警惕社交金融法律“黑洞”

李淑儀

[摘 要] 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)了我國(guó)社交金融創(chuàng)新發(fā)展，以微信紅包為代表的社交金融產(chǎn)品衍生出資金沉淀、寡頭壟斷、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、涉稅問(wèn)題以及腐敗現(xiàn)象，各類潛藏的法律風(fēng)險(xiǎn)亟待解決。當(dāng)前，國(guó)家既要肯定社交金融創(chuàng)新的亮點(diǎn)，也要著手規(guī)制社交金融法律風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制定相關(guān)法律法規(guī)，明確社交金融法律性質(zhì)，加大對(duì)社交金融違法犯罪的打擊力度，促進(jìn)社交金融健康成長(zhǎng)。

[關(guān)鍵詞] 社交金融 法律風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

中圖分類號(hào)：D922.28 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

一、社交金融時(shí)代進(jìn)程

社交金融是指依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展技術(shù)，通過(guò)社交關(guān)系融通資金的一種新型金融模式，社交金融主要包含兩種形式：一種是社交金融平臺(tái)利用自身優(yōu)勢(shì)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，另一種則是金融機(jī)構(gòu)利用社交網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展金融服務(wù)。當(dāng)前，騰訊、阿里巴巴等企業(yè)高度關(guān)注社交金融領(lǐng)域，鼓勵(lì)用戶基于朋友圈關(guān)系開(kāi)展金融互助，既加強(qiáng)了朋友之間人際交往，也提高了資金融通效率。據(jù)《2018微信數(shù)據(jù)報(bào)告》顯示，2018年微信每月活躍用戶數(shù)量達(dá)到10億人次，每天產(chǎn)生約450億信息，使用頻率之高、受眾范圍之廣，為互聯(lián)網(wǎng)社交金融發(fā)展奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。在支付方面，轉(zhuǎn)賬、付款、生活繳費(fèi)、手機(jī)充值、信用卡還款都是常見(jiàn)的社交金融產(chǎn)品；在基金方面，微信平臺(tái)與華夏、平安等企業(yè)開(kāi)展合作，關(guān)注社交用戶小額理財(cái)，提高用戶接觸社交金融頻率[1]。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)社交金融起步較晚，尚處于萌芽階段，網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、網(wǎng)絡(luò)信貸、網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)都屬于互聯(lián)網(wǎng)社交金融產(chǎn)品，這些產(chǎn)品在為公民提供便利之余，也隱藏著巨大的安全隱患。

二、社交金融潛藏的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）沉淀資金及利息歸屬模糊

互聯(lián)網(wǎng)社交金融吸收用戶存款，幫助用戶開(kāi)展小額理財(cái)，但會(huì)設(shè)置生效期，該時(shí)期內(nèi)客戶資金發(fā)生沉淀，并產(chǎn)生利息，利息歸屬尚處于法律盲區(qū)。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)社交金融鼓勵(lì)用戶收發(fā)紅包，部分紅包由于未被及時(shí)領(lǐng)取，也成為沉淀資金，利息歸屬也未得到明確。我國(guó)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理辦法》均對(duì)沉淀資金做出規(guī)定，明確沉淀資金歸屬客戶，支付機(jī)構(gòu)僅是代為保管。由沉淀資金產(chǎn)生的利息歸屬尚不明確，《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理辦法》規(guī)定，沉淀資金利息可以歸屬支付機(jī)構(gòu)，但《物權(quán)法》認(rèn)為沉淀資金利息應(yīng)歸屬用戶，兩者存在沖突，以何為準(zhǔn)，是監(jiān)管部門、支付機(jī)構(gòu)、用戶共同面臨的法律難題。

（二）壟斷發(fā)展趨勢(shì)明顯

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)社交金融主要由百度、阿里巴巴、騰訊三家企業(yè)壟斷，延伸出的相關(guān)金融產(chǎn)品也由這些企業(yè)控股。不同于其他領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)社交金融發(fā)展由資金和客戶群體兩個(gè)部分組成，誰(shuí)擁有龐大的客戶群體，誰(shuí)就占領(lǐng)了市場(chǎng)先機(jī)，導(dǎo)致外部企業(yè)很難進(jìn)入，行業(yè)格局難以改變?，F(xiàn)階段，在互聯(lián)網(wǎng)社交金融方面，百度已經(jīng)明顯落后于阿里巴巴和騰訊，一旦再有企業(yè)退出，或?qū)⒊尸F(xiàn)出一家獨(dú)大局面，甚至產(chǎn)生壟斷行為，相關(guān)部門應(yīng)適時(shí)介入，防止互聯(lián)網(wǎng)社交金融產(chǎn)業(yè)朝著壟斷方向發(fā)展。

