對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

摘要：商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題對(duì)于其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。本文從我國(guó)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀入手，然后揭示了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，最后提出提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策及建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);信用管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較落后

在當(dāng)今社會(huì)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，特別是不斷增長(zhǎng)的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問(wèn)題。由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平。

2、不良貸款率有所下降

信用風(fēng)險(xiǎn)最突出的反映是不良貸款率。我國(guó)商業(yè)銀行不僅不良貸款率高，而且以損失率較大的可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款為主，集中分布于國(guó)有商業(yè)銀行和政策性銀行。近年來(lái)國(guó)家和各主要商業(yè)銀行積極設(shè)法降低不良貸款率比例，如發(fā)行特別國(guó)債補(bǔ)充國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金，成立資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款等，不良資產(chǎn)的比率呈下降態(tài)勢(shì)。

3、資本充足率全面提升，但資本抗風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效性有待增強(qiáng)

資本是商業(yè)銀行可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，是其設(shè)立和生存的基礎(chǔ)，是抵御金融風(fēng)險(xiǎn)、化解吸收損失的最終保證。資本充足率水平的高低一定程度上說(shuō)明商業(yè)銀行資本充足性的好壞，但是資本是否能夠形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及損失的有效吸收還取決于資本的構(gòu)成、商業(yè)銀行對(duì)于資本充足性的管理水平等方面。對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行和規(guī)模較大的股份制商業(yè)銀行而言，資本充足性普遍較好，但是對(duì)于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，資本構(gòu)成及補(bǔ)充機(jī)制都還面臨一定問(wèn)題。

4、信貸資產(chǎn)的行際分布失衡導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)積聚可能性增大

從我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債總額的行際分布看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行始終占據(jù)絕對(duì)的市場(chǎng)份額。其中，信貸資產(chǎn)向全國(guó)性大型商業(yè)銀行集中的特征尤為明顯，信貸資產(chǎn)的行際分布整體呈失衡狀態(tài)。以工、農(nóng)、中、建四家全國(guó)性大型銀行為例，截至2011年末，其貸款合計(jì)占到我國(guó)商業(yè)銀行貸款總量的52%，較去年同期上升11.98%。在信貸資產(chǎn)市場(chǎng)份額高度集中的情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)向個(gè)別銀行聚集的可能性相對(duì)較大，雖然大型銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較強(qiáng)，但是當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)積聚與外部宏觀產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相疊加時(shí)，其往往也很難做出靈活調(diào)整，這使得風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法分散轉(zhuǎn)移，將直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性，嚴(yán)重的還將引發(fā)整個(gè)銀行業(yè)的系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)嚴(yán)重滯后

我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理手段，特別是比較前沿的信用度量分析技術(shù)方面非常欠缺，在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理方面，定性方法較多，雖然在具體管理實(shí)踐中采用了打分求和方法，但實(shí)際上這種方法仍屬于定性分析。另一方面，我國(guó)債券市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)落后。

2、信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)較低，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，專(zhuān)業(yè)知識(shí)匱乏，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力不足。另外，一些信貸人員以權(quán)謀私，人情貸款、長(zhǎng)官貸款現(xiàn)象十分嚴(yán)重。貸款發(fā)放以后又不注重對(duì)借款企業(yè)資金使用情況的監(jiān)督，加大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)

3、信用資產(chǎn)管理難度大

信用資產(chǎn)集中表現(xiàn)為“三高、三差”的特點(diǎn)。從安全性考慮，不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，不良貸款比重大，貸款損失嚴(yán)重。從流動(dòng)性分析，信貸資金被長(zhǎng)期占用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差，資金周轉(zhuǎn)緩慢。國(guó)有銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，短期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)，引發(fā)流動(dòng)性結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。從贏利性分析，信貸資金籌資成本高，贏利能力差。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱

銀行管理客戶(hù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系不完備，數(shù)據(jù)系統(tǒng)性、真實(shí)性、及時(shí)性、一致性不足，評(píng)級(jí)使用的客戶(hù)財(cái)務(wù)信息和管理信息不完善，借款人評(píng)級(jí)結(jié)果不能完全準(zhǔn)確反映客戶(hù)信用狀況;銀行缺乏對(duì)不同等級(jí)客戶(hù)的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì);缺乏對(duì)抵押物評(píng)估價(jià)值的及時(shí)更新;貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)責(zé)任不到位，考核評(píng)價(jià)不到位，激勵(lì)機(jī)制不配套等。

