我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

吳孟

【摘要】對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)和主要難題。如何改善我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。以下結(jié)合信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例與基礎(chǔ)理論對(duì)我國(guó)目前商業(yè)銀行的前景和現(xiàn)狀展開(kāi)詳細(xì)的討論，并剖析形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因和遇到的難關(guān)以及克服方法。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸管理 風(fēng)險(xiǎn)分析

一、緒論

在目前繁榮的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，商業(yè)銀行擁有一席之地并有著舉足輕重的作用。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如何控制信貸風(fēng)險(xiǎn)一直是一大難題，風(fēng)險(xiǎn)的管理是否得當(dāng)關(guān)聯(lián)到商業(yè)銀行的利益。就目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，當(dāng)務(wù)之急的是要提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而促進(jìn)商業(yè)銀行收益正向發(fā)展，使得經(jīng)濟(jì)和金融達(dá)到穩(wěn)定和諧的平衡狀態(tài)。由此可見(jiàn)，分析我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況是極具研究?jī)r(jià)值和實(shí)際作用的。

（1）研究目的

目前，我國(guó)正在嚴(yán)厲打擊不良資產(chǎn)，這使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸狀態(tài)隨之產(chǎn)生了波動(dòng)?，F(xiàn)如今，商業(yè)銀行的希望做到高效的風(fēng)險(xiǎn)管理，以實(shí)現(xiàn)合理的信貸評(píng)估手段，能夠把風(fēng)險(xiǎn)盡可能的明確化，使信貸用戶的多方面信息得到了解，從而準(zhǔn)確猜測(cè)其未來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并做出風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后的最佳應(yīng)對(duì)措施，使風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失達(dá)到最大程度的減小。

（2）研究意義

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融領(lǐng)域的變化，越來(lái)越多的商業(yè)銀行提供了全新的業(yè)務(wù)，然而信貸業(yè)務(wù)從未失去關(guān)注，它一直擁有這重要的地位。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)也還是需要加強(qiáng)關(guān)注的領(lǐng)域。這不單影響著銀行的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，還對(duì)其未來(lái)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

在業(yè)務(wù)受到了不可控或者預(yù)期之外的干擾后，銀行出現(xiàn)了和原先設(shè)定相違背或不甚符合的收益及損失的情況就是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)?？梢詫⑸虡I(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標(biāo)看作是兩個(gè)集合，其相交的地方甚少，而大部分都是相分離或者說(shuō)難以重疊的。信貸主體和信貸主體目標(biāo)難以統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，使其只見(jiàn)產(chǎn)生不可化解的矛盾，信貸道德風(fēng)險(xiǎn)從中孕育而生。

兩方獲得的信息不對(duì)等是產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。信貸業(yè)主的主體也可稱為“經(jīng)濟(jì)人”。他們對(duì)自己的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有所要求，然而現(xiàn)實(shí)中會(huì)有重重的道德枷鎖等因素影響著他們要求的完成，如果不能達(dá)到“經(jīng)濟(jì)人”預(yù)想的要求或目的，很大程度上會(huì)使“經(jīng)紀(jì)人”想要打破道德的枷鎖，從而增加了道德風(fēng)險(xiǎn)。世上沒(méi)有任何事物是完美的，即使是法律也是有漏洞的，更何況信貸管理機(jī)制。為了達(dá)成自己的目的或滿足私人的利益，“經(jīng)紀(jì)人”會(huì)想法設(shè)法的從商業(yè)銀行指定的規(guī)定中找出破綻或可乘之機(jī)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始到結(jié)束的過(guò)程中，商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)主的信貸情況展開(kāi)追尋和剖析，在出現(xiàn)可能會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的情況時(shí)，及時(shí)止損，做出應(yīng)對(duì)方法的流程就是貸后管理機(jī)制。這是很好的抑制風(fēng)險(xiǎn)的手段。然而它現(xiàn)在還面臨著一些缺陷：

1.信貸文化不足

信貸文化和商業(yè)銀行的收益息息相關(guān)，它是貸款業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)物?，F(xiàn)如今，我國(guó)的信貸文化不足，其體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，貸后管理進(jìn)行的不到位。貸后管理是信貸業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，它與商業(yè)銀行的收益息息相關(guān)，然而目前大多數(shù)銀行都缺乏正確而有效的貸后管理機(jī)制。還有一點(diǎn)，對(duì)于信貸管理人員的獎(jiǎng)懲制度不夠明確合理，員工對(duì)此沒(méi)有足夠的積極性。

