境外應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的借鑒

宮天怡

摘 要：質(zhì)押是我國《物權(quán)法》中規(guī)定的一種質(zhì)押方式。本文進行比較法研究，選取境外市場經(jīng)濟發(fā)達的幾個國家，學(xué)習(xí)在應(yīng)收賬款質(zhì)押制度方面可供我國借鑒的一些經(jīng)驗，完善我國應(yīng)收賬款質(zhì)押制度。

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款;權(quán)利質(zhì)押;權(quán)利實現(xiàn)

一、應(yīng)收帳款質(zhì)押概念

應(yīng)收賬款質(zhì)押是我國《物權(quán)法》中規(guī)定的一種質(zhì)押方式，按照《物權(quán)法》的分類，質(zhì)權(quán)可以分為動產(chǎn)質(zhì)權(quán)和不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)歸類為動產(chǎn)質(zhì)權(quán)中的權(quán)利質(zhì)權(quán)，是按照標(biāo)的物種類進一步劃分出的權(quán)利質(zhì)權(quán)的一類。利實現(xiàn)制度規(guī)定不明確等問題，急需從理論上和實務(wù)上對這一質(zhì)押制度進行研究。

二、各國應(yīng)收帳款質(zhì)押制度

1、美國法

美國是判例法國家，成文的法典較少，關(guān)于擔(dān)保制度主要規(guī)定在《統(tǒng)一商法典》中的第九編。關(guān)于應(yīng)收賬款的規(guī)定主要有應(yīng)收賬款的界定、登記、及擔(dān)保的優(yōu)先權(quán)等內(nèi)容。該法典自1950年首次頒布實施歷經(jīng)2次修改完善，于2001年在美國各州間得到廣泛適用，成為真正意義上的統(tǒng)一商法典。

首先在第9-106條對應(yīng)收賬款范圍進行了總的界定，1概括為出售貨物或提供勞務(wù)獲得相應(yīng)對價的權(quán)利，并且不是以票據(jù)或動產(chǎn)合同為表現(xiàn)形式的債權(quán)。與票據(jù)法和動產(chǎn)質(zhì)權(quán)進行了區(qū)分。又以列舉的方式列出了8種金錢之債。除此之外，又排出了儲蓄賬戶、投資財產(chǎn)等一般債權(quán)。法典的第9-302條規(guī)定了動產(chǎn)擔(dān)保公式方式的登記制度，美國應(yīng)收賬款質(zhì)押采用的是“聲明登記”，所謂聲明登記是指一份電子化的擔(dān)保聲明書，上面僅記載出質(zhì)人，質(zhì)權(quán)人，質(zhì)押標(biāo)的物等很有限的信息。該登記方式的特點就是最大限度的保障商業(yè)秘密，保護各方主體的經(jīng)濟隱私。而第三人想查詢信息時，可以在登記系統(tǒng)輸入出質(zhì)人的名稱即可獲得相關(guān)信息，這是在一個社會誠信度較高的國家采取的制度。關(guān)于質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)，法典規(guī)定在第9-312，賦予了質(zhì)權(quán)人優(yōu)先權(quán)，擁有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但質(zhì)權(quán)人優(yōu)先權(quán)的獲得需要以向次債務(wù)人履行了通知義務(wù)為前提。

除了傳統(tǒng)的《美國統(tǒng)一商法典》，為了順應(yīng)社會經(jīng)濟的發(fā)展，促進資金融通，2000年，美國貨幣管理署OCC制定頒布了《關(guān)于應(yīng)收賬款與存貨融資（ARIF）的監(jiān)管手冊》，主要針對實務(wù)中，應(yīng)收賬款質(zhì)押的各種流程作出了更詳細(xì)的規(guī)定，在應(yīng)收賬款范圍界定中，出于促進應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的目的，對可以質(zhì)押的應(yīng)收賬款進行了擴大化解釋，規(guī)定了只要滿足了應(yīng)收賬款質(zhì)押的特定形式，即書面或者非書面形式的質(zhì)押擔(dān)保約定和一些實質(zhì)要件，即質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人做出有約束力的承諾或支付相當(dāng)?shù)膬r款，就允許進行質(zhì)押。而關(guān)于質(zhì)押登記和優(yōu)先權(quán)問題同《統(tǒng)一商法典》的規(guī)定相同，只是規(guī)定的更為詳細(xì)，可操作性更強。

2、德國法

德國民法典大陸法系中很有代表性的法典，在德國法中，動產(chǎn)的概念需要做狹義的理解，是不包括權(quán)利的，并且德國法并沒有單獨將應(yīng)收賬款分列出，而是通過統(tǒng)一設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)進行規(guī)定。

