銀行信貸風(fēng)險管理分析研究

楊楷

摘要：雖然現(xiàn)階段銀行的業(yè)務(wù)多元化，但是其主要盈利點還是集中在信貸業(yè)務(wù)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，和中美貿(mào)易環(huán)境的惡化，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)，尤其是實體經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行的信貸風(fēng)險進(jìn)一步加大。本文主要從銀行信貸風(fēng)險的定義入手，通過查閱相關(guān)文獻(xiàn)和實地調(diào)查研究，探究現(xiàn)階段銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題，并針對性的提出優(yōu)化政策和建議，為銀行信貸風(fēng)險的管理提供一定的指導(dǎo)意見。

關(guān)鍵詞：銀行信貸;風(fēng)險管理

一、引言

銀行在中國的改革發(fā)展歷程中起到了不可替代的作用，其發(fā)展好壞關(guān)系著整個社會的繁榮和穩(wěn)定。中國的銀行業(yè)盈利渠道雖然逐漸多元化，但是信貸業(yè)務(wù)的利息收入依然是最主要的利潤來源。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)的發(fā)展、世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)行，特別是當(dāng)前中國外貿(mào)環(huán)境惡化、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長速度放緩等新常態(tài)下，銀行的信貸風(fēng)險日益成為其經(jīng)營發(fā)展的關(guān)注點。目前，我國的金融市場較發(fā)達(dá)國家相比還存在著較大的差距，我國銀行的信貸資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的比重較高，我國銀行在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中存在著很多管理風(fēng)險。因此，提升銀行信貸風(fēng)險管理水平對于銀行實現(xiàn)長足發(fā)展有著重要意義。

二、信貸風(fēng)險的概念

2.1信貸風(fēng)險

風(fēng)險一般指在各種因素影響下引起的不同程度損失的可能性。銀行中的信貸風(fēng)險則是指由于信貸業(yè)務(wù)發(fā)生過程中存在的眾多不確定因素，可能導(dǎo)致銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)利潤低于預(yù)估水平或者信貸資產(chǎn)在某種程度上遭受損失的不確定性。我們通過狹義和廣義兩個層次來理解銀行的信貸風(fēng)險：狹義的銀行信貸風(fēng)險是指單純指信貸業(yè)務(wù)在貸前、貸中、貸后等貸款過程中出現(xiàn)損失的可能性，從而影響銀行運(yùn)營中的資產(chǎn)質(zhì)量價值;廣義的銀行信貸風(fēng)險指銀行信貸資產(chǎn)預(yù)期收益存在著較大的不確定性，進(jìn)而可能造成信貸資產(chǎn)的損失價值難以衡量，導(dǎo)致商業(yè)銀行盈利前景整體不可預(yù)測性。

2.2信貸風(fēng)險管理

在銀行信貸業(yè)務(wù)中，風(fēng)險管理的意義就是最大化地降低信貸風(fēng)險中不確定損失，因為這些不確定損失往往是構(gòu)成銀行貸款資產(chǎn)損失的最主要部分。信貸風(fēng)險管理的實質(zhì)就是通過采用一些相對準(zhǔn)確的方法來預(yù)測、評估、防范信貸風(fēng)險，通過采取一些措施對未發(fā)生或已發(fā)生的信貸風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。這個控制過程包括三個要點：一是明確銀行目前的信貸風(fēng)險管理模式，包括進(jìn)行風(fēng)險分析、識別量化風(fēng)險、對控制處理風(fēng)險等方面;二是要盡可能利用可計量的科學(xué)方法進(jìn)行信貸風(fēng)險的管理;三是建立貸前科學(xué)評估減少潛在風(fēng)險、貨中和貸后進(jìn)行風(fēng)險控制減少損失等管理目標(biāo)。銀行的企業(yè)信貸風(fēng)險管理更多地通過銀行的組織機(jī)構(gòu)、信貸業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理制度、人員建設(shè)等方面體現(xiàn)管理水平。

三、銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

通過對現(xiàn)有研究文獻(xiàn)的梳理和實地的調(diào)查研究，現(xiàn)階段銀行信貸管理主要存在以下幾方面的問題。

3.1不良率高

不良貸款的多少在某種程度上代表著一家銀行所面臨信貸風(fēng)險的大小，代表著信貸風(fēng)險管理水平的高低，通過影響銀行的流動性制約著今后的發(fā)展。截至2018年末，銀行也的平均信貸不良率為1.89%，呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢，對于銀行來說，其不良率的居高不下意味著風(fēng)險管理水平有待進(jìn)一步的提升。

