現(xiàn)金管理中存在的常見問題及對策分析

杜軍

摘 要：近年來，我國企業(yè)建設(shè)發(fā)展非常迅速?？v觀全球，企業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中具有舉足輕重的地位。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，客戶資金管理需求日益趨向于多樣化、個性化，商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了很大的變化。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金管理；存在的常見問題；對策分析

引言

我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展推動我國各行業(yè)發(fā)展迅速。在我國現(xiàn)階段在銀行中的現(xiàn)金管理制度存在著兩方面的問題，既有法律上原因，同時銀行本身也存在著一定的問題，因此在銀行的現(xiàn)金管理過程中應(yīng)該從每一個環(huán)節(jié)著手，將銀行對現(xiàn)金的管理逐漸向著健康、穩(wěn)定的方向發(fā)展。

1加強銀行現(xiàn)金管理的必要性

在會計學(xué)中將現(xiàn)金定義為庫存現(xiàn)金，由人民幣和各種外幣組成，存在銀行中的現(xiàn)鈔。在資金的流動中，現(xiàn)金發(fā)揮著巨大的作用，具有很多功能：支付工資、購買商品等。企業(yè)中的的各項活動中都需要現(xiàn)金發(fā)揮作用，在進行支付工資、購買商品等活動時都需要現(xiàn)金來充當(dāng)一個結(jié)算和支付的手段，所以在企業(yè)中現(xiàn)金有著很重要的地位，在對一個企業(yè)進行綜合評價的時候，現(xiàn)在已經(jīng)將現(xiàn)金流量作為了一個重要的內(nèi)容來衡量，在一些地方企業(yè)想要進行貸款，通常銀行都會將現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。所以，對企業(yè)的現(xiàn)金管理工作進行增強，能夠保證企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展，保持發(fā)展的穩(wěn)定性。

2現(xiàn)金管理存在的問題分析

法律規(guī)定不能與實際向適應(yīng)，在我國1988年就已經(jīng)推出過《現(xiàn)金管理暫行條例》及其人民銀行指定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，但是這些條例與現(xiàn)實的企業(yè)現(xiàn)金管理存在著嚴(yán)重的不適應(yīng)現(xiàn)象。主要是由于下面兩方面原因，第一：條例本身存在著一定的缺陷，需要相應(yīng)的改正。在對現(xiàn)金使用的規(guī)定過程中，將范圍設(shè)定的過于狹窄，現(xiàn)金的作用是能夠無限清償貨幣，這就限制了現(xiàn)金所能夠發(fā)揮的作用，在結(jié)算起點的設(shè)置上也比較低，只有1000元，對正常的商品交易有一個阻礙的作用，隨著通貨膨脹現(xiàn)象的不斷發(fā)展，原則上的日常開支已經(jīng)完全無法滿足現(xiàn)在的周轉(zhuǎn)速度，無法正常地使用。第二：現(xiàn)階段隨著商業(yè)銀行性質(zhì)發(fā)生了一定的轉(zhuǎn)變，對現(xiàn)金進行監(jiān)管工作時，銀行的監(jiān)管力度明顯降低?，F(xiàn)金管理的目的已經(jīng)由促進商品的生產(chǎn)和流通向著打擊洗錢等犯罪行為進行轉(zhuǎn)變，縮小了其本身所存在的功能，現(xiàn)在銀行的性質(zhì)也發(fā)生了變化，由國有銀行向著商業(yè)銀行發(fā)生了轉(zhuǎn)變，使得企業(yè)同金融部門之間的關(guān)系產(chǎn)生了變化。2.企業(yè)不能按照先進管理條例執(zhí)行，企業(yè)隨意使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的交易頻繁。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在對員工進行福利和出差費的發(fā)放等外，在開戶單位進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算時必須要通過銀行才能夠完成，但是在平常的往來中，開戶單位通常使用的是現(xiàn)金結(jié)算的方式，很多企業(yè)通常會帶大量的現(xiàn)金去外面進行結(jié)算工作，出現(xiàn)過很多情況：被偷、被搶等事件，嚴(yán)重的會出現(xiàn)生命的危險。

3解決問題的對策

3.1發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

是“以客戶為中心”、提升客戶服務(wù)能力的需求。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營管理水平得到提升，大型企業(yè)集團類客戶快速崛起，該類客戶成員企業(yè)眾多，區(qū)域分布廣泛，企業(yè)面臨資源使用效率低下、資金統(tǒng)一管控不到位等困境。一般來說，企業(yè)規(guī)模越大，資金運作復(fù)雜程度越高，企業(yè)資金管理要求就越高，如何有效進行資源調(diào)控和資金管理是大中型客戶發(fā)展戰(zhàn)略中的首要內(nèi)容之一。隨著經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，中小企業(yè)成為市場經(jīng)濟主體，客戶也將目標(biāo)投注在加快資金周轉(zhuǎn)和提升信息報告水平等現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)需求上。客戶對現(xiàn)金管理的迫切需求是商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的外在驅(qū)動力。

