公證機(jī)構(gòu)參與視角下遺囑信托業(yè)務(wù)模式探究

趙菁

摘 要：隨著人們財(cái)富的大量累積和法律意識(shí)的增強(qiáng)，遺囑信托的社會(huì)需求越來(lái)越多。遺囑信托這一形式雖然得到法律認(rèn)可，但至今遺囑信托方面的公證業(yè)務(wù)并未得到實(shí)質(zhì)有效運(yùn)用。筆者結(jié)合自身實(shí)踐經(jīng)歷，就公證機(jī)構(gòu)參與遺囑信托業(yè)務(wù)的可行性展開(kāi)分析，并提出要準(zhǔn)確把握公證機(jī)構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的角色定位，提高公證員專(zhuān)業(yè)法律素養(yǎng)，充分發(fā)揮公證機(jī)構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的優(yōu)勢(shì)。

關(guān)鍵詞：公證;繼承;遺囑信托

伴隨著我國(guó)高凈值人群的增長(zhǎng)，人們更加關(guān)注如何用投資理財(cái)?shù)乃季S使自己的遺產(chǎn)保值增值，進(jìn)而能夠?qū)崿F(xiàn)家族財(cái)富的傳承，讓自己的后代都能夠持續(xù)享受財(cái)富的收益。然而，現(xiàn)行的繼承制度有一定局限性，這些局限性使得我國(guó)現(xiàn)行繼承法中規(guī)定的遺囑、遺贈(zèng)及法定繼承制度不能完全滿(mǎn)足高凈值人群對(duì)遺產(chǎn)繼承的一些新需求。相比來(lái)說(shuō)，遺囑信托則能夠彌補(bǔ)現(xiàn)有繼承法的不足，對(duì)高凈值人群來(lái)說(shuō)，不失為一種更好的選擇。遺囑信托是一種橫跨信托法和繼承法兩大法域的法律制度，是遺囑繼承制度和信托制度的有機(jī)結(jié)合。

一、遺囑信托簡(jiǎn)介

現(xiàn)有的繼承制度存在有一定的局限，比如遺囑繼承人的主體范圍有限，必須是法定繼承中規(guī)定的主體。遺贈(zèng)中的受遺贈(zèng)人必須在知道遺贈(zèng)發(fā)生的兩個(gè)月內(nèi)明確表示接受遺贈(zèng)，否則視為放棄接受遺贈(zèng)。另外，繼承法中只解決遺產(chǎn)的所有權(quán)一次性轉(zhuǎn)移問(wèn)題，對(duì)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的問(wèn)題不再關(guān)注。繼承需要遵循概括繼承原則，繼承人需要在其繼承的遺產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)被繼承人的生前債務(wù)。

信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。2001年頒布的《中華人民共和國(guó)信托法》首次提出了遺囑信托這一概念。信托法中規(guī)定，信托涉及到的三方當(dāng)事人為委托人、受托人及受益人。設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。書(shū)面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書(shū)面文件等。

遺囑信托有多種優(yōu)點(diǎn)，一方面，遺囑信托的受益人限制少，可以同時(shí)設(shè)定幾個(gè)受益人，甚至是尚未出生的人也可以設(shè)定為受益人。同時(shí)還可以設(shè)定受益人的順序。另一方面，遺囑信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立存在，遺囑信托委托人和受益人的債權(quán)人都無(wú)法對(duì)此財(cái)產(chǎn)主張債權(quán)。同時(shí)信托財(cái)產(chǎn)也不與受托人的財(cái)產(chǎn)混同。此外，遺囑信托強(qiáng)調(diào)的不是遺產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，而是更強(qiáng)調(diào)對(duì)遺產(chǎn)的長(zhǎng)期管理和處分行為。受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，可以定期給付受益人，防止受益人揮霍財(cái)產(chǎn)，受托人也可以基于自身專(zhuān)業(yè)的理財(cái)知識(shí)，為信托財(cái)產(chǎn)增加持續(xù)、穩(wěn)定的收益，讓受益人獲得更多的財(cái)產(chǎn)?？梢哉f(shuō)，這些優(yōu)點(diǎn)不僅能夠減少遺產(chǎn)糾紛、防范財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)，還能突破代際繼承方式的限制，從而最大限度地實(shí)現(xiàn)遺囑人的遺囑自由。