（三）用戶信息泄露嚴(yán)重

互聯(lián)網(wǎng)社交金融依賴網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，也面臨著嚴(yán)重的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，集中體現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞、技術(shù)升級(jí)漏洞以及用戶操作風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)主要方面。以微信紅包產(chǎn)品為例，隨著微信紅包使用范圍越來(lái)越廣，部分黑客通過(guò)第三方程序，宣稱能夠?qū)崿F(xiàn)快速“搶紅包”，實(shí)則對(duì)客戶信息進(jìn)行盜取，甚至威脅用戶財(cái)產(chǎn)安全。雖然我國(guó)開(kāi)始制定《個(gè)人信息保護(hù)法》，試圖明確互聯(lián)網(wǎng)社交金融監(jiān)管責(zé)任，但事實(shí)上，互聯(lián)網(wǎng)社交金融企業(yè)已占據(jù)我國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的高點(diǎn)，監(jiān)管部門很難從技術(shù)層面實(shí)現(xiàn)監(jiān)管[2]。

（四）資金轉(zhuǎn)移中涉稅問(wèn)題未能解決

互聯(lián)網(wǎng)社交金融產(chǎn)品用戶群體廣泛、使用頻繁，產(chǎn)生大量資金流。2018年春節(jié)期間微信紅包數(shù)據(jù)信息顯示，2月15日至2月21日，參與收發(fā)微信紅包為6.88億人次，同期，QQ紅包數(shù)量發(fā)送數(shù)量高達(dá)44.5億個(gè)，騰訊雖然對(duì)涉及的紅包金額不予公開(kāi)，但從參與人數(shù)、收發(fā)頻次上，足以證明其中隱藏著巨大的資金流。我國(guó)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，公民對(duì)個(gè)人偶然所得應(yīng)繳納20%稅率，微信紅包、QQ紅包是否屬于“個(gè)人偶然所得”尚未擁有明確解釋，但是，當(dāng)今的微信紅包、QQ紅包已經(jīng)廣泛用于商業(yè)用途，不同于傳統(tǒng)紅包的節(jié)慶含義?；ヂ?lián)網(wǎng)社交金融中以“紅包”形式產(chǎn)生的資金轉(zhuǎn)移，是否應(yīng)該繳稅尚待明確。

（五）附贈(zèng)行為滋生腐敗

一直以來(lái)，我國(guó)都嚴(yán)厲懲治貪污腐敗行為。但是，隨著互聯(lián)網(wǎng)社交金融興起，貪污腐敗行為更加隱蔽，行為人通過(guò)虛擬賬號(hào)，利用社交金融收受賄賂，再利用電子支付在網(wǎng)絡(luò)中消費(fèi)，整個(gè)交易都在網(wǎng)絡(luò)中實(shí)施，難以察覺(jué)。此外，互聯(lián)網(wǎng)社交金融交易量龐大，可以將大額附贈(zèng)行為轉(zhuǎn)變成多次小額附贈(zèng)，并可以在多個(gè)賬戶之間來(lái)回切換，能夠有效逃避互聯(lián)網(wǎng)社交金融監(jiān)管，更不利于紀(jì)檢機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

三、社交金融法律監(jiān)管路徑

（一）構(gòu)建沉淀資金專項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制

沉淀資金是互聯(lián)網(wǎng)社交金融的衍生物，隨著沉淀資金規(guī)模增大，應(yīng)建立沉淀資金專項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制。一方面，出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，明確設(shè)立沉淀資金無(wú)息賬戶?？梢孕Х旅绹?guó)沉淀資金監(jiān)管方式，依法設(shè)立無(wú)息賬戶，要求互聯(lián)網(wǎng)社交金融機(jī)構(gòu)將沉淀資金轉(zhuǎn)入無(wú)息賬戶，無(wú)息賬戶與互聯(lián)網(wǎng)社交金融資金賬戶相互獨(dú)立，不可相互劃撥，確保無(wú)息賬戶擁有獨(dú)立性。另一方面，通過(guò)立法明確沉淀資金監(jiān)管主體，賦予監(jiān)管主體相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。應(yīng)由中國(guó)人民銀行對(duì)互聯(lián)網(wǎng)社交金融機(jī)構(gòu)無(wú)息賬戶進(jìn)行監(jiān)管，既要確保無(wú)息賬戶的資金安全，又要對(duì)無(wú)息賬戶資金流向進(jìn)行追蹤，確保無(wú)息賬戶資金流入客戶賬戶，防止互聯(lián)網(wǎng)社交金融機(jī)構(gòu)“二次提現(xiàn)”。

（二）定期約談行業(yè)巨頭

鑒于互聯(lián)網(wǎng)社交金融業(yè)務(wù)涉及范圍廣泛，涉及主體也存在差異，比如社交金融支付類企業(yè)應(yīng)由中國(guó)人民銀行定期約談，社交金融借貸類企業(yè)應(yīng)由銀保監(jiān)會(huì)定期約談。通過(guò)出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，明確成立統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)社交金融約談機(jī)構(gòu)，建議由國(guó)家工業(yè)和信息化部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，根據(jù)不同方向存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，要求中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)依法開(kāi)展約談工作。鑒于互聯(lián)網(wǎng)社交金融發(fā)展速度較快，應(yīng)實(shí)施定期約談制度，建議各約談主體應(yīng)以月為單位，確保每月約談一次[3]。

