淺談我國(guó)商業(yè)銀行集中經(jīng)營(yíng)不良貸款方式探討

孫佳祺

摘 ?要：本文通過(guò)對(duì)商業(yè)集中經(jīng)營(yíng)不良貸款方式的觀察，指出了原有不良貸款經(jīng)營(yíng)方式的諸多不足，并提出了一級(jí)分行集中經(jīng)營(yíng)不良貸款四項(xiàng)措施能夠克服二級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)的四大弊端。同時(shí)結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實(shí)踐，對(duì)集中經(jīng)營(yíng)改革中亟待解決的新問(wèn)題提出了自己的思考。

關(guān)鍵詞：不良貸款;集中經(jīng)營(yíng);改革

一、引言：

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)在于銀行開(kāi)出的信用證，會(huì)發(fā)生墊款事件;銀行發(fā)放的貸款，會(huì)產(chǎn)生到期收不回來(lái)的不良貸款。在當(dāng)前世界金融危機(jī)背景下，商業(yè)銀行如何在最短的時(shí)間內(nèi)收回信用證墊款、收回逾期的不良貸款等等，已成為金融行業(yè)特別關(guān)注的話題，這也是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不良貸款基本能力的實(shí)際考驗(yàn)。要提高銀行經(jīng)營(yíng)不良貸款能力，第一要查找銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不良貸款存在的不足，第二要知曉國(guó)內(nèi)外銀行處置不良貸款的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，第三通過(guò)他人成功經(jīng)驗(yàn)與銀行自身不足的比較，來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議或措施，彌補(bǔ)不足，提升銀行處置不良貸款的能力。

原有由商業(yè)銀行的一級(jí)分行負(fù)責(zé)處置不良貸款管理，二級(jí)分行負(fù)責(zé)具體經(jīng)營(yíng)或處置不良貸款的模式，存在難以快速、有效處置新發(fā)生的不良貸款現(xiàn)象，因而商業(yè)銀行開(kāi)始傾向于將不良貸款處置管理工作進(jìn)行集中經(jīng)營(yíng)，并陸續(xù)做出了相關(guān)嘗試。

二、集中經(jīng)營(yíng)前不良貸款經(jīng)營(yíng)存在的四項(xiàng)不足

不良貸款集中經(jīng)營(yíng)后，在處置不良貸款時(shí)，通常由商業(yè)銀行的一級(jí)分行管理處置不良貸款，二級(jí)分行經(jīng)營(yíng)或處置不良貸款。這種做法存在諸多不利于不良貸款快速、有效處置的不足。

一是一級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行重視處置不良貸款計(jì)劃考核、輕視處置不良貸款基礎(chǔ)管理、忽視對(duì)二級(jí)分行經(jīng)營(yíng)或處置不良貸款作業(yè)指導(dǎo);重視體現(xiàn)總行處置不良貸款戰(zhàn)略思想和一級(jí)分行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，忽視處置不良貸款應(yīng)遵循的規(guī)律，即完成處置不良貸款必須經(jīng)過(guò)程序和所需的時(shí)間。

二是一級(jí)分行下達(dá)計(jì)劃的可行性與二級(jí)分行完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在較大的沖突，影響了處置不良貸款的質(zhì)量，甚至留下了產(chǎn)生不良貸款的隱患。

由于二級(jí)分行是實(shí)實(shí)在在的經(jīng)營(yíng)單位，只有全面完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)包括降低不良貸款額和降低不良貸款率（俗稱(chēng)雙降）二項(xiàng)指標(biāo)，才能保證領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績(jī)考核的優(yōu)良和全體員工收入的增加。因此二級(jí)分行對(duì)可以完成的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)一定會(huì)傾全力予以完成，對(duì)有些難以完成的指標(biāo)，就有可能采取放棄或用其他辦法來(lái)處理。

以處置不良貸款基本流程為例：從起訴、開(kāi)庭、上訴、再開(kāi)庭，到法院組織搖號(hào)抽取評(píng)估公司，對(duì)抵押物進(jìn)行拍賣(mài)評(píng)估、組織搖號(hào)抽取拍賣(mài)公司對(duì)抵押物進(jìn)行拍賣(mài)，再到拍賣(mài)公司發(fā)布拍賣(mài)廣告、組織競(jìng)買(mǎi)人、一次流拍、二次流拍、競(jìng)拍成功，到最后撤銷(xiāo)抵押物、收妥拍賣(mài)資金、沖減訴訟費(fèi)用、歸還貸款本金、收取貸款利息等一般需要9個(gè)月以上時(shí)間。如果處置不良貸款計(jì)劃強(qiáng)行規(guī)定“當(dāng)年新發(fā)生不良貸款，當(dāng)年必須收回的計(jì)劃?！蹦敲矗?jīng)營(yíng)單位對(duì)起訴后當(dāng)年收回可能性不大的不良貸款，就會(huì)用簡(jiǎn)單的展期方法來(lái)推遲或掩蓋不良貸款的暴露，使部分本來(lái)不難處置的不良貸款錯(cuò)失了處置的最佳時(shí)機(jī)。

