淺談企業(yè)管理中的資金管理

蔡彬清

摘 要：在現(xiàn)代化的企業(yè)管理中，資金管理具有重要的意義，能夠使企業(yè)運(yùn)行過程通過資金這一有效的鏈條得到統(tǒng)合。基于此，本文從內(nèi)容、問題、優(yōu)化等方面對企業(yè)管理中的資金管理展開探討，以供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;資金管理;問題;策略

資金管理與企業(yè)管理的各個方面都有不同程度的聯(lián)系，因此，需要對資金管理的內(nèi)容進(jìn)行關(guān)注，優(yōu)化資金管理模式，提升企業(yè)管理的規(guī)范程度。

一、資金管理的重要組成內(nèi)容

（一）認(rèn)識到資金管理工作的重要性

在企業(yè)中，資金管理工作并非僅僅由資金管理部門進(jìn)行，不同分工部門都需要投入到資金管理工作中，在做好本部門工作的基礎(chǔ)上，積極與相關(guān)的資金管理部門進(jìn)行交流，配合資金管理工作。由于企業(yè)管理中資金管理涉及的部門及人員分布較廣，首先需要不同的人員認(rèn)識到資金管理工作的重要性。這需要積極開展相關(guān)的培訓(xùn)工作，引導(dǎo)和增強(qiáng)員工的意識，培養(yǎng)不同工作部門的資金管理能力。

（二）對資金、資產(chǎn)的應(yīng)用狀況進(jìn)行關(guān)注

在明確資金管理的重要性后，相關(guān)管理部門就需要根據(jù)資金應(yīng)用的方向，仔細(xì)關(guān)注資金管理的應(yīng)用情況。根據(jù)資金狀況及企業(yè)運(yùn)行中的其他條件，對資金的應(yīng)用展開調(diào)節(jié)。在這一過程中，需要通過關(guān)注資金應(yīng)用狀況，制定相應(yīng)的資金應(yīng)用工作管理制度，根據(jù)資金應(yīng)用的需求及實(shí)際的資金狀況，制定資金應(yīng)用計劃等，強(qiáng)化資金管理能力。需要重視的是，在資金管理過程中，也需要關(guān)注固定資產(chǎn)，事實(shí)上，固定資產(chǎn)在一定條件下，可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)應(yīng)用的資金。

（三）建立相關(guān)的管理監(jiān)督機(jī)制

在資金管理過程中，企業(yè)需要通過對資金應(yīng)用方向等的關(guān)注，建立相關(guān)的資金管理監(jiān)督機(jī)制。需要說明的是，在企業(yè)外部，政府及其他公共單位也承擔(dān)著對企業(yè)內(nèi)部資金應(yīng)用和資金管理的監(jiān)督職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的工作，需要高于外部的工作標(biāo)準(zhǔn)，只有這樣，才能使企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重要作用得到凸顯，同時，企業(yè)內(nèi)部機(jī)制能夠保證企業(yè)在外部的監(jiān)督管理工作中符合標(biāo)準(zhǔn)。

二、企業(yè)資金管理工作中存在的問題

（一）企業(yè)資金管理制度的完善程度有所不足

企業(yè)的工作需要遵循一定的管理制度及管理流程。我國企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展存在一定的特殊性。由于受到歷史發(fā)展因素的影響，部分企業(yè)在管理上較為陳舊，而另外一部分企業(yè)由于發(fā)展速度過快，在發(fā)展過程中管理制度的制定存在一定的不足。資金管理是企業(yè)管理的一部分，整體工作中存在問題，將會在資金管理的相關(guān)工作中產(chǎn)生不良影響。

（二）對資金流動及資金使用率的關(guān)注程度有所不足

企業(yè)在應(yīng)用資金的過程中，由于缺乏先進(jìn)的管理意識，對資金流動及資金使用率的關(guān)注有所不足。在企業(yè)運(yùn)營過程中，資金流動速度加快，說明企業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)化較為迅速，企業(yè)經(jīng)營狀況較好。反之，在企業(yè)資金管理中，對資金流動的重視程度不足，將會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)化程度不高，資金應(yīng)用存在問題。

（三）資金管理意識的先進(jìn)程度不足

我國企業(yè)發(fā)展受到整體社會環(huán)境的影響，由于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展較晚，企業(yè)對資金管理相關(guān)意識的重視就有所不足。隨著企業(yè)發(fā)展速度加快，企業(yè)外部所面臨的生存發(fā)展環(huán)境也有所變化，資金管理相關(guān)意識較為落后，直接影響了企業(yè)發(fā)展。

（四）監(jiān)督機(jī)制的設(shè)置及工作存在問題

企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機(jī)制需要在監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的同時，與內(nèi)部工作進(jìn)行一定的協(xié)調(diào)，幫助工作順利進(jìn)行與發(fā)展。然而，目前企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制在運(yùn)行中僅僅使用了監(jiān)督職能，合作的意識相對不足。同時，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機(jī)制與政府監(jiān)督工作的配合程度也有所不足。

三、優(yōu)化企業(yè)資金管理的策略

（一）完善資金管理的制度建設(shè)

