(mào)易融資的作用上看，首先，國際貿(mào)易融資對中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用。中小企業(yè)通過國際貿(mào)易融資，在一定程度上緩解資金緊張的問題，促進中小企業(yè)的資金流量的運轉(zhuǎn)，避免了資金鏈斷裂影響企業(yè)運轉(zhuǎn)。其次，國際貿(mào)易融資對銀行的發(fā)展具有積極的作用。銀行在國際貿(mào)易融資中具有舉足輕重的地位，銀行在為借資方提供資金的同時，收取保證金、手續(xù)費等費用，促進了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，可以為銀行增收。再次，國際貿(mào)易融資還對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有促進作用。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)性作用無可取代，國際貿(mào)易融資加速了中小企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，促進了我國國際貿(mào)易的發(fā)展，因此，促進了我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。

二、中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的問題分析

（一）中小企業(yè)層面存在的問題

中小企業(yè)層面存在的問題，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面表現(xiàn)為企業(yè)資金需求“短、頻、急”。中小企業(yè)經(jīng)濟實力較弱。我國中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，無論是資金持有量還是經(jīng)營利潤，都難以有很大程度的提高，經(jīng)濟實力弱是中小企業(yè)普遍存在的問題，與之相關(guān)的實物資產(chǎn)較少、技術(shù)水平不高，迫切需要通過融資來解決。融資的復(fù)雜性使其融資成本較高。另一方面表現(xiàn)為中小企業(yè)信用狀況不佳。缺乏健全的內(nèi)控制度和財務(wù)制度，會計信息失真，降低了自身的誠信度，造成銀行對企業(yè)的信息收集和分析成本加大，究其原因，主要是因為企業(yè)信用觀念淡薄造成的，由此造成的道德風(fēng)險問題較為突出。

（二） 金融機構(gòu)層面存在的問題

國際貿(mào)易融資在我國起步較晚，我國金融機構(gòu)對國際貿(mào)易金融業(yè)務(wù)了解不夠深入，也影響著中小企業(yè)國際貿(mào)易金融發(fā)展。具體說來，金融機構(gòu)關(guān)于中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)比較單一，沒有結(jié)合國際貿(mào)易發(fā)展的實際情況進行調(diào)整，仍是以進出口押匯、外匯票據(jù)貼現(xiàn)等為主，不能較好地適應(yīng)國際貿(mào)易形勢發(fā)展的需要，銀行存在對中小外貿(mào)企業(yè)“惜貸”的現(xiàn)象。如福費廷、國際保理等業(yè)務(wù)，許多金融機構(gòu)不了解，也缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，中小企業(yè)在選擇國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，過于被動。此外，銀行等金融機構(gòu)缺乏針對國際貿(mào)易融資的授信審查標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)在申請辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，耗時較長，效率較低，由于時效性造成外貿(mào)企業(yè)損失的現(xiàn)象時有發(fā)生。

（三） 國家政策層面存在的問題

目前，我國國家政策層面，對于中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題尚未引起重視，相關(guān)政策制定落后，沒有發(fā)揮國家政策應(yīng)有的扶持作用，也制約著中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的發(fā)展。具體說來，一是在關(guān)于中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的政策中，缺乏相應(yīng)的幫扶機構(gòu)的規(guī)定，對中小企業(yè)出口貸款的主要機構(gòu)沒有嚴(yán)格要求，有針對性地做出部署和規(guī)劃。二是針對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的信用體系薄弱。就目前而言，中小企業(yè)的信息缺乏開放性，信用評價體系還未完全建立，民營擔(dān)保機構(gòu)無法和銀行形成共擔(dān)機制，金融機構(gòu)要想考察中小企業(yè)的信用資質(zhì)，需要耗費大量的人力和物力，應(yīng)從政策層面做出相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范中小企業(yè)信用管理。三是融資服務(wù)體系不完善。中小企業(yè)國際融資中融資服務(wù)建設(shè)，需要相應(yīng)的信用擔(dān)保機構(gòu)，現(xiàn)如今，擔(dān)保機構(gòu)中小企業(yè)進行擔(dān)保時門檻相對較高，國家較為重視國有大企業(yè)的發(fā)展，忽視了中小企業(yè)金融信貸的扶持，對中小企業(yè)融資非常不利，從國家政策層面給予中小企業(yè)相應(yīng)的扶持，幫助其獲得相應(yīng)的貸款，將是未來中小企業(yè)國際貿(mào)易融資迫切需要解決的問題。