三是二級(jí)分行在沒(méi)有處置不良貸款作業(yè)流程指導(dǎo)、缺乏專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)保全人才、沒(méi)有可動(dòng)用社會(huì)資源條件下摸索處置不良貸款。

目前，二級(jí)分行很少有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)保全部門(mén)，個(gè)別二級(jí)分行甚至只設(shè)兼職資產(chǎn)保全崗，出現(xiàn)不良貸款還是由原經(jīng)辦貸款的信貸人員來(lái)處理。信貸人員除了知道借款企業(yè)基本情況外，對(duì)處置不良貸款基本概念和基本手段一無(wú)所知，沒(méi)有可參照的處置不良貸款標(biāo)準(zhǔn)操作流程，僅憑個(gè)人直覺(jué)摸索著處置不良貸款，而痛失最佳處置時(shí)機(jī)。

四是有處置不良貸款經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的專(zhuān)業(yè)人員分散在二級(jí)分行，忙閑不均，沒(méi)有形成處置不良貸款的合力。

要彌補(bǔ)二級(jí)分行經(jīng)營(yíng)不良貸款存在的不足，不僅要全方位加強(qiáng)對(duì)信貸人員、審批人和資產(chǎn)保全人員經(jīng)營(yíng)不良貸款能力的培養(yǎng)，而且要改革和完善集中經(jīng)營(yíng)不良貸款的制度、流程和措施，使一二級(jí)分行能從集中經(jīng)營(yíng)不良貸款過(guò)程中獲得收益。

三、商業(yè)銀行一級(jí)分行集中經(jīng)營(yíng)改革措施探討

由一級(jí)分行負(fù)責(zé)管理處置不良貸款，二級(jí)分行負(fù)責(zé)具體經(jīng)營(yíng)或處置不良貸款方式，不僅難以快速、有效地處置新發(fā)生的不良貸款，而且對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量長(zhǎng)期向好發(fā)展產(chǎn)生諸多不利影響。通過(guò)集中經(jīng)營(yíng)不良貸款的方式可以有效克服上文中列舉的種種不足。筆者在此提出由原有經(jīng)營(yíng)方式向集中經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變的四項(xiàng)具體改革措施：

一要加速制定一二級(jí)分行統(tǒng)一的處置不良貸款操作管理辦法和處置各品種不良貸款方法的標(biāo)準(zhǔn)流程，以克服重視計(jì)劃考核、輕視基礎(chǔ)管理、忽視作業(yè)指導(dǎo)的不足。

二要發(fā)揮商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)作用，去克服原二級(jí)分行為局部利益造成的處置不良貸款不及時(shí)、不透明的不足。即信息系統(tǒng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)變化較大的客戶或貸款時(shí)，專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)及時(shí)介入，以銀行整體利益最大化為前提，把握處置先機(jī)，減少處置損失。

三要用處置不良貸款預(yù)案替代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)意見(jiàn)和防范措施，用主動(dòng)經(jīng)營(yíng)不良貸款做法去克服發(fā)生逾期后被動(dòng)處置不良貸款的不足。即將較具理論性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)意見(jiàn)和防范措施改為更具有操作性的不良貸款處置預(yù)案，為集中處置不良貸款做好基本思路和材料鋪墊。

四要用整合資產(chǎn)保全人員，按處置不良貸款品種組建專(zhuān)家處置團(tuán)隊(duì)和社會(huì)資源團(tuán)隊(duì)，去克服二級(jí)分行資產(chǎn)保全人員忙閑不均，沒(méi)有形成處置不良貸款合力的不足。

四、商業(yè)銀行集中經(jīng)營(yíng)改革過(guò)程中面臨的新問(wèn)題

盡管集中經(jīng)營(yíng)模式可以極大提高不良貸款的處置效率，并且使處置效益達(dá)到最大化。但是在實(shí)踐該種新模式的過(guò)程當(dāng)中，產(chǎn)生的新問(wèn)題也在一定程度上制約了集中經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，影響處置進(jìn)程。這些新問(wèn)題是改革當(dāng)中產(chǎn)生的，所以需要在改革當(dāng)中對(duì)于集中經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)細(xì)節(jié)進(jìn)行更進(jìn)一步的優(yōu)化、細(xì)化。

（一）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營(yíng)后一、二級(jí)分行的責(zé)任分配