其次，信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了嚴(yán)重的形式化。雖然有嚴(yán)格的制度，然而在制度和流程的履行時(shí)，喪失了其本意，只是簡(jiǎn)單的照常辦事。此外，當(dāng)不良貸款出現(xiàn)時(shí)沒(méi)有相應(yīng)的有效處理機(jī)制。對(duì)于信貸人員的管理不足，留與形式而忘了其本質(zhì)目的。

最后，商業(yè)銀行缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估往往只出現(xiàn)于放貸之前，放貸后就好似萬(wàn)事大吉一般不管不問(wèn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)可能在后期出現(xiàn)，增加了商業(yè)銀行損失的可能。

2.貸后管理不夠完善

商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏足夠的貸后管理意識(shí)，往往是在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候才意識(shí)到貸后管理的重要性。除此之外，工作人員過(guò)分注重貸前的審核工作，在貸款之前進(jìn)行了詳細(xì)且認(rèn)真的評(píng)估，而在貸款發(fā)放之后就置之不理，忽略了貸后管理的存在。從業(yè)人員的水平也決定了貸后管理的執(zhí)行情況，現(xiàn)今大多數(shù)銀行內(nèi)的從業(yè)者水平有高有低，并不穩(wěn)定，從而增大了風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能。

3貸后缺乏有效監(jiān)管

大部分銀行其實(shí)有制定貸后的管理規(guī)定，然而工作人員卻認(rèn)為這是耗時(shí)耗力有沒(méi)有什么效果的工作，因此往往只做個(gè)表面功夫而不認(rèn)真地將其實(shí)施起來(lái)。除此之外，當(dāng)借貸人員的情況發(fā)生變化，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候沒(méi)有能及時(shí)檢查不來(lái)，或者難以應(yīng)對(duì)，不夠了解接待人員的資金狀況也是增加信貸風(fēng)險(xiǎn)的一大原因。

4內(nèi)部控制制度不完善

有效且完善的內(nèi)控制度可以達(dá)到穩(wěn)定資金、方便管理、促進(jìn)發(fā)展的作用。為了確保信貸業(yè)務(wù)的正常順利的運(yùn)行，其內(nèi)控建設(shè)需要從信貸資產(chǎn)保值、信息準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)效率三個(gè)角度考慮。其中遇到的問(wèn)題有：

第一，各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)性差。目前，大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行采取垂直管理的方法對(duì)信貸管理部門(mén)進(jìn)行相關(guān)約束管理。垂直結(jié)構(gòu)固然不錯(cuò)，但是卻忘了和橫向結(jié)構(gòu)相互協(xié)調(diào)，共同管理。

第二，專業(yè)素養(yǎng)不足。信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)工作是交給銀行內(nèi)部的審計(jì)部門(mén)統(tǒng)一完成的。其管理的業(yè)務(wù)除了信貸業(yè)務(wù)以外還有許多其他的業(yè)務(wù)，并非專門(mén)專項(xiàng)的針對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)的。信貸業(yè)務(wù)有別于其他業(yè)務(wù)，它處于一個(gè)不穩(wěn)定的環(huán)境內(nèi)，難以進(jìn)行準(zhǔn)確的審計(jì)和評(píng)估，受許多外界因素的影響，例如政策調(diào)控和國(guó)家制度等等，需要足夠?qū)I(yè)的人員完成審計(jì)工作。然而一般的審計(jì)部門(mén)卻難以擔(dān)任如此重任，常常只會(huì)檢查一些普遍發(fā)生的問(wèn)題，對(duì)于真正的隱患往往忽視掉了，難以發(fā)現(xiàn)類似于不良貸款的誘因等等棘手的問(wèn)題。

四、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策

（1）形成全新的信貸文化。

文化看似不重要，實(shí)則對(duì)企業(yè)有著極其關(guān)鍵的引導(dǎo)作用。商業(yè)銀行的本質(zhì)也是企業(yè)，因此需要有自己特定的企業(yè)文化作為支撐，幫助工作人員找到文化認(rèn)同，工作價(jià)值觀，也可以一定程度的約束工作者的行為想法，使其更加愉悅的投入到工作之中，還能降低風(fēng)險(xiǎn)。還可以從企業(yè)文化入手，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)投放于企業(yè)文化之中，再灌輸?shù)焦ぷ魅藛T的思想中，使其更加關(guān)注規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從而有效的避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

工作人員的職業(yè)素養(yǎng)極大程度上影響著業(yè)務(wù)的順利以及公司的發(fā)展情況。因此，培養(yǎng)工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)工作人員專業(yè)素養(yǎng)的提高顯得尤為重要。增強(qiáng)貸后管理的實(shí)施效率，打造高素質(zhì)的貸后管理從業(yè)人員，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估當(dāng)做必要工作完成，仔細(xì)檢查風(fēng)險(xiǎn)的存在情況及出現(xiàn)的可能。當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，明確責(zé)任的歸屬方，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。

