基層農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解思考探討

曹艷珠

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融的結(jié)合體，在過(guò)去的50年里不斷發(fā)展壯大，成為連接城市與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要紐帶，對(duì)“三農(nóng)”的發(fā)展有著不可磨滅的重要作用。任何事物都有兩面性，雖然農(nóng)村信用社在金融服務(wù)和管理水平方面不斷深化改革和創(chuàng)新，但其在服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)卻不容忽視，本文主要圍繞當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展中產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，以及防范意識(shí)和化解思考展開(kāi)討論，以此提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;農(nóng)村經(jīng)濟(jì);金融風(fēng)險(xiǎn);防范意識(shí);化解思考

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍，積極發(fā)揮自身點(diǎn)多、面廣、人緣、地緣等優(yōu)勢(shì)，全面落實(shí)新發(fā)展理念，在業(yè)務(wù)發(fā)展、金融服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面有了飛躍式發(fā)展，但作為銀行業(yè)中小金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社也應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)當(dāng)前面臨的新問(wèn)題、新情況、新挑戰(zhàn)：經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)加大，“三期疊加”直接影響銀行業(yè)發(fā)展，農(nóng)村空心化導(dǎo)致基礎(chǔ)客戶流失，銀行業(yè)跨界市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，以信息化、數(shù)字化、智能化為趨勢(shì)的新興金融業(yè)態(tài)變革及客戶行為變化，強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管政策陸續(xù)出臺(tái)，均給信用社帶來(lái)前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社要結(jié)合自身實(shí)際，堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識(shí)，著力做好重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防控處置工作，抓基礎(chǔ)、建機(jī)制、提能力、強(qiáng)內(nèi)控，確保農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題及成因分析

（一）體制機(jī)制建設(shè)有待進(jìn)一步完善

農(nóng)村信用社雖設(shè)立了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層等機(jī)構(gòu)，明確了職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)和議事規(guī)則，建立權(quán)力、決策、管理、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的制約機(jī)制，但實(shí)際工作中，職責(zé)邊界在一定程度上仍較模糊，存在“一長(zhǎng)獨(dú)大”現(xiàn)象，致使某些重要決策部署缺乏監(jiān)督制約，法人治理缺乏科學(xué)性、有效性。

（二）內(nèi)控管理制度不完整

一是大部分農(nóng)村信用社初建時(shí)，所選地段主要以農(nóng)村為主，在管理上存在諸多問(wèn)題，加之物理網(wǎng)點(diǎn)布局較分散，整體管理的困難較大，在業(yè)務(wù)流程中會(huì)忽視很多細(xì)節(jié)，缺少明確的防范意識(shí)，這種不完善的管理制度，是目前農(nóng)村信用社中的一大問(wèn)題。二是內(nèi)控合規(guī)管理制度不完善，雖然對(duì)各業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)等開(kāi)展了制度梳理及漏洞排查工作，但現(xiàn)有內(nèi)控制度仍存在風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，在一定程度上存在流程和條款不夠明確、內(nèi)容不夠完善、管控要求不夠具體、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不夠明確等問(wèn)題。三是存在有章不循、執(zhí)規(guī)不嚴(yán)現(xiàn)象，沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)控制度執(zhí)行的重要性、緊迫性。

（三）經(jīng)濟(jì)規(guī)模不完善

農(nóng)村信用社主要依靠吸收當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民存款進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小，遇到大型公司申請(qǐng)貸款就可能出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不開(kāi)的現(xiàn)象。另外，大部分農(nóng)村信用社為了追求利潤(rùn)，會(huì)把存款人的部分資金投入到非農(nóng)領(lǐng)域中盈利，因此，越來(lái)越多的人對(duì)農(nóng)村信用社存款出現(xiàn)了部分抵觸情緒，導(dǎo)致存貸款規(guī)模不匹配，發(fā)展動(dòng)力不足的同時(shí)，誘發(fā)了一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，形成不穩(wěn)定因素。

（四）股權(quán)結(jié)構(gòu)及管理不到位

隨著農(nóng)村信用社建設(shè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，越來(lái)越多的人選擇在農(nóng)村信用社辦理業(yè)務(wù)，而信用社本身的經(jīng)濟(jì)規(guī)模義太小，因此信用社通過(guò)集資募股方式擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，社會(huì)上有資金實(shí)力的企業(yè)及個(gè)人向信用社投資，就成為信用社的“社員”，但目前尚未完成農(nóng)商行改制的信用社，缺乏合理的法人及股權(quán)治理機(jī)制，面臨股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、股東未有效參與經(jīng)營(yíng)管理等問(wèn)題，農(nóng)村信用社及股東權(quán)益很難得到有效保障。

