新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系實(shí)證分析

井明麗

摘 要：在十九大報(bào)告中提出了為了實(shí)現(xiàn)我國多層次資本市場的健康、穩(wěn)定發(fā)展，就必須加快金融體制的改革腳步，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。建立一個(gè)科學(xué)適用的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，是預(yù)防和化解新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。在遵循全面性、準(zhǔn)確性、科學(xué)性、重要性和靈敏性原則基礎(chǔ)上，創(chuàng)建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，可以從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素兩方面來考慮。本文就新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系實(shí)證展開探討。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系；實(shí)證分析

引言

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不可避免地會(huì)由于內(nèi)外部因素的誘導(dǎo)而產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立健全科學(xué)、高效的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系是十分有必要的。

1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.1外部風(fēng)險(xiǎn)

首先是市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)涉及的方面很多，不僅會(huì)損害借款人的經(jīng)濟(jì)利益，更會(huì)對借款人產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。要想促進(jìn)我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，就要對現(xiàn)有的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展，分析影響市場發(fā)展的各個(gè)要素，從而來保障商品價(jià)格在運(yùn)營期間處于穩(wěn)定的狀態(tài)，促進(jìn)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。市場發(fā)展環(huán)境的變化和我國經(jīng)濟(jì)政策的不穩(wěn)定是我國農(nóng)村市場風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，同時(shí)缺乏常態(tài)化的監(jiān)管機(jī)制，農(nóng)民對市場風(fēng)險(xiǎn)沒有相關(guān)重要性的概念，這對我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展極其不利。針對市場風(fēng)險(xiǎn)的影響，政府分析各方面的影響因素，從而制定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。其次是自然災(zāi)害。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響因素體現(xiàn)在很多方面，不同農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展條件對應(yīng)著不同的生長環(huán)境，各個(gè)類型的農(nóng)產(chǎn)品，其生產(chǎn)都必須要有優(yōu)良的自然環(huán)境。我國的不同地區(qū)有不同的地理?xiàng)l件和氣候條件，因此對農(nóng)產(chǎn)品也產(chǎn)生了差異化的影響，例如在降水量偏低的西部地區(qū)，自身的氣候條件在一定程度上降低了農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量，不利于農(nóng)產(chǎn)品的高效高質(zhì)的生產(chǎn)。

1.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的首要一點(diǎn)就是道德風(fēng)險(xiǎn)，道德作為人們必備的基本素質(zhì)，對社會(huì)的發(fā)展有著舉足輕重的影響，因此，在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的過程中一旦忽視了道德風(fēng)險(xiǎn)將直接導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的不穩(wěn)定。其次，影響新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部因素還包括有新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾滦娃r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展得比較晚，大部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還處于發(fā)展階段，所以，在管理和操作過程中明顯地表現(xiàn)出經(jīng)驗(yàn)不足，進(jìn)而會(huì)影響新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營。

2構(gòu)建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響因素評價(jià)指標(biāo)體系的原則

第一，全面性。指所選指標(biāo)范圍要寬，要從廣義金融的角度設(shè)定指標(biāo)。第二，科學(xué)性。應(yīng)盡可能以現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)理論為基礎(chǔ)，評價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)既要科學(xué)合理、簡單易行，又要能反映各時(shí)期新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第三，準(zhǔn)確性。即數(shù)據(jù)來源真實(shí)可靠、數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確無誤、評價(jià)指標(biāo)符合實(shí)際。第四，靈敏性。指標(biāo)靈敏度要高，指標(biāo)數(shù)值的細(xì)微變化能直接反映出金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

