國際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理探討

田華 中國石油技術(shù)開發(fā)有限公司

引言：國際原油貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易客戶未能履行貿(mào)易合同，未能及時(shí)、足額付款，造成了賣家的經(jīng)濟(jì)損失，國際原油貿(mào)易行業(yè)都是采用信用銷售的模式，合同中的金額巨大，在國際原油貿(mào)易的合同都是與交易客戶建立與信用基礎(chǔ)上的交易，極為少數(shù)的客戶會(huì)在原油裝船之前或者原油裝船時(shí)支付貨款，大多數(shù)在合約中都是在一定時(shí)間期限讓交易客戶付款。這就給國際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)帶帶來了不穩(wěn)定因素。

一、國際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)成因

在國際原油貿(mào)易公司中會(huì)出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)基本上有這幾點(diǎn)；1：交易客戶履約能力不足，有些客戶在交易過程中，自身產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營不善、財(cái)政狀況惡化等問題導(dǎo)致破產(chǎn)情況，這方面導(dǎo)致客戶無法按時(shí)履行合約，其中破產(chǎn)原因有主動(dòng)破產(chǎn)和被動(dòng)破產(chǎn)，一般情況下客戶因經(jīng)營不善，想要重新組建或者逃債的嫌疑下會(huì)申請主動(dòng)破產(chǎn)，被動(dòng)的就是上述原因經(jīng)營不善，財(cái)務(wù)狀況惡化沒有履約的能力。2：交易客戶沒有強(qiáng)烈的履約意識(shí)，有蓄意詐騙和貿(mào)易糾紛。有些客戶為了蓄意占有資源，帶有欺詐目的，或者因?yàn)樾庞貌畈粨袷侄蝸硗锨非房?。貿(mào)易交易過程中產(chǎn)生的糾紛往往是因?yàn)殡p方交涉不夠，出現(xiàn)了運(yùn)輸過程的一些利益牽扯，導(dǎo)致最后無法達(dá)成共識(shí)而拖欠欠款。3：外來因素影響其中包括國家、行業(yè)政策法治法規(guī)等外部因素?zé)o法正常履行條款條約[1]。比如：所在國家突發(fā)戰(zhàn)爭、政府倒臺(tái)、外匯管制等政治原因。

二、管理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法

（一）建立信用專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

建立信用專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在合同的前期就對合作客戶進(jìn)行一定評(píng)估檢測，在專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門中實(shí)施相關(guān)的管理政策，建立一定的信用評(píng)估模板，降低信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)[2]。信用評(píng)估可以通過第三方機(jī)構(gòu)或者組織核實(shí)客戶提供資料的真實(shí)性。對一直長期合作的客戶，進(jìn)行定期回訪，調(diào)查，財(cái)務(wù)情況了解，在合作期間，客戶有沒有出現(xiàn)惡意信用投訴，拖款，欠款現(xiàn)象。

（二）交易過程前的深入了解

交易前的風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)接收到的客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，可以采用定性分析和定量分析兩種方法，定性分析是根據(jù)客戶所在公司的股權(quán)問題、關(guān)系、經(jīng)營狀況、市場社會(huì)地方、以往交易信息、訴訟等公共信息對客戶進(jìn)行了解，判定客戶信用等級(jí)。定性分析比較多，比如：6C評(píng)估模型，主要包括這六個(gè)方面，資金實(shí)力、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境、品德與聲望、資格與能力、事業(yè)連續(xù)性。信用風(fēng)險(xiǎn)最主要的方面就是交易對方的財(cái)務(wù)分析，也是第二種定量分析方法，對交易客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析了解，檢測是否具備償還貸款能力，盈利利潤是如何、財(cái)產(chǎn)擁有、財(cái)產(chǎn)管理等。測算違約概率模型預(yù)估客戶破產(chǎn)的可能性，為信用交易額度和使用期限做準(zhǔn)備。

三、交易過程中信用條例

國際原油貿(mào)易使用信用銷售相當(dāng)于為客戶提供了資金通融。在此條件下，可以開放信用條例。如：買家與賣家交易時(shí)，除了賣家在交易合同中所承擔(dān)的責(zé)任條例外，賣家不能在一定期限、一定額度中獲取金融擔(dān)保的貸款。條例的使用，在實(shí)際操作下，合作的賣家只針對部分具有實(shí)力、違約風(fēng)險(xiǎn)小的跨國石油公司進(jìn)行銷售，在業(yè)務(wù)開始之前，即授信額度及授信期限進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，一旦超限，采取更為穩(wěn)妥的收款方式有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）第三方信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

現(xiàn)代企業(yè)，雙方達(dá)成合作的過程中，公司有分為子公司與母公司的關(guān)系，在兩方合作簽訂合同中，可以找到第三方擔(dān)保人，要求向第三方開立的一種書面信用承擔(dān)責(zé)任書。在對方為履行合同條約時(shí)，或者無能力償還時(shí)，擔(dān)保人兼任此責(zé)任，承擔(dān)欠款[3]。如：子公司與母公司，經(jīng)調(diào)查母公司實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好，信譽(yù)良好，子公司有需求尋求合作對方，這時(shí)子公司就可以通過母公司得到財(cái)務(wù)承擔(dān)、擔(dān)保。在第三方信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中，需要注意的是如果子公司在一定期限、額度上面無法承擔(dān)欠款，那便失去母公司保護(hù)。

（二）信用證的證明

信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，一般是根據(jù)付款申請人的要求向第三方（賣家）開立，目前也成為了國際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式【4】。結(jié)算方式為：合同中的買家要先將貨款存入交存銀行，通過銀行開信用證的證明，由銀行開立信用證，通知賣方開戶銀行告知賣方。賣方根據(jù)合同中的條約與信用證規(guī)定的條款進(jìn)行發(fā)貨，銀行代為買家付款，這樣的方式以銀行作為客戶的保證人，其中銀行代表商業(yè)信用，大大降低了賣方會(huì)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語：國際原油貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為企業(yè)的重點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是國際原油貿(mào)易的核心。因信用風(fēng)險(xiǎn)大，承擔(dān)的金額數(shù)目大，所以信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性、危險(xiǎn)性就比較大。保證較高的信用評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)應(yīng)該也是各大石油公司核心目標(biāo)之一，針對信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取積極有效的方法。經(jīng)營好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也是企業(yè)能夠持續(xù)經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展，打敗競爭者的關(guān)鍵方法之一。而在實(shí)際操作的業(yè)務(wù)中，應(yīng)保持全方位檢測、勘察，做好信用風(fēng)險(xiǎn)前期評(píng)估，降低信用風(fēng)險(xiǎn)危及，為企業(yè)帶來較好收益。