（五）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力不足，信用風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

鑒于農(nóng)村信用社主要服務(wù)主體在農(nóng)牧區(qū)，受農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)及周期影響，農(nóng)牧戶及涉農(nóng)小微企業(yè)法律意識(shí)不強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)困難造成部分信貸資金沉淀。更主要的金融風(fēng)險(xiǎn)是貸款業(yè)務(wù)操作時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。貸款發(fā)放時(shí)，工作人員沒(méi)有嚴(yán)格按照貸款業(yè)務(wù)流程執(zhí)行，貸款“三查”制度流于形式，鑒于人緣地緣優(yōu)勢(shì)，對(duì)借款人缺乏深入的實(shí)地調(diào)查，對(duì)征信問(wèn)題不夠重視，對(duì)擔(dān)保人缺乏明確的要求，導(dǎo)致貸款發(fā)放后借款人無(wú)法及時(shí)還本付息，形成信用風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款成為農(nóng)村信用社發(fā)展的義一瓶頸。

（六）從業(yè)人員綜合素質(zhì)有待提高

雖然農(nóng)村信用社從業(yè)人員一直有增無(wú)減，但從業(yè)人員的文化水平及綜合素質(zhì)卻有待提高。大多數(shù)員工年齡偏大，因此服務(wù)理念較傳統(tǒng)，金融、法律和業(yè)務(wù)知識(shí)較欠缺。此外，信用社的管理存在以人情代替制度現(xiàn)象，缺乏嚴(yán)格管理的意識(shí)和手段，導(dǎo)致信用社發(fā)展存在一定的滯后性。

（七）法律意識(shí)不強(qiáng)

農(nóng)村信用社從業(yè)人員及所服務(wù)的企業(yè)、個(gè)人信用觀念和法律意識(shí)較欠缺，在貸款到期后未按合同約定歸還貸款本息，個(gè)別借款人甚至對(duì)逃債引以為榮，而大部分農(nóng)牧民沒(méi)有接受過(guò)高等教育，文化水平偏低，法律意識(shí)薄弱，對(duì)欠債和逃債沒(méi)有正確的法律觀念，因此，造成了農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、針對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解策略

（一）落實(shí)深化農(nóng)信社改革工作部署，按照先易后難、一社一策、循序漸進(jìn)、分批推進(jìn)思路，推進(jìn)農(nóng)商銀行改制，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步明晰法人治理的組成、職責(zé)和議事規(guī)則，合理設(shè)置各類專門委員會(huì)，不斷完善法人治理體制機(jī)制。優(yōu)化法人治理成員結(jié)構(gòu)，健全集體決策機(jī)制，探索監(jiān)事會(huì)強(qiáng)化監(jiān)督的方法和途徑，確保監(jiān)督職能：對(duì)高級(jí)管理層要授權(quán)適當(dāng)，既保證獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)，又防止內(nèi)部人控制。

（二）建立內(nèi)控合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制。以全面梳理排查內(nèi)部控制缺陷和漏洞為工作目的，對(duì)制度進(jìn)行全面梳理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理漏洞，強(qiáng)調(diào)通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改問(wèn)題、完善管理，進(jìn)一步明確各流程環(huán)節(jié)崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求、有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)，做好問(wèn)題整改及內(nèi)控合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作，切實(shí)增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，提升合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。

（三）提升股東股權(quán)管理水平。出臺(tái)股權(quán)管理辦法，加強(qiáng)股東股權(quán)規(guī)范化管理。落實(shí)銀保監(jiān)部門股權(quán)管理排查整治部署，有序開(kāi)展股東履約評(píng)價(jià)，規(guī)范股權(quán)質(zhì)押行為，防止外部人控制。制定股權(quán)集中登記托管方案，全面實(shí)現(xiàn)股權(quán)集中登記托管。深化與有資質(zhì)股權(quán)交易中心合作，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，拓寬投融資渠道。