三、優(yōu)化中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題的策略

（一）提升中小企業(yè)的綜合實力

提升中小企業(yè)的綜合實力是優(yōu)化中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題的關(guān)鍵。從企業(yè)自身經(jīng)濟建設(shè)出發(fā)，增加企業(yè)的經(jīng)濟實力，健全企業(yè)的財務(wù)管理制度，用良好的信用爭取金融機構(gòu)的貸款，維持好銀、企之間合作關(guān)系，提高自身信用水平。在具體做法上，規(guī)范會計賬簿的憑證審核、制單、記賬等環(huán)節(jié)，提高會計信息披露的透明度;建立和完善企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫， 構(gòu)筑一個有效的信用評價與發(fā)布系統(tǒng)， 增強商業(yè)銀行對企業(yè)放貸的信心。支持中小外貿(mào)企業(yè)以存貨、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、退稅賬戶等各種動產(chǎn)為抵押擔(dān)保物從銀行獲得信貸融資。

（二）提高金融機構(gòu)的支持力度

金融機構(gòu)的支持力度影響著中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的成敗，提高金融機構(gòu)的支持力度，應(yīng)從金融機構(gòu)關(guān)于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面，打造出與時俱進、與國際貿(mào)易發(fā)展接軌的金融產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)融資的需要。在具體做法上，金融機構(gòu)要加大對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的研究，提高自身的專業(yè)度，豐富對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品類型，積極開展福費廷、國際保理等新興融資業(yè)務(wù)。不僅如此，還應(yīng)根據(jù)中小進出口企業(yè)的特征，創(chuàng)新出更多適合本國企業(yè)的融資形式。金融機構(gòu)還要加快改進，設(shè)計靈活的融資結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展多樣化的貿(mào)易融資服務(wù) ，即根據(jù)客戶的 實際需要來設(shè)計，對貿(mào)易融資產(chǎn)品進行多樣化的組合，促進中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的實現(xiàn)。如推出適合中小外貿(mào)企業(yè)的信貸產(chǎn)品。需要注意的是，嚴(yán)禁商業(yè)銀行為中小外貿(mào)企業(yè)服務(wù)收取承諾費、資金管理費、財務(wù)顧問費、咨詢費等。

（三）營造良好的政策發(fā)展環(huán)境

對國家政策制定而言，盡快制定出符合中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的制度和措施，在制度層面予以中小企業(yè)國際貿(mào)易融資扶持，營造中小企業(yè)國際貿(mào)易發(fā)展的良好政策環(huán)境，幫扶中小企業(yè)在激烈的國際市場競爭中取得有利地位，無疑將促進中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在具體做法上，營造良好的政策發(fā)展環(huán)境，要把握好兩個關(guān)鍵點，一是加大政策扶持力度，二是建立信用擔(dān)保體系。其中，加大政策扶持力度，是指面對我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的實際情況，出臺相關(guān)政策并提供財政資金支持，大力開展信用單位、信用市縣等創(chuàng)建活動，加強金融信貸環(huán)境監(jiān)測與分析，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，提高中小外貿(mào)企業(yè)信用水平。在建立信用擔(dān)保體系方面，國家可以出臺相應(yīng)的法律法規(guī)支持信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，規(guī)范流程，并鼓勵擔(dān)保機構(gòu)之間的合作，共擔(dān)風(fēng)險，積極發(fā)展中小外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，使之為中小進出口企業(yè)提供擔(dān)保。

四、結(jié)語

總之，中小企業(yè)國際貿(mào)易融資是一項綜合的系統(tǒng)工程，具有長期性和復(fù)雜性。對中小企業(yè)而言，在進行國際貿(mào)易融資的時候，應(yīng)從提升中小企業(yè)的綜合實力、提高金融機構(gòu)的支持力度和營造良好的政策發(fā)展環(huán)境三個方面，積極探索國際貿(mào)易融資的有效途徑，使中小企業(yè)國際貿(mào)易融資實現(xiàn)突圍，才能促進中小企業(yè)國際貿(mào)易經(jīng)濟活動又好又快地發(fā)展。

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[2]肖燕語.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題分析[J].中國市場. 2016（16）.

（作者單位：廣東省佛山市禪城區(qū)投資服務(wù)中心）