小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)與防范

摘 要：小微企業(yè)在現(xiàn)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，注冊資本少，門檻低。就業(yè)人數(shù)居高不下，大學(xué)生畢業(yè)就面臨失業(yè)，往往想自己做事情，社會(huì)經(jīng)驗(yàn)少，存在從眾心理，在沒有市場調(diào)研的情況下，貿(mào)然成立公司，一旦區(qū)域市場飽和，消費(fèi)層級(jí)上升，原有企業(yè)很容易被市場淘汰，造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。本文基于小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)與防范展開論述。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);貸款的風(fēng)險(xiǎn);防范

引言

小微企業(yè)規(guī)模小、數(shù)量多，企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品單一化。處于多元化的市場環(huán)境中，小微企業(yè)的敏感度非常高，對(duì)市場的變化具有很強(qiáng)的反應(yīng)能力，市場的機(jī)遇能夠及時(shí)捕捉，并根據(jù)市場的狀況調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營策略。小微企業(yè)雖然具有很強(qiáng)靈活性，但是由于管理水平不高，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力比較低，特別是當(dāng)前正處于進(jìn)一步改革開放的關(guān)鍵期，就會(huì)因行業(yè)變化的影響面臨生存危機(jī)。

1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

商業(yè)銀行在我們的生活中到處可見，與我們的生活關(guān)系密切。我們可以通過商業(yè)貸款購買房屋以及項(xiàng)目投資等。由于商業(yè)銀行面對(duì)的客戶十分復(fù)雜，這就對(duì)商業(yè)銀行信貸行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了很大的要求。商業(yè)銀行針對(duì)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理，將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低，實(shí)現(xiàn)效益的最大化。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理是一項(xiàng)系統(tǒng)的、綜合的工作，它主要包括四個(gè)方面：第一方面是貸款前對(duì)客戶的調(diào)查研究;第二方面是放款過程對(duì)客戶材料的審核和簽約;第三方面是貸款發(fā)放后對(duì)貸款人的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管;第四方面是貸款本金和利息的收回，這四個(gè)方面貫穿了整個(gè)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，質(zhì)量進(jìn)一步提升。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場環(huán)境的變化帶動(dòng)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思路的變化，當(dāng)前的商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式已由傳統(tǒng)的單純高利率向風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益最大化轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)的以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)槎ㄐ院投肯嘟Y(jié)合的管理模式?，F(xiàn)在的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)能夠更加準(zhǔn)確地識(shí)別、監(jiān)管和控制。實(shí)現(xiàn)了利潤和風(fēng)險(xiǎn)的平衡，從而實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，提高了商業(yè)銀行的競爭力。

2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制不完善

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要問題之一信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制不完善，目前，國際的知名銀行都已經(jīng)建立了適用于自己的完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和模式，比如瑞士、美國、加拿大等發(fā)達(dá)國家，都有條塊結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度，該制度能夠?qū)嵭歇?dú)立的審貸分離，可以有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但是我國的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度尚未完善，無法落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)。由于內(nèi)部機(jī)制的不完善，就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)管理出現(xiàn)漏洞，那么在完成工作的時(shí)候，很容易就遺漏相關(guān)業(yè)務(wù)，銀行管理制度和操作流程上的問題，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，加上沒有建立適用于自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，那么就很難有效評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小，另一方面也會(huì)導(dǎo)致責(zé)任沒有明確落實(shí)到每個(gè)人，缺少全流程問責(zé)考核機(jī)制，信貸部門與其他部門的業(yè)務(wù)協(xié)作制度不足，無法提高工作效率，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)放款的操作過程中，整體的貸款業(yè)務(wù)的過程監(jiān)控管理松散，防范意識(shí)也不高，貸款后的檢查能力不足，致全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺位。加上銀行工作人員還沒有形成強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要是根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行判斷，而不是基于新的風(fēng)險(xiǎn)特征分析管理方法進(jìn)行評(píng)估，工作人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高。

2.2存在信用風(fēng)險(xiǎn)