3.2做好金融創(chuàng)新，完善業(yè)務(wù)類型

加強金融發(fā)展理論創(chuàng)新，結(jié)合金融理論對實踐活動進行指導(dǎo)，保證現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)水平和質(zhì)量得到較大幅度的提升。同時，對現(xiàn)階段的業(yè)務(wù)類型進行完善，把握業(yè)務(wù)類型的具體內(nèi)容，提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展能力。在具體操作過程中，可從以下幾個方面進行考慮：第一，做好現(xiàn)金管理產(chǎn)品的管理工作，對原有的組織形式進行完善。在為客戶提供現(xiàn)金管理服務(wù)過程中，客戶更希望獲得效率較高、質(zhì)量較好的服務(wù)。建設(shè)銀行需要對組織的整體性問題予以考慮，保證各個部門之間能夠進行有效的協(xié)調(diào)。第二，加強對現(xiàn)金管理系統(tǒng)進行創(chuàng)新，對新技術(shù)、新手段進行利用?？蛻舴?wù)系統(tǒng)在為客戶服務(wù)過程中，其同質(zhì)化問題較為嚴(yán)重，難以使客戶對建設(shè)銀行的特征進行把握，從而無法積累忠實客戶。對此，建設(shè)銀行應(yīng)該對新的系統(tǒng)進行利用，使系統(tǒng)具有一體化的服務(wù)功能，可以對客戶的具體問題進行解決。第三，加強“互聯(lián)網(wǎng)+現(xiàn)金管理”業(yè)務(wù)模式的應(yīng)用，對互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的重要性予以把握，從而保證金融產(chǎn)品服務(wù)具有較強的針對性?；谛畔⒓夹g(shù)，全面應(yīng)用大數(shù)據(jù)挖掘來拓展信息的綜合利用效率。以此為基礎(chǔ)，為現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)推廣工作的順利開展奠定堅實的基礎(chǔ)。

3.3建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

（1）建立審批制度，對現(xiàn)金的管理和使用加強審批。銀行人員要采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。大額現(xiàn)金的收支，必須依照國家的法律法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)管理制度執(zhí)行。（2）建立現(xiàn)金儲備制度。要從根本上緩解融資約束，必須未雨綢繆，建立現(xiàn)金儲備制度，統(tǒng)籌規(guī)劃內(nèi)部資源在當(dāng)期與未來投資需求之間的配置。在保證銀行當(dāng)期投資所需的情況下，要對未來投資的持續(xù)繁榮作保障，并且要為企業(yè)未來可能出現(xiàn)的危機或風(fēng)險留有余地。同時，現(xiàn)金儲備還可以起到“潤滑劑”的作用，保證銀行資源跨期配置的順利進行。

3.4加強人才隊伍建設(shè)，做好市場營銷

作為當(dāng)前階段市場經(jīng)濟環(huán)境下，銀行進一步提升業(yè)務(wù)管理綜合水平、強化綜合服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵所在，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的重要性不言而喻。人才隊伍建設(shè)，主要目的在于使相關(guān)工作人員能夠金融市場業(yè)務(wù)、市場信息、客戶需求進行把握，對金融基礎(chǔ)知識充分了解，從而使其能力得到較大幅度的提升。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展與人才的專業(yè)性有著不可分割的關(guān)聯(lián)性，通過專業(yè)化的營銷團隊和高素質(zhì)的營銷人才，現(xiàn)金管理產(chǎn)品能夠獲得更好的銷售，保證建設(shè)銀行在這一方面的經(jīng)濟利益。在人才隊伍建設(shè)過程中，一方面要做好人才專業(yè)技能的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)過程中，要聘請專業(yè)化的工作人員，對營銷人員的業(yè)務(wù)能力進行輔導(dǎo)，使其對營銷基本知識予以掌握，并結(jié)合現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的具體特征，加強業(yè)務(wù)鍛煉，保證現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的效率和質(zhì)量；另一方面加強員工服務(wù)質(zhì)量建設(shè)。在為客戶提供現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)過程中，營銷人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量，對客戶是否選擇金融產(chǎn)品有著巨大的影響。通過服務(wù)質(zhì)量建設(shè)工作，還可以提升員工的服務(wù)意識，對客戶的內(nèi)在需求予以發(fā)現(xiàn)，保證營銷效率得到較大幅度的提升。

結(jié)語

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和電子化平臺等優(yōu)勢，將賬戶管理、支付結(jié)算、信息報告、投融資等系列產(chǎn)品和服務(wù)進行梳理整合，根據(jù)客戶的實際資金管理需求而提供的一種數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化的綜合金融服務(wù)。

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