（四）全力處置不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。加快處置存量風(fēng)險(xiǎn)，建立內(nèi)部挖潛、外部借力、源頭治理相結(jié)合的清收處置機(jī)制和不良貸款處置責(zé)任質(zhì)詢制度，協(xié)調(diào)地方政府包括紀(jì)委監(jiān)委落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任及扶持政策，抓責(zé)任清收、抓依法清收、抓政策爭(zhēng)取、抓市場(chǎng)化處置、抓呆賬核銷，多措并舉化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)控大額貸款、非農(nóng)貸款，合理降低貸款集中度;嚴(yán)控“兩高一?！毙袠I(yè)貸款，保持總量、占比持續(xù)雙降。提足撥備，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

（五）強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)格控制增量風(fēng)險(xiǎn)，扎實(shí)開(kāi)展客戶評(píng)級(jí)授信，認(rèn)真貫徹落實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的總要求，把好新增貸款“投向、投量關(guān)”，堅(jiān)持把農(nóng)牧民、實(shí)體經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)作為服務(wù)對(duì)象，切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的能力。強(qiáng)化精準(zhǔn)扶貧工作，助力脫貧攻堅(jiān)工作目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，嚴(yán)格貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，實(shí)現(xiàn)信貸全流程、精細(xì)化管理，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)控防范關(guān)口前移，從源頭遏制風(fēng)險(xiǎn)。

（六）強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平

將內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理作為與拓展業(yè)務(wù)同等重要的工作，強(qiáng)化員工教育培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)從業(yè)人員合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控水平;全面掌握各業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)和部位的風(fēng)險(xiǎn)狀況，查找內(nèi)控管理和安防方面的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確各流程環(huán)節(jié)崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求，確保各業(yè)務(wù)及管理流程、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制不留盲區(qū)和死角;切實(shí)開(kāi)展全員合規(guī)承諾、合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)檔案等合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)由被動(dòng)合規(guī)向主動(dòng)合規(guī)轉(zhuǎn)變。

（七）加強(qiáng)監(jiān)督，改革信用社管理模式

積極改革農(nóng)村信用社管理模式，加大監(jiān)督力度，對(duì)農(nóng)村信用社的資金往來(lái)以及對(duì)外貸款進(jìn)行嚴(yán)格把控，對(duì)借款人進(jìn)行詳細(xì)的征信調(diào)查，避免信用社資金流向不明確，在貸后對(duì)企業(yè)及個(gè)人要進(jìn)行階段管理和查詢，防止貸款人攜款潛逃。對(duì)于信用社大額的資金支出，要認(rèn)真清點(diǎn)，清楚每一筆賬務(wù)的支出數(shù)目，對(duì)于存在疑惑的資金支出要進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。加大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的問(wèn)責(zé)處罰力度，積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。

（八）支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)盈利水平

全面提升金融服務(wù)水平，牢固樹(shù)立“存款立社”理念，多措并舉增存吸儲(chǔ)，通過(guò)在宣傳營(yíng)銷、文明規(guī)范服務(wù)、對(duì)公存款、開(kāi)展新業(yè)務(wù)、充分發(fā)揮和運(yùn)用科技力量以及在考核激勵(lì)上下功夫，不斷壯大資金實(shí)力。全面提升柜面文明規(guī)范服務(wù)水平，為群眾提供優(yōu)質(zhì)便捷的金融服務(wù)，形成循環(huán)的資源利用模式，以此提高農(nóng)村信用社的盈利水平。

（九）加強(qiáng)安全管理，降低金融風(fēng)險(xiǎn)

在安裝監(jiān)控探頭確保監(jiān)控設(shè)備對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)操作區(qū)問(wèn)覆蓋完整，實(shí)行全方位監(jiān)控措施的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)管理，并在存放大額資金的保險(xiǎn)柜安裝防炸、防撬的報(bào)警系統(tǒng)，保證資金的存放安全。繼續(xù)把握“責(zé)、防、嚴(yán)、查”四字管理方向，逐層簽訂安全保衛(wèi)責(zé)任書，確保營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全防范設(shè)施有效使用：開(kāi)展應(yīng)急演練工作，增強(qiáng)廣大員工、客戶安防意識(shí)和應(yīng)急處置能力，提高整體安防工作水平;積極開(kāi)展安全保衛(wèi)檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)漏洞，采取有效措施及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村信用社只有不斷完善法人治理、強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)、完善股權(quán)管理、處置化解信用風(fēng)險(xiǎn)、提升從業(yè)人員綜合素質(zhì)、嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程監(jiān)管，才能有效促進(jìn)基層農(nóng)村信用社的發(fā)展，提高農(nóng)村信用社抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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