銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展探析

閆治峰

[摘 要] 近年來在我國各項政策的支持下，山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)取得較快發(fā)展，但資金約束依然是制約其發(fā)展的主要困境之一。銀行作為傳統(tǒng)融資渠道雖有意向提供信貸服務，但因風險承受能力、信息不對稱等原因，實際信貸過程中存在偏差。為了能有效對接銀行與山西文化旅游企業(yè)，首先對銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行了總結(jié)歸納;針對銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)存在的問題進行了原因分析;最后提出銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)的相關政策建議。

[關鍵詞] 銀行;山西文化旅游產(chǎn)業(yè);融資

[中圖分類號] F270[文獻標識碼] A[文章編號] 1009-6043（2019）09-0057-04

一、銀行支持文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

文化旅游產(chǎn)業(yè)前期投入大、未來收益具有不確定性等特征使得銀行等金融機構給予信貸服務時持有保守態(tài)度。近年來，我國政府出臺了很多金融政策支持文化旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如第一個鼓勵金融與文化產(chǎn)業(yè)全面對接的政策性指導文件[銀發(fā)〔2010〕94號]，為金融支持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了政策保障。[文產(chǎn)發(fā)〔2014〕14號]文件的提出加快了銀行等金融機構創(chuàng)新信貸產(chǎn)品種類和服務模式的步伐，推動了金融資本、社會資本與文化資源的有力結(jié)合。目前，我國銀行業(yè)在探索基于文化旅游產(chǎn)業(yè)信貸產(chǎn)品和服務模式方面，取得了一定的成果，一些文化旅游企業(yè)在緩解資金壓力方面得到了一定反哺。

本文通過查閱文獻，實地走訪銀行信貸部門，搜集了不同規(guī)模銀行支持文化旅游企業(yè)的案例，由于篇幅有限，本文只選取大型國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行支持文化旅游企業(yè)具有代表性的案例，具體如表1所示。

由表1可以看出，大型銀行依然是文化產(chǎn)業(yè)融資的主力軍，其業(yè)務規(guī)模大、覆蓋范圍較廣，主要通過機制和制度創(chuàng)新支持文化旅游產(chǎn)業(yè)融資。

由表2可以看出，近幾年全國性股份制銀行加大了針對文化旅游企業(yè)融資模式和服務模式的創(chuàng)新，開發(fā)比例略高于國有大型銀行。

由表3可以看出，近年來以城商行為代表的中小型銀行，也在積極探索文旅融資模式，大力支持文化旅游企業(yè)發(fā)展，文化旅游產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展充滿機遇。

二、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

近年來，針對文化旅游企業(yè)融資困境，山西省出臺了很多針對文化旅游產(chǎn)業(yè)資金支持的利好政策，如2017年山西省旅發(fā)委分別與省內(nèi)8家銀行簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，開啟了銀行助力旅游企業(yè)的新篇章[4]。筆者通過查閱相關文獻以及走訪山西省各大銀行，搜集了部分銀行支持山西省文化旅游企業(yè)的情況，如表4所示。

從表4可以看出，目前銀行給予山西省中小文化旅游企業(yè)的信貸資金較少，大部分的信貸資源流向了大型文化旅游企業(yè)或者有政府擔保參與的企業(yè)。

三、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)存在的問題及原因分析

在國家及山西省的支持下，山西省部分大型文化旅游企業(yè)的融資困境得到了緩解，但是中小文化旅游企業(yè)的融資難問題依然沒有得到有效解決。

（一）銀行支持山西省文化旅游企業(yè)存在的問題

1.銀行信貸融資門檻較高，小微文化旅游企業(yè)自身實力較弱

近年來，雖然山西省各銀行在信貸產(chǎn)品和服務模式等方面都進行了不同程度的創(chuàng)新，但銀行為了控制自身風險，針對財務狀況不明晰、企業(yè)資源優(yōu)勢不突出、產(chǎn)品及服務具有較大不確定性的文化旅游企業(yè)的資金支持，還是以企業(yè)提供抵押物為主，而山西省文化旅游企業(yè)中大部分企業(yè)屬于初創(chuàng)期，缺乏充足的抵押擔保能力，在信用等級、抵御風險能力和經(jīng)營效益等方面的實力較弱，在進行信貸融資時，因其無法滿足銀行放貸的定性條件，信貸融資艱難;即便是獲得銀行的信貸，信貸資金也較少，且利率較高，通常不足以解決企業(yè)的發(fā)展之需。