5、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

目前，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制僅限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)控制的零散研究，而對(duì)理論體系與模型沒(méi)有進(jìn)行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，沒(méi)有形成全面管理框架，各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。在方法體系上，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響決策的科學(xué)性，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型

6、信貸人員的責(zé)任管理不夠重視

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，研究的重點(diǎn)放在了對(duì)貸款的評(píng)級(jí)管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員的業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，護(hù)貸意識(shí)較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險(xiǎn);反之，則不論信用經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有多么完善，也達(dá)不到有效控制的目的。因此，要重視對(duì)信貸人員責(zé)任的管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)損失。

7、以績(jī)效為中心的考核體系，使風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)文化難以建立

各商業(yè)銀行普遍以利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為該行績(jī)效考核的依據(jù)，導(dǎo)致不考慮預(yù)期損失而片面追求貸款規(guī)模高增長(zhǎng)的短期行為，收益沒(méi)有與風(fēng)險(xiǎn)真正地掛起鉤來(lái)，難以形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

三、英國(guó)巴萊克銀行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

㈠、巴萊克銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巴克萊銀行是英國(guó)的四大銀行之一，在英國(guó)設(shè)有2100多家分行，在全球60多個(gè)國(guó)家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。目前，巴克萊銀行十分注重其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過(guò)程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理是其發(fā)展的有力保證。

首先，構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確。與大多數(shù)西方國(guó)家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。其次，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國(guó)際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。最后，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分，為其長(zhǎng)久的發(fā)展奠下基礎(chǔ)。

㈡、對(duì)我國(guó)銀行的啟示，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1、保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性

保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)往往與本級(jí)機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)實(shí)施。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒(méi)有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過(guò)建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)

建立與完善信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評(píng)級(jí)體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門(mén)的信用管理部門(mén)，肩負(fù)著對(duì)客戶(hù)的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門(mén)在授信前做出的客戶(hù)信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。

4、樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺(jué)意識(shí)和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。也就是說(shuō)，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放到同等重要的位置。

5、培育良好的社會(huì)信用環(huán)境

在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的同時(shí)，良好的社會(huì)信用環(huán)境無(wú)疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了積極的外部環(huán)境?？梢哉f(shuō)，處于信用經(jīng)濟(jì)中的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競(jìng)技場(chǎng)才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。

四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

1、建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開(kāi)，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來(lái)越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過(guò)程，商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。

2、完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準(zhǔn)備金以外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。

3、改進(jìn)信用分析方法和技術(shù)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和定價(jià)模型

積極制定有效的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)并配合商業(yè)銀行跟蹤國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并有選擇的加以利用，構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的信用評(píng)估模型、破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型等。只有這樣，才能準(zhǔn)確衡量和控制商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到事半功倍的效果，并且堅(jiān)持以定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。

4、提高信貸人員素質(zhì)，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)信貸管理人才，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸人員的培訓(xùn)，多渠道、全方位地提高信貸人員的素質(zhì)，提高信貸人員的能力，增強(qiáng)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

5、優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境

政府應(yīng)加快與誠(chéng)信相關(guān)的立法，建立、健全相應(yīng)的法律法規(guī)，為信用資本的有效運(yùn)行提供法律依據(jù)。加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，充分發(fā)揮新聞媒體等社會(huì)力量的作用。

6、加快信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型研究、開(kāi)發(fā)

由于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境與西方國(guó)家不同，并且缺少必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。因此，西方國(guó)家商業(yè)銀行所使用的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并不一定適用我國(guó)商業(yè)銀行，但其度量模型的思想、理論可以借鑒。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)深刻領(lǐng)會(huì)這些思想、理論，并結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，加快對(duì)適合中國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的研究、開(kāi)發(fā)和利用。

7、建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率為核心的績(jī)效考核體系

我國(guó)商業(yè)銀行要想真正落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)文化，就必須改變單純以利潤(rùn)為中心的考核體制，建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC）為核心的績(jī)效考核體系，克服傳統(tǒng)考核方法中盈利目標(biāo)與潛在損失不匹配的時(shí)間錯(cuò)位問(wèn)題，將利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制有效地統(tǒng)一起來(lái)。

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作者簡(jiǎn)介：王菲（1990-）女，本科，江蘇蘇州，研究方向：金融學(xué)。

（作者單位：中國(guó)工商銀行股份有限公司常熟支行）