（2）完善貸款的評(píng)估制度

在放貸之前的審核工作中，要做好預(yù)期貸款損失和貸款定價(jià)的評(píng)估。當(dāng)損失的額度沒(méi)有超過(guò)語(yǔ)氣的時(shí)候，依照相應(yīng)的制度，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的代銷制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)解率，然后將事先準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用填補(bǔ)產(chǎn)生的損失。然而當(dāng)發(fā)生超額損失時(shí)，就需要銀行自己支付相應(yīng)的損失費(fèi)用。預(yù)期外的損失難以評(píng)估，其數(shù)額也不得而知，風(fēng)險(xiǎn)高的評(píng)估對(duì)象很可能造成相對(duì)高額的預(yù)期外損失?？梢酝ㄟ^(guò)相關(guān)的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，國(guó)外已經(jīng)有許多具有參考意義的例子。為了減小損失，擔(dān)保抵押也是一種不錯(cuò)的方式。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)期外的損失時(shí)，將擔(dān)保抵押的款項(xiàng)填補(bǔ)損失，如果還是未能填補(bǔ)上，則需改變貸款定價(jià)。

（3）增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的后期檢查

首先，商業(yè)銀行需要擁有完善且有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。為了最大程度的減小損失，應(yīng)該盡可能的做到貸前評(píng)估的準(zhǔn)確性，要用富有前瞻性的目光審視風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前遏制這種可能。

其次，商業(yè)銀行需要制定科學(xué)合理的期限。在充分了解貸款者的資金能力情況下，估算其還款能力，然后制定相應(yīng)的期限。為了減小挪用資金填補(bǔ)還款的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該嚴(yán)格監(jiān)督貸款者的還款情況。

最后，商業(yè)銀行需要兼顧現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的雙重監(jiān)督機(jī)制。做好相關(guān)的電子監(jiān)督設(shè)備，在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研的時(shí)候應(yīng)該最大程度的做到謹(jǐn)慎仔細(xì)。在非現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)候，通過(guò)相關(guān)設(shè)備進(jìn)行檢查，不要遺漏任何信息，發(fā)現(xiàn)可疑點(diǎn)時(shí)等到現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注。將現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的檢查相互結(jié)合，不僅可以增加檢查的效率還能節(jié)省成本。

（4）完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

第一，完善內(nèi)控結(jié)構(gòu)，使各組織各部門(mén)可疑相互制約。我國(guó)商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)國(guó)外銀行的矩陣式管理結(jié)構(gòu)。明確各部門(mén)的職責(zé)和管理能力，使各部門(mén)相互制約，從而達(dá)到更好地風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避以及資源管理效果。

第二，加強(qiáng)貸款審批的管理。貸款審批可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。貸款審批的流程可以參考橫向?qū)徟贫?，同時(shí)有多人進(jìn)行統(tǒng)一審批，避免了審批的錯(cuò)誤率。與此同時(shí)，提高審批人員的專業(yè)素養(yǎng)，并制定相應(yīng)的管理制度，明確責(zé)任的承擔(dān)方，規(guī)避損失。

第三，建設(shè)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)該貫穿于信貸業(yè)務(wù)的始終，進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督，及時(shí)檢測(cè)，不論是放貸之前的評(píng)估還是出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任歸屬都需要明確仔細(xì)。

第四，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的管理范圍。由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，將任務(wù)統(tǒng)一到同一部門(mén)避免了沖突，可以有效地進(jìn)行管理以及審計(jì)監(jiān)察工作，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任歸屬也應(yīng)該做到盡善盡美。

第五，建立專業(yè)的管理層。管理層是銀行的支柱，他們決定了銀行的發(fā)展方向，業(yè)務(wù)走向以及收益情況，對(duì)銀行有著至關(guān)重要的作用。因此，應(yīng)該加大投入到管理人員的素質(zhì)培養(yǎng)上，使其具備專業(yè)的管理素養(yǎng)，更好地進(jìn)行業(yè)務(wù)管理。還需注意的是，應(yīng)該盡可能地保持管理層的穩(wěn)定，這有助于公司內(nèi)部的穩(wěn)定發(fā)展。

五、結(jié)論

目前，越來(lái)越多人開(kāi)始關(guān)注到商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，相關(guān)的研究也層出不窮。本文在參考大量的風(fēng)險(xiǎn)管理研究成果和其他相關(guān)資料以后，結(jié)合現(xiàn)有情況和實(shí)際案例對(duì)可能幫助商業(yè)銀行促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的方法進(jìn)行了分析。然而筆者的水平有限，很難全面而透徹的分析，因此還多有不足，有待完善。

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