2.銀行信貸人員層次差異化明顯，銀企合作存在信息不對稱

銀行信貸員作為銀行與企業(yè)的溝通橋梁，自身的專業(yè)素養(yǎng)、風險意識以及溝通能力對雙方能否實現(xiàn)合作會產(chǎn)生很大的影響。通過走訪山西各大銀行，發(fā)現(xiàn)目前銀行針對信貸人員開展的專業(yè)培訓活動較少。而且在實際融資過程中，尤其當信貸人員面對中小文化旅游企業(yè)主時，溝通中使用較多的專業(yè)術語，造成雙方溝通不暢，一定程度上打擊了企業(yè)主信貸融資的積極性，阻礙了銀企合作的順利開展[5]。

（二）銀行支持山西省文化旅游企業(yè)存在問題的原因分析

1.文化旅游企業(yè)自身能力較弱，缺乏創(chuàng)新，無法獲得銀行青睞

山西省文化旅游企業(yè)起步較晚，很多企業(yè)屬于中小微企業(yè)，且處于發(fā)展的初級階段，這些企業(yè)可抵押資產(chǎn)少、擔保能力差、知名度和社會信用評級低、競爭能力弱，且文旅產(chǎn)業(yè)開發(fā)周期較長，資金使用面較廣，而銀行一定程度上受制于傳統(tǒng)風險，擔心出現(xiàn)壞賬等風險，對于這類中小企業(yè)的融資行為，銀行一般不會釋放好的信貸信號。

2.無形資產(chǎn)評估體系不完善

我國無形資產(chǎn)評估體系不完善是造成文化旅游企業(yè)融資困境的又一原因。我國文旅企業(yè)的主要收入來源為門票，因而企業(yè)通常會將自己未來門票收益作為抵押向銀行尋求融資，由于存在門票收入無法計入公司主營業(yè)務收入的限制，很多銀行為了控制風險，不愿意實行該種融資創(chuàng)新模式。事實上，很多國家以無形資產(chǎn)做抵押進行融資方面的實踐已很多，針對無形資產(chǎn)，很多國家設立了評估機構，由專業(yè)的具備評估師資格證的從業(yè)人員對其價值進行評估，而我國無形資產(chǎn)的評估體系還不完善，一定程度上制約了文化旅游企業(yè)的融資行為。

3.多層次資本市場體系尚不完善

眾所周知，企業(yè)的發(fā)展速度與企業(yè)擁有的資金量有直接關系。依據(jù)金融成長周期理論，企業(yè)在發(fā)展初期因其核心資產(chǎn)抵押少，針對企業(yè)的擔保機構、擔?；鸱N類和數(shù)量都較少，存在較多的融資約束，融資渠道較窄。為了控制風險，銀行不愿意為這類企業(yè)提供信貸融資。雖然國家出臺了很多政策，支持文化旅游企業(yè)發(fā)展，但由于我國多層次資本市場體系還不夠完善，單純依靠銀行業(yè)去創(chuàng)新產(chǎn)品模式和服務，推動難度較大，必須依靠政策，將風投、證券、保險等多種金融主體融合起來形成系統(tǒng)，共同發(fā)力，才能有效解決山西省文化旅游企業(yè)的融資困境。

四、銀行支持山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策建議

（一）企業(yè)層面

1.規(guī)范企業(yè)財務制度，加強創(chuàng)新人才培養(yǎng)

文化旅游企業(yè)首先要規(guī)范自身的財務制度，在向銀行申請貸款時，不能為了獲得銀行信貸，采取做假賬、欺瞞等手段，失去銀行、政府的信任。此外，任何企業(yè)都會經(jīng)歷發(fā)展的初級階段，在這個階段，企業(yè)普遍存在自身實力弱、產(chǎn)品創(chuàng)意不突出、市場競爭力弱等狀況。因此，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)最為關鍵，企業(yè)要加強創(chuàng)新創(chuàng)意人才的培養(yǎng)，人才儲備力量達到臨界值時，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品就會具備市場競爭力，企業(yè)就會向成長期邁進，同時企業(yè)的融資能力也會增強。

2.積極參加金融推介會，讓銀行等金融機構了解企業(yè)真實情況

中小文化旅游企業(yè)應加強本企業(yè)的研發(fā)投入，雖說有些研發(fā)投入可能會變成沉沒成本，但研發(fā)投入可以使本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品差別化于其他企業(yè)，避免同質(zhì)化產(chǎn)品的出現(xiàn);此外文化旅游企業(yè)應積極參加政府組織的金融推介會，并展示本企業(yè)的產(chǎn)品項目，讓更多的銀行、風投機構、社會資本、政府了解企業(yè)的實際發(fā)展狀況，拓寬本企業(yè)的融資渠道。

