養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策研究

賈婧懿

摘 要：隨著我國老年化社會的到來，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)潛力巨大，目前我國已出臺諸多支持我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)，但由于缺乏相應的金融配套，我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)缺乏充足的資金支持。論文從我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景；我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資瓶頸以及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策建議三個層面探討我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策。

關鍵詞：養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)；金融配套；融資需求；發(fā)展

中國的老齡化呈現(xiàn)出加速增長的趨勢。老人，無法照顧自己的老人，空巢老人等數(shù)量十分龐大。由于老齡化在人口金字塔底層和高層老齡化中的雙重作用，中國的人口老齡化進程是世界上最快的。[1]但是，中國的經(jīng)濟發(fā)展水平遠遠不能滿足人口老齡化帶來的保護需求。人口老齡化趨勢導致中國人口老齡化的健康狀況不佳.我國人口老齡化程度不斷加深，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的潛在規(guī)模不斷擴大，具有廣闊的發(fā)展前景，被稱為新世紀最具發(fā)展?jié)摿Φ摹俺柈a(chǎn)業(yè)”。[2]目前從中央層面到地方層面均出臺了諸多的政策性指導意見支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但從我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)配套設施來看，金融配套建設相對不完善，制約了我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的發(fā)展。

一、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景

聯(lián)合國統(tǒng)計指標規(guī)定，當一個國家或地區(qū)的人口年齡超過人口年齡或人口年齡超過人口年齡時，稱為人口老齡化。法國率先進入老齡化社會，成為世界上第一個進入老齡化社會的國家。法國之后，世界上許多發(fā)達國家都進入了老齡化社會。老齡化已經(jīng)發(fā)生。它逐漸成為一個全球性問題。發(fā)達國家和發(fā)展中國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步都受到不同程度人口老齡化的困擾和影響。根據(jù)《中國人口老齡化趨勢預測報告》，預計到2020年，60歲以上的人口將達到2.45億人，占總人口的14.72%；到2030年和2050年，60歲以上的人口將分別占總人口的20%和25%，人口老齡化是十分緊迫的問題。為了解決這一問題，以往學者投入了大量的研究，但我們必須看到，一些研究與我國目前的發(fā)展狀況不相適應，家庭結構越來越不合理。雖然孩子們在撫養(yǎng)父母的過程中仍然承擔著主要的責任，但他們所承擔的責任越來越大，壓力也隨之增大。在這一背景下，推進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展顯得極為必要。根據(jù)相關機構預測2014年—2050年，我國老年人口的消費潛力將從4萬億元左右增長到106萬億元左右，占GDP的比率將從6%左右增長到33%左右。依托不斷增長的老齡人口，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)有望成為新的支柱產(chǎn)業(yè)，促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。

二、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資瓶頸

（一）財政支持力度有限

這種財政來源目前來說是最主要也是最重要的一種方式。從建設成果來看，大部分機構的建立以及基礎設施，服務的提供，都是政府在出資投入。此外，政府還資助一些特困家庭和特困家庭的老年社區(qū)。例如，在汕頭市社區(qū)老年人護理試點社區(qū)，市政府規(guī)定有四類人員可以由政府資助獲得免費服務。但用于養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的財政資金，對巨大的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)資金需求是杯水車薪。

（二）社會暫住規(guī)模有限

2006年3月，民政部為了鼓勵社會進行慈善捐贈，已經(jīng)出臺了免稅參與捐贈的相關優(yōu)惠政策。在慈善機構和基金會等非營利組織進行慈善救濟捐贈時，可以扣除企業(yè)所得稅和個人所得稅的全額繳納。當外國捐贈者無償?shù)叵蚍鲐毢痛壬凭杩顣r，他們可以免征進口關稅和進口增值稅。這項政策無疑是一項雙贏政策。它鼓勵企業(yè)和社會組織以及積極參與慈善事業(yè)。它擴大了養(yǎng)老金服務基金的資金來源和資金來源，從而通過投資慈善行業(yè)來保護企業(yè)和個人的利益，推進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。但養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)具有公益性質(zhì)，能夠得到一定的社會贊助，但社會贊助資金規(guī)模較小，時間不確定，穩(wěn)定性較差，無法提供足額穩(wěn)定的資金支持，只能成為企業(yè)融資的補充。

（三）資金缺乏及來源渠道單一

從數(shù)據(jù)來看2018年福利彩票公益金的844889萬元只有投入到新疆的57000萬元是用于建設城市生態(tài)養(yǎng)老事業(yè)的，占比只有6.7%，而且該資金不僅僅只用于老年人的社會福利建設項目，還有殘疾兒童，流浪未成年等其他人群。并且在投資的地區(qū)也偏向西部平困地區(qū)?？偟膩碚f，我們的資金來源是已經(jīng)夠了，但是其深度還有待挖掘。借鑒其他國家的發(fā)展來看，我們需要加入市場的力量，鼓勵民辦機構的建立。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，老年人相比過去也富裕很多，我們可以向老年人征收費用，并將此作為養(yǎng)老機構的主要經(jīng)濟來源，形成產(chǎn)業(yè)化模式。

（四）融資渠道不暢、金融服務缺失

1.直接融資困難。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，企業(yè)規(guī)模較小，對資金的吸引力還比較弱，投資者進入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的意愿還比較低，尤其是通過IPO（首次公開募股）等籌得的資金更是微乎其微。

2.間接融資渠道不暢。目前，許多銀行尚無專門服務養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的信貸部門和人員，貸款數(shù)額也較小。