不過(guò)自《信托法》頒布實(shí)施以來(lái)，大部分信托仍為生前信托。遺囑信托的生效是以委托人的死亡為前提條件。而在生前信托中，委托人仍然在世，信托合同自訂立時(shí)開(kāi)始，信托就生效。另外因信托法條文過(guò)于簡(jiǎn)單，且無(wú)配套法律法規(guī)，導(dǎo)致十幾年過(guò)去了，遺囑信托業(yè)務(wù)市場(chǎng)仍處于起步階段，尚未形成成熟的制度體系，在司法實(shí)踐領(lǐng)域也是接近空白。

另外，信托公司目前的業(yè)務(wù)核心還是商事信托領(lǐng)域，對(duì)以遺囑信托為代表的民事信托涉及較少。隨著遺囑信托的社會(huì)需求越來(lái)越多，實(shí)務(wù)中人們把目光投向了長(zhǎng)久以來(lái)以處理遺產(chǎn)分配為主要業(yè)務(wù)的公證機(jī)構(gòu)。公證機(jī)構(gòu)是依法設(shè)立，不以營(yíng)利為目的，依法獨(dú)立行使公證職能、承擔(dān)民事責(zé)任的證明機(jī)構(gòu)。公證機(jī)構(gòu)具有國(guó)家屬性，保持相對(duì)中立。幾十年來(lái)，公證機(jī)構(gòu)無(wú)論是在遺囑的設(shè)立還是繼承的辦理上都積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)?？梢哉f(shuō)，公證的本質(zhì)屬性使得公證與遺囑信托之間具有最佳的契合度和天然的結(jié)合性，所以公證機(jī)構(gòu)應(yīng)該積極參與遺囑信托業(yè)務(wù)，在服務(wù)社會(huì)群眾上發(fā)揮更大的作用。可以說(shuō)由公證機(jī)構(gòu)參與遺囑信托業(yè)務(wù)，也是遺囑信托從理論走向?qū)嵺`的新思路。

二、公證機(jī)構(gòu)參與遺囑信托的業(yè)務(wù)模式

公證機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)從事家庭財(cái)產(chǎn)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)、在婚姻法、繼承法領(lǐng)域都積累了大量經(jīng)驗(yàn)，公證機(jī)構(gòu)介入遺囑信托，能更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，更好地監(jiān)管信托業(yè)務(wù)的開(kāi)展。如何在遺囑信托實(shí)務(wù)中充分發(fā)揮公證機(jī)構(gòu)的作用，筆者認(rèn)為準(zhǔn)確把握公證機(jī)構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的角色定位是關(guān)鍵。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，公證機(jī)構(gòu)開(kāi)展遺囑信托業(yè)務(wù)主要有多種模式：

（一）是在遺囑信托訂立過(guò)程中的參與

主要指的是對(duì)包含信托內(nèi)容的遺囑辦理公證，并參與信托文件的起草，其公證受理程序和普通遺囑的受理程序基本一致。長(zhǎng)期以來(lái)，公證機(jī)構(gòu)對(duì)訂立遺囑、遺產(chǎn)繼承等家事領(lǐng)域非常熟悉，公證機(jī)構(gòu)參與到遺囑信托業(yè)務(wù)中有助于維護(hù)信托財(cái)產(chǎn)安全，更好地實(shí)現(xiàn)委托人的意愿。

首先，公證員可以依據(jù)自身專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)和多年的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，從多方面為當(dāng)事人提供咨詢(xún)服務(wù)，在充分聽(tīng)取立遺囑人意愿的基礎(chǔ)上，為當(dāng)事人設(shè)立科學(xué)合理的遺囑信托條款。

其次，為當(dāng)事人審查或起草文本。信托文件是一個(gè)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的文件。一般的當(dāng)事人法律知識(shí)都不足，公證員作為法律專(zhuān)業(yè)人士，理應(yīng)掌握信托知識(shí)，為當(dāng)事人起草專(zhuān)業(yè)的法律文本。

遺囑信托的成立同時(shí)要符合繼承法和信托法的規(guī)定。比如根據(jù)信托法第九條，設(shè)立信托，其書(shū)面文件應(yīng)當(dāng)載明五個(gè)要件，包括：信托目的;委托人、受托人的姓名或者名稱(chēng)、住所;受益人或者受益人范圍;信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類(lèi)及狀況;受益人取得信托利益的形式、方法。這五個(gè)要件是法律的強(qiáng)制性規(guī)定。公證員在審查時(shí)，要密切注意文本中有無(wú)涵蓋這些領(lǐng)域。如果是當(dāng)事人自行提供的遺囑信托文本，公證人員也應(yīng)該在遺囑訂立時(shí)檢查其內(nèi)容的合法性，對(duì)一些違背社會(huì)公序良俗及明顯無(wú)效的條款提出修改建議，為當(dāng)事人提供指導(dǎo)和幫助。