（三）以技術(shù)公開(kāi)提高監(jiān)管能力

現(xiàn)階段，我國(guó)正在制定《個(gè)人信息保護(hù)法》，而《個(gè)人信息保護(hù)法》的出臺(tái)，勢(shì)必會(huì)對(duì)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管起到促進(jìn)作用，《個(gè)人信息保護(hù)法》將重點(diǎn)關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)社交金融對(duì)用戶信息收集和處理的行為，防止互聯(lián)網(wǎng)社交金融企業(yè)惡意使用客戶信息，保障用戶個(gè)人隱私安全。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)社交金融企業(yè)具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致技術(shù)監(jiān)管壁壘嚴(yán)重，應(yīng)通過(guò)立法方式，要求互聯(lián)網(wǎng)社交金融企業(yè)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施技術(shù)公開(kāi)，允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)利用相同技術(shù)探究企業(yè)技術(shù)漏洞，采取此種方式不僅能夠強(qiáng)化監(jiān)管，也能促進(jìn)社交金融企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。

（四）制定資金轉(zhuǎn)移稅收立法規(guī)范

一直以來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)社交金融“紅包類產(chǎn)品”是否應(yīng)該征稅都頗具爭(zhēng)議，應(yīng)完善《個(gè)人所得稅法》關(guān)于“紅包類產(chǎn)品”的性質(zhì)認(rèn)定，將“紅包類產(chǎn)品”劃分為個(gè)人行為與企業(yè)行為，個(gè)人行為由于紅包金額、紅包數(shù)量有限，理應(yīng)不納入稅收范疇，而企業(yè)行為已經(jīng)超越傳統(tǒng)紅包意義，是一種商業(yè)化行為，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。同時(shí)，由于“紅包類產(chǎn)品”使用主體性質(zhì)隱蔽，難以利用監(jiān)管區(qū)分是個(gè)人行為，還是企業(yè)行為，應(yīng)通過(guò)立法明確個(gè)人用戶每月紅包金額、紅包數(shù)量，一旦超過(guò)紅包限定數(shù)量、限定金額，就應(yīng)視為企業(yè)行為，由互聯(lián)網(wǎng)社交金融平臺(tái)代扣稅費(fèi)，以防止企業(yè)通過(guò)社交金融“紅包類產(chǎn)品”逃稅、漏稅。

（五）強(qiáng)化特大附贈(zèng)與頻繁附贈(zèng)監(jiān)管

面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)社交金融可能引發(fā)貪污受賄等刑事法律問(wèn)題，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)社交金融中大額、頻繁交易的監(jiān)管工作。一方面，互聯(lián)網(wǎng)社交金融平臺(tái)要積極落實(shí)信息實(shí)名制，確保賬戶信息對(duì)應(yīng)用戶真實(shí)信息，一旦發(fā)現(xiàn)可疑行為，確保賬戶信息能夠查找到真實(shí)用戶，便于偵查機(jī)關(guān)進(jìn)一步開(kāi)展偵查活動(dòng)。另一方面，鑒于社交金融平臺(tái)獲取數(shù)據(jù)信息便利，對(duì)可能存在異常交易的賬戶要及時(shí)上報(bào)，由偵查機(jī)關(guān)落實(shí)二次審查，核實(shí)其中是否存在貪污受賄問(wèn)題。如社交金融平臺(tái)未提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)信息，但公安機(jī)關(guān)已經(jīng)偵破案件，社交金融平臺(tái)應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。

四、結(jié)語(yǔ)

社交金融的出現(xiàn)顛覆了傳統(tǒng)金融服務(wù)理念與格局，將打破傳統(tǒng)金融粗獷式增長(zhǎng)方式，成為未來(lái)金融發(fā)展的主流。在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)積極完善社交金融法律監(jiān)管措施，通過(guò)構(gòu)建沉淀資金專項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制、定期約談行業(yè)巨頭、以技術(shù)公開(kāi)提高監(jiān)管能力、制定資金轉(zhuǎn)移稅收立法規(guī)范、強(qiáng)化特大附贈(zèng)與頻繁附贈(zèng)監(jiān)管等方式，確保社交金融發(fā)展始終處于法律邊界之內(nèi)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]白金蕾.紅包戰(zhàn)背后，短視頻的社交和金融夢(mèng)[J].中國(guó)報(bào)業(yè)， 2019（03）：89- 93.

[3]王飛，王曉端，劉鳳.社交媒體時(shí)代金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)傳播實(shí)證研究[J].決策探索（下），2019（02）：200- 205.