3.金融服務不到位。金融機構缺少針對養(yǎng)老企業(yè)的差異化、個性化服務手段，也沒有開辟為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)提供資金保障的通道。

4.政策保障措施不到位。雖然各級政府部門出臺的政策文件不少，但相比于“三農(nóng)”、小微企業(yè)和科技企業(yè)，國家尚未出臺專門扶持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的融資政策。

（五）現(xiàn)有體制機制制約養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大

養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中存在一個偏差，并不是特困地區(qū)或者特困人群才需要養(yǎng)老服務，社會把服務對象窄化了，面向普通老年群體的養(yǎng)老服務僅占少數(shù)。相比特別需要服務的老年群體，普通也有需要的老年人享受不到或者得到較少的養(yǎng)老服務。不僅服務對象窄化了，機構服務的覆蓋面也不大。之前在感同養(yǎng)老服務機構實習的過程中，我就發(fā)現(xiàn)，機構以及政府在老年人比較集中的社區(qū)，展開的養(yǎng)老活動以及服務較多，而其他大型社區(qū)，或者老年人不是那么集中的社區(qū)，養(yǎng)老服務及活動較少，甚至沒有。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)覆蓋面還有待擴大，產(chǎn)業(yè)覆蓋面無法擴大直接影響了產(chǎn)業(yè)規(guī)模。

三、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融配套政策建議

（一）從政府層面提升資金扶持力度

資金投入是任何事物發(fā)展的重點，沒有資金，我們舉步維艱。在合適的范圍內(nèi)，養(yǎng)老財政的投入比例需要進一步加大。努力改善對養(yǎng)老服務機構資金投入不深的現(xiàn)狀。在上文中也提到，我們雖然來源方式比較豐富，但是總的資金投入還不能滿足日益增長的養(yǎng)老需求。首先，從公平來看，所有老人都應該享受到社會給予的養(yǎng)老的權益。所以我們要加大城市生態(tài)養(yǎng)老機構的覆蓋面，而不是僅僅只針對那些特困群體。擴大覆蓋面無疑需要更大的財政資金支持。從另一方面來講，對于特困老年群體，我們對其的支持需要更多一些，因為如果是由于支付不起機構的費用而導致這部分群體無法享受養(yǎng)老服務，會大大降低社會公平。我們可以對參加養(yǎng)老服務的老人劃分一個經(jīng)濟等級，對于不同等級的老人設立不同的補助標準。其次，由于民辦城市生態(tài)養(yǎng)老機構必然成為未來的主要城市生態(tài)養(yǎng)老主體，對其的政策補助要跟對公立機構的補助相同，甚至更多。由于現(xiàn)階段公立養(yǎng)老機構的待遇要比私立機構好很多，這很不利于民辦城市生態(tài)養(yǎng)老企業(yè)的發(fā)展。為民辦養(yǎng)老機構提供更多的優(yōu)惠政策以及財政投入，也是我國財政支出的一個重要努力方向。最后，我們可以參考其他地區(qū)的做法來擴大養(yǎng)老基金的收入。例如，在香港和美國，籌集私人資源也是融資渠道的重要組成部分。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)2018年，香港政府撥款168.18億港元，為非營利組織提供各種服務。這些組織還通過私人籌款額外籌集了30億港元。美國也有類似的情況。據(jù)有關統(tǒng)計，2018年美國非營利組織的社會服務資金來源為：政府50.1%，捐款20.0%，收費17.5%，其他12.4%。

（二）制定金融促進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施

引導和鼓勵金融機構開展涉老業(yè)務。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)給予金融機構對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)貸款上的稅收減免，并以減免營業(yè)稅、所得稅等措施鼓勵其開展涉老業(yè)務。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)參照對小微企業(yè)和三農(nóng)貸款的優(yōu)惠政策，給予養(yǎng)老企業(yè)相應待遇。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)對金融機構在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)集中區(qū)域或老年人集中居住的區(qū)域機構網(wǎng)點的設立開辟快速通道。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)在老齡化程度明顯較高的地區(qū)，將涉老貸款的比例和貸款額納入金融機構考核制度。

（三）全力推動養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新

開發(fā)與創(chuàng)新養(yǎng)老金融產(chǎn)品。通過銀政合作，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品開發(fā)，用好財政、稅收、利率等優(yōu)惠政策。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融機構可通過與政府部門的協(xié)商論證確定產(chǎn)品定位；通過推進與政府、企業(yè)、社區(qū)信息共享和市場調(diào)研確定服務人群。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)制定合理的利潤指標，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)采取科學的經(jīng)營模式，規(guī)范操作程序和強化風險控制。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)推進連貸連保業(yè)務，對于生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、信用記錄良好，但缺乏抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的養(yǎng)老企業(yè)，銀行應鼓勵和協(xié)助其自主組成聯(lián)保體，共同申請貸款，免除抵押物。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)此外，養(yǎng)老企業(yè)也可請其他行業(yè)企業(yè)提供貸款擔保支持。

四、結語

綜上，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，也是我國重點扶持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，但由于相關金融配套尚未建立健全制約了我國金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，論文提出相應的指導策略以期可以推動我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融配套的完善。

參考文獻：

[1]李曉琳.當前加快完善我國社會養(yǎng)老服務體系的重點[J].體制與管理，2015（03）.

[2]邢偉.社會保障制度建設面臨的新形勢新要求[J].宏觀經(jīng)濟管理，2018（11）