主要在《德國民法典》的第九章進行規(guī)定，關(guān)于權(quán)利質(zhì)權(quán)的設(shè)立規(guī)定了向次債務(wù)人的通知制度，在法典的第1280條，2德國法規(guī)定了通知義務(wù)，即只有當(dāng)通知已經(jīng)到達了次債務(wù)人，債權(quán)已經(jīng)予以特定化時，質(zhì)權(quán)才能成立。同時，關(guān)于權(quán)利的實現(xiàn)主要規(guī)定在1281條和1282條，區(qū)分質(zhì)權(quán)清償期屆滿前給付和清償期屆滿后給付，在質(zhì)權(quán)清償期屆滿前，由于事前已經(jīng)有了通知的程序，次債務(wù)人明知出質(zhì)的事實，所以必須向質(zhì)權(quán)人和債權(quán)人（出質(zhì)人）共同清償。質(zhì)權(quán)人和債權(quán)人都有權(quán)請求次債務(wù)人進行共同清償。由于此時質(zhì)權(quán)期限尚未屆滿，無法主張質(zhì)權(quán)，而如果直接還款給出質(zhì)人，又會使得質(zhì)押標(biāo)的物滅失。在這種情況下，德國法規(guī)定了次債務(wù)人的提存義務(wù)，質(zhì)權(quán)人和債權(quán)人（出質(zhì)人）都有權(quán)要求為次債務(wù)人將還款提存，或者提交法院，由法院來尋找指定財產(chǎn)的保管人，來替代實際的還款。從上述可以看出，德國法律規(guī)定很嚴(yán)謹(jǐn)，周全，值得我們學(xué)習(xí)。

3、加拿大法（魁北克地區(qū)）

加拿大國家地域廣闊，法律制度也有地域差異，是大陸法和英美法系并存的國家。在英美法系的地域，加拿大是最先學(xué)習(xí)借鑒美國商法典的國家。而在適用大陸法的地區(qū)——魁北克則是由于歷史原因，繼承了法國的立法模式。近年來，魁北克地區(qū)也成功的吸收了美國商法典的一些制度，成為兼采兩家之長的成功典范。

一方面，魁北克保留了傳統(tǒng)的大陸法系的特色，在應(yīng)收賬款的界定上，將其歸入了動產(chǎn)擔(dān)保制度，在設(shè)立程序上規(guī)定了通知程序。另一方面，在公示方面，魁北克充分學(xué)習(xí)了美國的制度，將登記作為公示的方式，建立了一個信息化的電子登記系統(tǒng)。并且允許登記系統(tǒng)保留拒絕登記的權(quán)利，但應(yīng)就決絕的理由進行告知。在權(quán)利的實現(xiàn)上，質(zhì)權(quán)的優(yōu)先性通過登記公示來實現(xiàn)，依據(jù)登記的先后順序來公平的規(guī)制不同類型擔(dān)保權(quán)的順位，非常簡潔高效，防止因為權(quán)力實現(xiàn)的順位產(chǎn)生糾紛。

三、域外法對我國的指導(dǎo)意義

上述主要介紹了各個國家對于應(yīng)收賬款質(zhì)押的立法、司法現(xiàn)狀，主要包括以下幾個方面，應(yīng)收賬款的范圍，質(zhì)押登記要件，及質(zhì)押質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)三個方面。對于上述國家，我們可分為大陸法系和英美法系，大陸法系比較典型的國家是德國，日本和法國，英美法系比較典型的是美國和加拿大。現(xiàn)階段，兩大法系對于應(yīng)收賬款質(zhì)押的相關(guān)制度規(guī)定還存在一定差異，但隨著世界經(jīng)濟一體化的進程，兩大法系日趨融合互補，差異性已經(jīng)不再明顯了。

關(guān)于權(quán)利的實現(xiàn)，關(guān)于優(yōu)先權(quán)的規(guī)定，英美法系，如美國、加拿大的魁北克這些以登記作為公示方式的國家，權(quán)利人享有的優(yōu)先權(quán)是以其權(quán)利登記的先后來區(qū)分的。在大陸法系國家，應(yīng)為大陸法系國家一般都規(guī)定了通知制度，區(qū)別就是有的國家采取通知對抗主義，有的國家通知程序是作為權(quán)利生效要件予以規(guī)定的。因此，是否履行了通知程序成了質(zhì)權(quán)人能否享有優(yōu)先權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)質(zhì)權(quán)人就質(zhì)押法律關(guān)系向次債務(wù)人進行了通知后，在履行期屆滿未獲清償時，有權(quán)直接向次債務(wù)人主張權(quán)利。

注釋：

[1]《美國統(tǒng)一商法典》第九編9-106條：“帳債指任何對售出或租出之貨物或?qū)μ峁┲?wù)收取付款的權(quán)利，只要此種權(quán)利未由票據(jù)或動產(chǎn)契據(jù)作為證明，而不論其是否已通過履行義務(wù)而賺取?！?/p>

[2]《德國民法典》第1280：：“出質(zhì)有轉(zhuǎn)讓合同即可移轉(zhuǎn)的債權(quán)的，僅在債權(quán)人將質(zhì)權(quán)的設(shè)定通知債務(wù)人時，始為有效。”