3實(shí)例分析

為驗(yàn)證所建立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系的科學(xué)性和合理性，須結(jié)合具體實(shí)例進(jìn)行分析。通過ExpertChoice分析得到的20份調(diào)查問卷，所得結(jié)果作為分析新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)來源?；贏HP層次分析法得到新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)各風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，綜合專家意見對新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模糊綜合評價(jià)。通過對20位專家的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)性計(jì)算可知其皮爾森相關(guān)系數(shù)值介于（0.949，1）范圍內(nèi)，最后得到所建立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重。根據(jù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的相關(guān)計(jì)算公式得到某企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值得分。對2016年各季度的風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行分析，得到該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)值走勢，可以看出該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)走勢是下降的。經(jīng)分析，該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)綜合得分為8.12分，說明風(fēng)險(xiǎn)等級為基本安全，該企業(yè)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在一定程度上保持現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營及管理模式，并可繼續(xù)探索更有益的發(fā)展方式。具體而言，該企業(yè)的業(yè)務(wù)資格及資金管理水平較高。一方面由于業(yè)務(wù)資格及資金管理在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中占據(jù)較高的綜合權(quán)重，另一方面是由于政府出臺(tái)了相應(yīng)的政策對風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理進(jìn)行引導(dǎo)、支持，使其符合業(yè)務(wù)資格的準(zhǔn)入條件，并在資金管理等方面做得較好。以權(quán)重來說，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的內(nèi)部因素遠(yuǎn)高于外部因素。從企業(yè)的各季度風(fēng)險(xiǎn)值可以看出，外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于內(nèi)部因素，外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)比值由2016年第二季度的1/3變?yōu)?/4，說明相比外部因素，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，要從內(nèi)部因素出發(fā)，改善新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素中，安全性指標(biāo)最重要。企業(yè)安全性指標(biāo)穩(wěn)步上升，不良貸款率指標(biāo)下降，而其余2項(xiàng)為上升，所以應(yīng)該采取措施降低貸款集中度；同時(shí)控制單一最大客戶貸款比例，進(jìn)而提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的成因包括以下幾方面：首先是道德風(fēng)險(xiǎn)。一方面是薪酬的不平等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是職業(yè)素質(zhì)較低導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。其次是操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中相關(guān)制度雖然已經(jīng)建立并且成熟，但對部分內(nèi)部機(jī)構(gòu)人員卻缺乏足夠的效力，如農(nóng)村信用社合作，分析其管理機(jī)制，很容易發(fā)現(xiàn)由于政府的操控，已不是當(dāng)今金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的助力。最后是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于許多農(nóng)民缺乏擔(dān)保物，導(dǎo)致貸款的金額不足，無法對即將開展的項(xiàng)目產(chǎn)生足夠的收益，待還款日期到來時(shí)就會(huì)由于缺乏資金而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。雖然該企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高，當(dāng)仍有優(yōu)化的空間，如提高收入、降低成本、備付金和生產(chǎn)性貸款占比等。為了進(jìn)一步提高企業(yè)的綜合管理水平，可以采取如下措施：提高備付金比率，合理統(tǒng)籌調(diào)度企業(yè)的可用資金，規(guī)避資金突然撤出引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；增加生產(chǎn)性貸款占比，以滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；打擊利用企業(yè)資金進(jìn)行股票、債券等交易行為，保證資金在資本市場的合理流動(dòng)；加強(qiáng)成本控制力度，樹立成本意識(shí)，降低經(jīng)營成本的支出；提高企業(yè)發(fā)展水平，鞏固產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)業(yè)務(wù)更好地發(fā)展。

4建立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系的建議

建立健全機(jī)構(gòu)機(jī)制。設(shè)立必要的組織機(jī)構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等法人治理結(jié)構(gòu)部門，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對相關(guān)職位實(shí)行嚴(yán)格的職責(zé)分離，在一定程度上降低了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)；建立職工培訓(xùn)機(jī)制，提高新型金融機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和經(jīng)營管理水平，在一定程度上可以降低由于人為因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。健全、有效的必要機(jī)制，有利于提高資產(chǎn)的安全性。其次，創(chuàng)新金融服務(wù)，提高盈利能力。新型金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面要有別于一些大銀行，應(yīng)靈活多樣，因地制宜。在村級層面將金融與生產(chǎn)、流通、采購結(jié)合起來，更有利于金融服務(wù)水平的提高和創(chuàng)新，同時(shí)還可降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語

為了構(gòu)建完善的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)我國支農(nóng)服務(wù)事業(yè)的進(jìn)一步推進(jìn)，做好該新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系的實(shí)證分析是非常有必要的。

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