（二）銀行層面

1.充分發(fā)揮銀行各部門職能，創(chuàng)新文化旅游企業(yè)融資服務

銀行各部門應加強溝通交流與合作，盡量規(guī)避由于溝通不暢造成的信貸效率低下行為。首先，銀行業(yè)務部門應加強對信貸人員的業(yè)務培訓，打破信息不對稱壁壘，提高信貸融資使用效率。其次，銀行風險管理部門應建立文化旅游產(chǎn)業(yè)信貸風險管理機制，從內(nèi)控制度和風險管理入手，采取有針對性的風險管理評估措施，強化風險的可預見性和可控性。再次，銀行內(nèi)控部門應加強與業(yè)務部門、風險管理部門的溝通與交流，避免各部門的重復監(jiān)督和檢查，提高工作效率，縮短貸款審批時間，確保融資貸款及時到賬[5]。

2.創(chuàng)新融資模式，建立健全價值評價體系

首先，銀行應針對中小文化旅游企業(yè)的屬性及不同發(fā)展階段，設計動態(tài)性的融資產(chǎn)品，如開發(fā)旅游景區(qū)經(jīng)營權、旅游門票收入、旅游產(chǎn)品商標、旅游企業(yè)知識產(chǎn)權等質(zhì)押產(chǎn)品以及酒店經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款等金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)不同發(fā)展階段的融資需求;其次，鼓勵中小文化旅游企業(yè)以互助聯(lián)保方式實現(xiàn)小額融資，并根據(jù)中小文化旅游項目的經(jīng)營狀況和風險程度，合理確定貸款利率、期限和還款方式，盡量執(zhí)行基準利率。最后，針對文化旅游產(chǎn)品價值的不確定性和難以評估性，銀行部門應當聯(lián)手西省政府相關部門，借鑒發(fā)達國家構建的無形資產(chǎn)價值評估體系并結(jié)合山西省文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際，建立文化旅游產(chǎn)品價值評估體系。

3.構建適合文化旅游企業(yè)的信用評價體系，加強與各金融主體的合作

銀行應構建適合文化旅游企業(yè)的信用評價標準，在文化旅游企業(yè)進行信貸融資時，不應僅依據(jù)企業(yè)的財務指標，而應在風險可控的情況下，適當將企業(yè)發(fā)展前景、經(jīng)營收益、重視社會責任等指標也作為考察其信用等級的評價標準，然后再依據(jù)文化旅游企業(yè)的發(fā)展領域、經(jīng)營規(guī)模以及接受政策扶持情況，適度調(diào)整優(yōu)化，構建完善的創(chuàng)新型信用等級評價體系。此外，為了降低壞賬率，銀行應加強與政府、擔保公司、保險公司等金融主體的合作，通過多主體的擔保、支持，減少企業(yè)與銀行之間的信息不對稱。

（三）政府層面

1.加強窗口指導，合理引導信貸資金向文化旅游產(chǎn)業(yè)傾斜

首先，可結(jié)合山西省本土文化旅游發(fā)展規(guī)律，在制定明晰的信貸實施指導意見和細則基礎上，充分利用支小再貸款、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等針對性政策工具，引導信貸資金投向本地文化旅游產(chǎn)業(yè)。其次，充分利用日常的經(jīng)濟運行分析會和項目推介會，傳達金融監(jiān)管主體金融支持文化旅游的指導目的，促使相關管理主體優(yōu)化文化旅游產(chǎn)業(yè)相關金融管理措施。第三，重點支持山西文化旅游商品產(chǎn)業(yè)集群等文化旅游相關行業(yè)，延伸文化旅游產(chǎn)業(yè)鏈，鼓勵有條件的旅游企業(yè)上市融資;第四，加強與銀行系統(tǒng)合作，增強銀行卡的旅游服務功能。

2.為中小文化旅游企業(yè)融資提供充分的政策保障與支持

山西省應制定實踐性強的政策，讓多方面和多條線的政策紅利直接落地文化旅游企業(yè)。首先可建立一些中小型金融機構，專為有潛力的中小文化旅游企業(yè)提供幫助，保障企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。其次，政府應加大對中小文化旅游企業(yè)以及為中小文化旅游企業(yè)的信貸支持力度，對優(yōu)秀的中小文化旅游項目，給予財政擔保，激勵銀行給予資金支持[6]。第三，政府可以利用較少的財政資金通過杠桿效應吸引大量社會資金流向文化旅游產(chǎn)業(yè)，增加這些企業(yè)獲得貸款的可能性，保障企業(yè)的正常運營。

3.引導設立專業(yè)的文化旅游銀行

政府可以引導設立山西省專業(yè)的文化旅游銀行，因為專業(yè)的文化旅游銀行多具有地方特性，組織結(jié)構簡單，信息傳遞較快。中小文化旅游企業(yè)通過與文化旅游銀行長期合作，可以減少兩者之間的信息不對稱，有效降低銀行與中小旅游企業(yè)的信用風險，進而破解中小文化旅游企業(yè)的融資困境。

[參考文獻]

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[責任編輯：趙磊]