隨著集中經(jīng)營(yíng)后事權(quán)、檔案等的移交，有些二級(jí)分行會(huì)表現(xiàn)出 “事不關(guān)己”的態(tài)度，對(duì)于已移交項(xiàng)目的相關(guān)事務(wù)推諉搪塞，消極等待一級(jí)分行的經(jīng)營(yíng)成果。

由于被移交項(xiàng)目在移交前后具有經(jīng)營(yíng)職責(zé)的明顯劃斷，二級(jí)分行往往認(rèn)為經(jīng)營(yíng)的責(zé)任已經(jīng)完全轉(zhuǎn)移，相應(yīng)的，此后產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也與自身無(wú)關(guān)。但由于二級(jí)分行是被移交項(xiàng)目的原經(jīng)營(yíng)單位，無(wú)論是項(xiàng)目熟悉度還是銀企關(guān)系、法院關(guān)系方面，在該不良貸款的經(jīng)營(yíng)上都具有天然的優(yōu)勢(shì)。相對(duì)的，接受移交項(xiàng)目的一級(jí)分行卻需要花費(fèi)大量時(shí)間對(duì)不良貸款項(xiàng)目進(jìn)行熟悉，通過(guò)實(shí)地走訪，分析比較方能得出具體的處置方案。如果不讓原經(jīng)營(yíng)單位共同參與到該移交項(xiàng)目的處置工作中，就會(huì)直接影響到該項(xiàng)目的處置進(jìn)度，并很有可能錯(cuò)失處置的最佳時(shí)機(jī)，造成不可挽回的損失。

某商業(yè)銀行的某一級(jí)分行為解決這個(gè)問(wèn)題采取了一級(jí)分行與經(jīng)辦行“聯(lián)合經(jīng)營(yíng)”的措施來(lái)應(yīng)對(duì)。對(duì)于已經(jīng)移交的不良貸款項(xiàng)目，由原經(jīng)辦行與資產(chǎn)保全部門(mén)共同參與處置工作，分工配合，協(xié)調(diào)一致，有效提高了不良貸款的處置效率。針對(duì)重大疑難項(xiàng)目成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組成員由原經(jīng)辦行與資產(chǎn)保全部以及其余一級(jí)分行相關(guān)部門(mén)組成，通過(guò)項(xiàng)目專(zhuān)題研究的形式為每個(gè)項(xiàng)目度身制定處置方案，并且建立定期報(bào)告制度，隨時(shí)掌握方案推進(jìn)動(dòng)態(tài)。

（二）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營(yíng)后的賬務(wù)核算與定價(jià)

隨著不良貸款集中經(jīng)營(yíng)改革的深入，不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)需要從責(zé)任中心向利潤(rùn)中心轉(zhuǎn)變，這其中涉及到兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，一是不良資產(chǎn)的定價(jià);二是不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的獨(dú)立核算。

要實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置利潤(rùn)中心的目標(biāo)，必須做到賬務(wù)劃轉(zhuǎn)，獨(dú)立核算。如果要實(shí)現(xiàn)賬務(wù)劃轉(zhuǎn)，一級(jí)分行必須通過(guò)研究分析所經(jīng)營(yíng)的不良資產(chǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)，確定成本構(gòu)成，合理計(jì)量和分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。在合理確定項(xiàng)目的定價(jià)中，可能還需要會(huì)同律師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行核查，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍保證定價(jià)的科學(xué)性。

同時(shí)，獨(dú)立核算的集中經(jīng)營(yíng)還必須出臺(tái)對(duì)資產(chǎn)保全人員的考核評(píng)價(jià)辦法。公平、有效、合理的考核評(píng)價(jià)辦法應(yīng)當(dāng)保證員工收入與貢獻(xiàn)的匹配，適當(dāng)引入激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)資產(chǎn)保全人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

要滿足以上兩點(diǎn)要求，各商業(yè)銀行對(duì)于賬務(wù)核算和定價(jià)問(wèn)題必須出臺(tái)相應(yīng)的具體規(guī)定，完善本行管理制度

（三）商業(yè)銀行不良貸款集中經(jīng)營(yíng)后資產(chǎn)保全隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)化建設(shè)

在不良貸款集中經(jīng)營(yíng)改革之前，一級(jí)分行資產(chǎn)保全部門(mén)承擔(dān)的是管理職能。在集中經(jīng)營(yíng)后，一級(jí)分行必須盡快轉(zhuǎn)變職能，建立起一支專(zhuān)業(yè)素質(zhì)過(guò)硬的資產(chǎn)保全隊(duì)伍，需要對(duì)于銀行相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程有一定的認(rèn)識(shí)，掌握不良貸款各項(xiàng)處置方式，理解運(yùn)用有關(guān)法律法規(guī)，不斷累積實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，使資產(chǎn)保全部門(mén)轉(zhuǎn)變成為所轄全口徑不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、管理、處置的歸口部門(mén)。

參考文獻(xiàn)

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