在企業(yè)內(nèi)部，需要結(jié)合企業(yè)自身生產(chǎn)和經(jīng)營特性，制定相應(yīng)的資金管理制度。資金管理制度的完善，需要結(jié)合其他優(yōu)秀企業(yè)在資金管理工作中的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。對此，可以派遣人員到相關(guān)的優(yōu)秀企業(yè)中進(jìn)行資金管理制度的學(xué)習(xí)，并參與其中的工作，在返回企業(yè)后，結(jié)合企業(yè)自身所具有的特點(diǎn)，有選擇地應(yīng)用優(yōu)秀的資金管理制度經(jīng)驗(yàn)。由于不同地區(qū)生產(chǎn)工作和經(jīng)營工作是有差別的，所以在改革相應(yīng)制度時，需要關(guān)注資金管理制度在本企業(yè)的適用程度。先在小范圍內(nèi)進(jìn)行資金制度的管理工作，在適用的狀況下，再進(jìn)行較大范圍的推廣。此外，企業(yè)在重視升級資金管理制度的同時，也要完善日常管理工作，使二者之間能夠形成配合的局面。

（二）細(xì)致分析資金應(yīng)用動向，促進(jìn)資金利用率提升

資金應(yīng)用率的提升，是在掌握資金應(yīng)用動向的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。因此，在工作開始階段，就需要對資金的應(yīng)用動向進(jìn)行掌握，分析在不同階段中資金流動速度加快的可能性，并且應(yīng)用對應(yīng)的策略，實(shí)現(xiàn)資金流動應(yīng)用的加快。在企業(yè)資金管理工作中，由于不同年份和不同工作季度中的資金應(yīng)用存在一定的差異，所以在資金應(yīng)用動向的分析中，需要關(guān)注資金應(yīng)用的動向變化，及時進(jìn)行分析，調(diào)整工作策略。企業(yè)可通過結(jié)算制度進(jìn)行資金管理，通過對核算紀(jì)律的制定和對操作程序的控制，提高企業(yè)資產(chǎn)使用效率，并對企業(yè)負(fù)債平均占用水平進(jìn)行明確規(guī)定。為提高資金使用效率，要對企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期進(jìn)行調(diào)整。

資金管理角度不同，管理方法則不同，為提高資金管理效率，可通過資金預(yù)算制度管理。預(yù)算體系的完善是企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營活動能夠有序并按計劃進(jìn)行的重要保證。預(yù)算管理由預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析、績效管理等幾部分組成。企業(yè)應(yīng)建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制，預(yù)算范圍由單一經(jīng)營性資金計劃，擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資、專門決策等全方位的資金預(yù)算。對經(jīng)營管理活動各個環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、審批、分析、監(jiān)督、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理體系之中。

（三）強(qiáng)化資金管理工作的先進(jìn)意識

資金管理先進(jìn)意識的學(xué)習(xí)，主要從資金管理相關(guān)的財務(wù)部門開始，同時，企業(yè)的高層管理人員及其他部門的主要管理人員都需要進(jìn)行不同程度的學(xué)習(xí)。在財務(wù)部門的學(xué)習(xí)中，不僅需要學(xué)習(xí)相關(guān)的先進(jìn)意識，還需要學(xué)習(xí)應(yīng)用意識的策略等不同方面。在企業(yè)高層管理人員的學(xué)習(xí)過程中，主要需要掌握資金管理工作，認(rèn)識到企業(yè)決策管理的意義，從而更關(guān)注資金管理工作，應(yīng)用資金管理策略進(jìn)行企業(yè)決策。在企業(yè)其他部門管理人員的學(xué)習(xí)中，需要對資金管理意識進(jìn)行學(xué)習(xí)與了解，同時對財務(wù)部門的工作方法也要有一定程度的了解，這樣才能更好地配合資金管理工作。

（四）完善和強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制

資金管理工作中，相關(guān)監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立，需要明確監(jiān)督工作的目的是綜合性的，需要通過監(jiān)督工作提升資金管理工作的嚴(yán)格程度和準(zhǔn)確程度。在監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行過程中，需要重視企業(yè)高層決策人員與企業(yè)資金管理監(jiān)督機(jī)制組織之間的直接聯(lián)系，這也是增強(qiáng)監(jiān)督工作有效性的必要手段。企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)制，需要與政府的監(jiān)督工作進(jìn)行配合，這種配合能夠使企業(yè)內(nèi)部的資金應(yīng)用在合法、合理的范圍內(nèi)進(jìn)行。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制對資金應(yīng)用管理工作更嚴(yán)格的監(jiān)督，能夠保證在政府相關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)察的過程中，企業(yè)內(nèi)部工作不出現(xiàn)紕漏。在適當(dāng)?shù)臈l件下，企業(yè)需要啟動民主監(jiān)督機(jī)制，將內(nèi)部員工納入到監(jiān)督管理工作中，這樣能夠提升監(jiān)督工作的強(qiáng)度，也能夠使員工的主人翁意識得到增強(qiáng)，有利于調(diào)動員工的勞動積極性。企業(yè)內(nèi)部對資金應(yīng)用進(jìn)行的監(jiān)督管理具有一定的彈性，能夠促使企業(yè)資金管理應(yīng)用及時發(fā)現(xiàn)問題，改正問題。在內(nèi)部審核作用下，企業(yè)的資金流動和預(yù)算規(guī)劃都會在財務(wù)規(guī)劃與戰(zhàn)略部署的影響下進(jìn)行，保證財務(wù)管理與資金流動受到有效監(jiān)督和控制。在定期審查的前提下，對資金使用情況實(shí)現(xiàn)動態(tài)把握，及時對問題進(jìn)行調(diào)整解決，保證資金整體流通順暢，促進(jìn)企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)

的實(shí)現(xiàn)。

在企業(yè)管理中，資金管理工作具有重要的意義，需要企業(yè)中不同層次的管理人員和員工積極配合，共同促進(jìn)資金管理工作進(jìn)步與發(fā)展。

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