總之，應(yīng)在合法的框架內(nèi)盡可能地使遺囑信托條款完備、詳實(shí)、有效，對(duì)與現(xiàn)行法律規(guī)定或公序良俗相沖突的條款進(jìn)行修改或刪除，使得最終能實(shí)現(xiàn)立遺囑人的意愿。

（二）在遺囑執(zhí)行階段的公證參與

指的是，公證機(jī)構(gòu)可以作為遺囑執(zhí)行人。我國(guó)繼承法規(guī)定，公民可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人。公證機(jī)構(gòu)可以作為遺囑執(zhí)行人，這一點(diǎn)在法律上并無(wú)限制。同時(shí)，公證機(jī)構(gòu)作為遺囑執(zhí)行人，也有著許多優(yōu)勢(shì)。首先，公證機(jī)構(gòu)在前期參與了遺囑信托的制訂過(guò)程，對(duì)文件的起草，設(shè)立遺囑信托的原因都有了較深的了解，能更好的正確執(zhí)行遺囑信托。第二，公證機(jī)構(gòu)作為非營(yíng)利性第三方機(jī)構(gòu)，具有客觀性、公正性、中立性，大多數(shù)立遺囑人對(duì)公證機(jī)構(gòu)都具有很強(qiáng)的信任感。

一旦立遺囑人去世，公證機(jī)構(gòu)可以遺囑執(zhí)行人的身份啟動(dòng)遺囑執(zhí)行程序，核實(shí)被繼承人的死亡情況，確認(rèn)受托人、受益人的身份，召集死者的近親屬、受托人、受益人等召開(kāi)遺囑執(zhí)行會(huì)議，宣布遺囑內(nèi)容。監(jiān)督遺產(chǎn)清點(diǎn)人員，對(duì)遺囑中涉及的財(cái)產(chǎn)種類(lèi)、數(shù)量等進(jìn)行清點(diǎn)確認(rèn)。

（三）在信托運(yùn)行階段的公證參與

指的是，公證機(jī)構(gòu)可以作為遺囑信托的監(jiān)察（下轉(zhuǎn)第頁(yè)）（上接第頁(yè)）人，其核心任務(wù)是監(jiān)督受托人依法履行信托義務(wù)，確保委托人的信托意愿順利實(shí)現(xiàn)。我國(guó)信托法規(guī)定，公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件規(guī)定。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)指定。不過(guò)對(duì)于私益信托，法律并沒(méi)有強(qiáng)制設(shè)立監(jiān)察人。如果公民以個(gè)人身份作為監(jiān)察人，其監(jiān)管力度相對(duì)弱小。而如果是公證機(jī)構(gòu)介入監(jiān)管，監(jiān)管力度較強(qiáng)。所以公證機(jī)構(gòu)可依據(jù)信托文件的授權(quán)作為遺囑信托的監(jiān)察人。實(shí)務(wù)中，公證機(jī)構(gòu)作為監(jiān)督人要充分發(fā)揮監(jiān)督人的角色，比如要關(guān)注信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作情況;對(duì)受托人管理和處分信托財(cái)產(chǎn)是否符合立遺囑人的意愿進(jìn)行全程監(jiān)督;對(duì)受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)的行為及時(shí)指出糾正;對(duì)受托人和受益人之間產(chǎn)生的糾紛，積極調(diào)處，對(duì)于相關(guān)證據(jù)及時(shí)進(jìn)行收集和固定;當(dāng)發(fā)現(xiàn)受托人有嚴(yán)重違背職責(zé)的行為而無(wú)法繼續(xù)履行信托義務(wù)時(shí)要及時(shí)建議受益人行使直接解除受托人權(quán)利或向人民法院請(qǐng)求解除受托人。

三、結(jié)語(yǔ)

遺囑信托作為舶來(lái)品，正隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起而被越來(lái)越多人認(rèn)識(shí)。面對(duì)大量的社會(huì)需求，完善遺囑信托制度不僅需要立法上盡快完善，更需要在一定范圍內(nèi)開(kāi)展遺囑信托的現(xiàn)實(shí)實(shí)踐，從實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。公證機(jī)構(gòu)完全有能力也樂(lè)于參與到遺囑信托的實(shí)踐中去。公證機(jī)構(gòu)的參與也必將始終守護(hù)著遺囑信托的發(fā)展，為我國(guó)遺產(chǎn)繼承制度的發(fā)展提供新思路，為實(shí)現(xiàn)人們財(cái)富的百年傳承夢(mèng)想提供切實(shí)可行、權(quán)威高效的公證法律保護(hù)。

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