3.2信貸流程不規(guī)范

信貸流程不規(guī)范的問題可以分別從貸前、貸中和貸后三個方面分析。在信貸前的調(diào)查環(huán)節(jié)，大部分銀行未能全面的對借款人和企業(yè)實際控制人的相關(guān)情況進(jìn)行充分調(diào)查，對部分企業(yè)的借款實際用途并未深入了解，未能全面準(zhǔn)確核實擔(dān)保情況，產(chǎn)生了潛在風(fēng)險。在貸款過程中的貸審會多流于形式，形同虛設(shè)，而且在貸款過程中一些銀行存在“雙重標(biāo)準(zhǔn)”的現(xiàn)象，一方面是同一客戶在相同借款條件和擔(dān)保條件下，在有的支行能夠?qū)徟械闹芯筒荒軌驅(qū)徟?，這說明部分支行在審批時存在一定主觀性;另一方面上報項目被總行貸款經(jīng)營部不同的復(fù)審人員審查時也會出現(xiàn)不同的審批意見。在銀行的授信過程中，信貸人員往往更加重視貸前調(diào)查和貸后審批，一旦實現(xiàn)授信投放后，他們就會將主要精力投入到下一企業(yè)客戶貸款的審批中去，對之前存量貸款客戶的貨后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險疏于防范。

3.3風(fēng)險管理制度不健全

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)量也在不斷的增加，但是在實地調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)銀行的審核人員沒有響應(yīng)的增加，各銀行的復(fù)審人員日常工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過常規(guī)水平，在有限的時間內(nèi)，復(fù)審人員要審閱貸款企業(yè)的上報材料，還要進(jìn)行現(xiàn)場核實，以及參加貸審會審議，復(fù)審人員經(jīng)常是"5加2”、“白加黑”地連軸轉(zhuǎn)。在高負(fù)荷的工作量壓力下，復(fù)審人員的調(diào)查結(jié)果很難做到客觀、準(zhǔn)確、全面地反映項目情況，這種情況難免會使銀行的信貸風(fēng)險管理留下隱患。銀行的激勵機(jī)制也不夠完善，目前的激勵機(jī)制明顯偏向于對分支行領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)績激勵，對于支行一般員工的風(fēng)險管理激勵顯然不夠。這種重業(yè)績輕管理的思想在經(jīng)辦員工身上起到了負(fù)面的作用，這種激勵機(jī)制形成了消極怠工不愿做業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。

四、銀行信貸風(fēng)險管理的優(yōu)化

4.1加強(qiáng)風(fēng)險組織機(jī)構(gòu)建設(shè)

銀行應(yīng)合理設(shè)置風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理崗位。具體來講，在總行層面設(shè)置首席風(fēng)險官，進(jìn)而提升全行風(fēng)險管理的地位和管理水平，在主要管理部門和分支行也要設(shè)立風(fēng)險管理崗位，全面管控分行風(fēng)險管理工作，監(jiān)督報告所在部門的風(fēng)險狀況等，從而進(jìn)一步降低風(fēng)險暴露和損失程度。還應(yīng)該在分支行層面設(shè)立風(fēng)險管理部門（崗位），參與貸前調(diào)查審批工作，防止了潛在風(fēng)險客戶的帶病介入，確保業(yè)務(wù)、風(fēng)險兩手抓，兩手都要硬。針對銀行貸后管理薄弱的問題，還應(yīng)該從設(shè)立貸后管理崗和抵質(zhì)押物管理崗的角度進(jìn)行解決，以便強(qiáng)化貸后管理工作，提高貸后管理水平。

4.2規(guī)范信貸流程

銀行應(yīng)該制定詳細(xì)、規(guī)范的《信貸系統(tǒng)操作方法》，為信貸人員規(guī)范操作提供重要標(biāo)準(zhǔn)支持，進(jìn)一步提高企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作的嚴(yán)謹(jǐn)性和規(guī)范性。同時還應(yīng)該建立信貸系統(tǒng)地動態(tài)監(jiān)管機(jī)制，對操作情況進(jìn)行時時監(jiān)測，加強(qiáng)對重點機(jī)構(gòu)、重點人員、重點信息錄入的管理，加大對不當(dāng)信息錄入的懲罰力度，督促工作人員提高信息錄入的質(zhì)量和數(shù)量，為貸中審批、貸后管理工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.3健全風(fēng)險管理制度

銀行應(yīng)該建立信貸業(yè)務(wù)的預(yù)審批制度，總分行審批部門從傳統(tǒng)的被動接受信貸申報，轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動了解分支行信貸業(yè)務(wù)信貸項目營銷情況，并適時提出對擬上報審批項目的指導(dǎo)性意見，對于明顯不符合銀行信貸風(fēng)險偏好的項目要及早提示，從而減少不必要的前期投入;另一方面對于企業(yè)授信方案中存在的問題，在把握政策合規(guī)性的基礎(chǔ)上要積極指導(dǎo)經(jīng)辦行完善授信方案，提升審批工作效率，提高銀行對信貸市場的反應(yīng)速度。

五、總結(jié)

銀行本身就是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，因此在其日常經(jīng)營管理過程中，難免會出現(xiàn)各種風(fēng)險。企業(yè)貸款無論是金額還是在比重上都占據(jù)著銀行貸款業(yè)務(wù)的重要地位，所以如果銀行的企業(yè)貸款出現(xiàn)一些風(fēng)險，承受損失的不僅僅是銀行系統(tǒng)，還會影響金融市場的繁榮和穩(wěn)定。所以加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險的管理勢在必行。

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（作者單位：山東理工大學(xué)）