當今商業(yè)銀行風險的表現(xiàn)與管理對策

摘要：商業(yè)銀行風險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和金融風險。為此，必須創(chuàng)新風險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風險管理組織體系，構(gòu)建風險管理制度的基礎設施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風險;風險管理

一、我國商業(yè)銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統(tǒng)，僅在個別業(yè)務部門有所體現(xiàn)，缺乏統(tǒng)一管理，全行業(yè)風險管理零散，各自為戰(zhàn)，從決策層面到基層機構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風險評估、識別、預警和反映機制，特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權(quán)職能分離”的審批制度，具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡單概括為：貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。

根據(jù)金融風險管理基本流程，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整，僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟，風險戰(zhàn)略及管理評價等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱，有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰(zhàn)略，也未對一定時期的風險管理效果進行系統(tǒng)地評價和反饋，同時各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足，主要表現(xiàn)為：

（一）理念上的認識還和現(xiàn)代風險管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風險的行業(yè)。在我國由于資本市場極不發(fā)達，企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進行，這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄，加上我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中，銀行風險一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風險認識極不充分，主要表現(xiàn)為：一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模，而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認識不足。由于商業(yè)化改革的加強，競爭壓力的加大，以及考核評價體系的偏差，商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想，以存款論英雄;而對“質(zhì)量立行”則停留在口號上，只求規(guī)模越來越大，不求銀行質(zhì)量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標認識不足，這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面，錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上，認為風險管理是為難業(yè)務人員，沒有把控制風險和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面，不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結(jié)合起來，部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發(fā)展業(yè)務，通過否定業(yè)務逃避承擔風險的責任，使很多該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

（二）在風險管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位，致使委托—代理關(guān)系流于形式，政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為十分方便，加上激勵機制和約束機制的欠缺，銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設有風險管理委員會，也由于其獨立性、權(quán)威性不夠，以及風險承擔主體的不明確，而無力對金融風險實現(xiàn)有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務決策服務的層次上，而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外，我國商業(yè)銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制，這種體制不利于董事會的控制，極易受外界因素干擾，使銀行在風險的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

（三）風險管理機制上的差距。商業(yè)銀行風險管理是一個系統(tǒng)工程，它需要諸因素的密切配合，才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業(yè)銀行之所以風險管理比較到位，很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括：風險甄別機制，用于分析風險來源及成因，區(qū)分風險類別及危害性程度;風險預警機制，主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制，確立、行使風險管理原則，制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制，具體實施風險規(guī)避行為，對風險進行再分配和轉(zhuǎn)移，并作出風險管理評估報告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題，具體表現(xiàn)在風險管理的體系不完善，制度落實不到位，監(jiān)控機制不健全等方面。

（四）風險管理技術(shù)上的差距。首先是風險管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等，各種不同類別的風險，其管理方法有所差異，特別是對于市場風險的管理要求較高。但是，我們由于缺乏科學的定價信用，難以實現(xiàn)市場風險和信用風險的分離，難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術(shù)比較落后。目前，商業(yè)銀行的風險管理大致停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸管理的水平上，風險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財務數(shù)據(jù)計算一些比例指標進行比較，分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法，只停留在理論介紹和引入階段，尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

金融機構(gòu)的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程，它應該運行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動中，是為防范銀行業(yè)務風險、保障業(yè)務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協(xié)調(diào)運作的行為規(guī)范和監(jiān)督機制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應該是根植于經(jīng)營管理過程中的，而不是依附于經(jīng)營管理之上。商業(yè)銀行風險管理的目的是實現(xiàn)機構(gòu)的總體目標，具體包括：財務和經(jīng)營信息的可靠性和完整性;經(jīng)營的有效性和效率性;保護資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿(mào)易組織后，國有商業(yè)銀行面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風險和經(jīng)營風險。國有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風險管理制度，其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度，即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu);再造風險管理組織體系;構(gòu)建風險管理制度基礎設施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

（一）改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造，作為全面風險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層，應著力推進全面風險管理，建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會，風險管理委員會總攬全行全面風險控制，負責制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對全行經(jīng)營管理風險的控制和管理，構(gòu)建以風險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風險管理體系，有助于對全行經(jīng)營風險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理，完善事前、事中、事后三個風險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執(zhí)行部門——風險管理部，負責對全行經(jīng)營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價，負責機構(gòu)業(yè)務平行部門的風險管理的溝通和協(xié)調(diào)工作，及時報告風險管理委員會，提出風險防范和化解方案，各業(yè)務部門在風險管理委員會的領(lǐng)導下，負責條線風險管理職能，從而形成在風險管理委員會領(lǐng)導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會，負責全面風險管理的監(jiān)督、評價和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，檢查、評價內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。按照國際注冊內(nèi)部審計準則獨立性要求，內(nèi)部審計部門實行垂直管理，職能上向董事會報告工作，行政上向總行行長報告工作，排除了總審計室、審計辦事處的行政經(jīng)費、組織人事受制于一級分行的干擾，審計的獨立性、客觀性得到了保障。本文出自：

（二）再造風險管理組織體系。西方發(fā)達國家大多數(shù)商業(yè)銀行風險管理組織體系都采用矩陣式結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門分為兩類：一類是業(yè)務部門，按經(jīng)營產(chǎn)品的不同種類進行分類，如信托部、基金部、個人業(yè)務部;另一類是職能部門，包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進部門之間相互合作與相互制約，同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗，結(jié)合中國實際，國有商業(yè)銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結(jié)構(gòu)，將業(yè)務與管理按照部門分工的不同，劃分為三類，即職能部門、業(yè)務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統(tǒng)一管理，在總行專門設立綜合風險管理委員會，負責制定全行的風險管理政策，確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額，監(jiān)督業(yè)務部門風險限額的制定，匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領(lǐng)導，對行長負責。在總行相關(guān)業(yè)務部門，如零售業(yè)務處、計劃處設立風險管理崗位，負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況。總行下設各分行原則上只設立與銷售有關(guān)的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務中心、企業(yè)服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業(yè)服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負責貸款人的調(diào)查，貸款的審批，其內(nèi)部應設立風險管理崗位，負責監(jiān)測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領(lǐng)導，貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

（三）構(gòu)建風險管理制度的基礎設施。為了實現(xiàn)綜合的風險管理，應在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風險管理制度的基礎設施，包括支持綜合風險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風險管理制度的基礎結(jié)構(gòu)須依托金融機構(gòu)自身的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡技術(shù)。綜合風險管理制度的基礎架構(gòu)應當能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復雜的金融業(yè)務操作和流程有機地結(jié)合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構(gòu)中，人們首先要對金融機構(gòu)所面臨的主要風險進行量化度量，這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構(gòu)中，還應當包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫，其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)，如客戶的信用等級、風險偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財務狀況，還應包括金融機構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定，包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。

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作者簡介：裴國偉（1989-）男，本科，甘肅武威，中國人民大學在職研究生，研究方向：中國股權(quán)私募基金投資、管理、運營、模式等方向。

（作者單位：中國人民大學在職研究生）