我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

劉奇 四川大學(xué) 四川成都 610064

隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、實(shí)體經(jīng)濟(jì)承壓，依附于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的銀行業(yè)在近些年逐漸走出高速增長(zhǎng)的繁榮時(shí)期，整個(gè)行業(yè)不良貸款迅速增加。自2011年末至今，我國(guó)商業(yè)銀行整體不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，到2018年四季度末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額2.03萬(wàn)億元，商業(yè)銀行不良貸款率1.83%。（詳見(jiàn)圖1）

圖1 ：中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況（單位：億元）

2016年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額和比率較快增長(zhǎng)的趨勢(shì)得到明顯緩解，資產(chǎn)質(zhì)量保持平穩(wěn)運(yùn)行。2016年全年商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：不良貸款增加速度變緩；關(guān)注逾期類(lèi)貸款增長(zhǎng)推動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量下行；貸款撥備率，在基本穩(wěn)定中緩慢上升；核銷(xiāo)力度進(jìn)一步加大。2017-2018年我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量雖然有所提高，但是信用風(fēng)險(xiǎn)仍然不能忽視。

為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行將進(jìn)一步深化改革，加快經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型創(chuàng)新。在這種背景下加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況進(jìn)行客觀分析，就具有很高的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)，可以從狹義和廣義兩方面來(lái)界定。狹義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為債務(wù)人因各種原因沒(méi)能力償還相應(yīng)的債務(wù)。而廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)就是違約風(fēng)險(xiǎn)，即在所有的交易行為中，交易主體發(fā)生違約行為，導(dǎo)致交易不能正常進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)生違約行為，債權(quán)人因?yàn)闆](méi)有收到預(yù)期的收益而造成自己經(jīng)濟(jì)上的損失。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

第一、客觀性。銀行管理者要從實(shí)際出發(fā)，認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信用風(fēng)險(xiǎn)情況，有效地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)和管理。第二、可控性。信用風(fēng)險(xiǎn)雖然是客觀的，但是也能控制和降低。第三、潛在性。一些公司無(wú)力償還債務(wù)，但還是向銀行借款，成為潛在的違約對(duì)象。第四、周期性。信用擴(kuò)張和信用收縮周期性交替出現(xiàn)。第五、破壞性和傳染性。如果發(fā)生違約行為，對(duì)債權(quán)人造成經(jīng)濟(jì)損失。而且，信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性，當(dāng)一部分人都沒(méi)能遵守約定，可能造成整個(gè)社會(huì)信用系統(tǒng)的中斷，危害正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，造成嚴(yán)重的破壞性。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題主要有以下幾個(gè)方面：

第一、外部環(huán)境壓力加大。2008年金融危機(jī)之前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期快速平穩(wěn)增長(zhǎng)，很多企業(yè)對(duì)未來(lái)發(fā)展普遍樂(lè)觀，并基于對(duì)當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的判斷，采取了增加財(cái)務(wù)杠桿擴(kuò)張的經(jīng)營(yíng)策略。但是，2012年以后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度變緩，進(jìn)入新常態(tài)時(shí)期，企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。鋼鐵、煤炭、水泥等行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩，銷(xiāo)售價(jià)格下降，利潤(rùn)銳減等問(wèn)題，許多公司面臨破產(chǎn)倒閉的威脅。許多客戶的承受能力差、償還能力弱，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理和控制造成了很大的影響。

第二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度欠缺。中國(guó)銀行業(yè)起步時(shí)間晚，產(chǎn)生時(shí)間短，各項(xiàng)法律制度、業(yè)務(wù)能力和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力等都不太完善。目前我國(guó)的銀行法律制度經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，形成了以《中國(guó)人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《貸款通則》等基礎(chǔ)銀行法律為核心、以行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)范性文件為重要內(nèi)容的制度框架。

第三、信用風(fēng)險(xiǎn)體系不完善，信用評(píng)級(jí)體系不完善。信用風(fēng)險(xiǎn)體系中最重要的就是信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用的掌握不全面，信息紕漏不透明，不能完全掌握企業(yè)的真實(shí)信息，沒(méi)有形成完善的信用評(píng)級(jí)體系，也沒(méi)有形成完善的信用風(fēng)險(xiǎn)體系。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

第一、建立良好的外部環(huán)境。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)需要商業(yè)銀行主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，準(zhǔn)確把握新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求，積極應(yīng)對(duì)新常態(tài)下信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)。要了解我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本狀況，嚴(yán)格落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的責(zé)任，主動(dòng)做好全流程信用風(fēng)險(xiǎn)管控，持續(xù)開(kāi)展問(wèn)題客戶信用風(fēng)險(xiǎn)排查，全力化解問(wèn)題客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，有效管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)失信違約的行為給以嚴(yán)重的懲罰，并且要提高交易對(duì)象的違約時(shí)要承擔(dān)的成本和代價(jià)。

第二、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度。一方面，我國(guó)要借鑒西方國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，制定出符合我國(guó)商業(yè)銀行健康發(fā)展的法律制度。另一方面，要完善信用評(píng)級(jí)行業(yè)的相關(guān)法律，統(tǒng)一信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信用行業(yè)的發(fā)展。

第三、完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，完善信用評(píng)級(jí)體系。首先，加快征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放與信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，加快建立統(tǒng)一的征信及查詢系統(tǒng)，以便解決經(jīng)濟(jì)生活中的信息不對(duì)稱問(wèn)題。其次，促進(jìn)信用中介機(jī)構(gòu)的建立與規(guī)范發(fā)展。當(dāng)前我國(guó)信用中介機(jī)構(gòu)實(shí)行公司制的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方式，但是由于這些機(jī)構(gòu)還處于剛開(kāi)始發(fā)展階段，市場(chǎng)需求不夠，業(yè)務(wù)較少，尤其是企業(yè)對(duì)信用信息的利用程度較低.商業(yè)銀行還要健全預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。