多數(shù)的小微企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上不夠規(guī)范，往往會(huì)采用現(xiàn)金結(jié)算的方式或者采用業(yè)主個(gè)人賬戶結(jié)算的方式，在財(cái)務(wù)報(bào)表上不能將企業(yè)的經(jīng)營狀況準(zhǔn)確地反映出來。小微企業(yè)為了獲得銀行貸款，通常會(huì)掩蓋自身經(jīng)營狀況，或者在盈利方面夸大。為了避稅，小微企業(yè)還會(huì)少報(bào)利潤。財(cái)務(wù)信息上造假，就不能成為貸款的依據(jù)，銀行對(duì)小微企業(yè)就不會(huì)有很高的信任度。小微企業(yè)對(duì)貸款具有很強(qiáng)的依賴性，特別是存在信用風(fēng)險(xiǎn)的小微企業(yè)，不能通過銀行貸款，就會(huì)尋求民間貸款。銀行就更無法獲得小微企業(yè)的詳細(xì)信息，導(dǎo)致信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。

2.3不良貸款率較高

我國的人口眾多，各大公司數(shù)量也遠(yuǎn)超國外，因此銀行面臨的貸款業(yè)務(wù)數(shù)量龐大，類型不一，貸款的質(zhì)量也良莠不齊，目前來看，信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于不良貸款率高造成的，加上經(jīng)濟(jì)的下行，導(dǎo)致貸款的壓力增大，商業(yè)銀行中的不良貸款率也出現(xiàn)了增長。對(duì)于商業(yè)銀行而言，不良貸款率越高，意味著貸款后的資金回收概率就越低，如果造成本金的無法收回，那么就會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)利益損失，除了貸款人本身的原因，銀行內(nèi)部的信用管理人員的能力不足也是造成不良貸款率較高的原因之一。

3提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的對(duì)策

3.1建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的管理機(jī)制

（1）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人員，明確工作職責(zé)和管理規(guī)范;制定出風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作提供組織和人員保障;第二，可按照貸款企業(yè)或大客戶、大項(xiàng)目設(shè)立信息臺(tái)賬，利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)貸款客戶信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，隨時(shí)了解和掌握與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的資訊。第三，利用客戶信息臺(tái)賬，建立風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制。從貸前、貸時(shí)、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要素的變化情況進(jìn)行跟蹤分析，根據(jù)其發(fā)展情況及時(shí)采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控和化解，把信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率控制在特定的范圍之內(nèi)。（2）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。就企業(yè)方面而言，誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，其中的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、資金異常等因素，都是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，一旦這些因素發(fā)生異動(dòng)，實(shí)際上就是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前期信號(hào)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以把這些關(guān)鍵因素作為信貸風(fēng)險(xiǎn)的警示要素。同時(shí)，還要確定好風(fēng)險(xiǎn)警示的指標(biāo)值。農(nóng)村商業(yè)銀行可以按照關(guān)鍵要素的重要程度和損失概率，分別給予相應(yīng)分值，只要計(jì)算出來的分值達(dá)到某個(gè)程度，就確認(rèn)為某一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如：分值在30-40分就認(rèn)定為初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、41—50分認(rèn)定為中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、50以上分值認(rèn)定為高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理者可根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管控措施。（3）建立責(zé)任追究機(jī)制。為避免貸前審查盲目，擔(dān)保審查不嚴(yán)格、授信審批不規(guī)范、放貸后管理不力等現(xiàn)象的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行可在完善以審貸分離、分級(jí)審批和“三查”等為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，按照“誰出錯(cuò)誰負(fù)責(zé)”的原則，建立責(zé)任追究制度。

3.2注重社會(huì)信用環(huán)境的建設(shè)

當(dāng)前我國企業(yè)和個(gè)體信用缺失現(xiàn)象較明顯，是增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要原因，對(duì)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展有著不良影響。因此，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面，應(yīng)通過構(gòu)建良好的信用環(huán)境，解決商業(yè)銀行運(yùn)營管理難題，為銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新提供基礎(chǔ)。從政府部門角度看，應(yīng)在多個(gè)部門協(xié)作中，大力宣傳誠信精神，打造一個(gè)良好的信用環(huán)境，提高社會(huì)成員責(zé)任意識(shí)，是商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的保障[2]。同時(shí)政府應(yīng)盡快完善法律法規(guī)體系，在法律環(huán)境中規(guī)范交易行為，針對(duì)違法人員或部門提出相應(yīng)的懲處措施，進(jìn)而提高其社會(huì)責(zé)任感。另外，應(yīng)建立并完善金融領(lǐng)域信用管理制度，在管理手段合理實(shí)施下，促使企業(yè)和個(gè)人按照規(guī)定流程進(jìn)行信貸申請(qǐng)和還款。

3.3擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息量及范圍

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息來源要擺脫對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的過分依賴，盡管通過財(cái)務(wù)指標(biāo)可以了解到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等信息，幫助信貸決策者作出決策，但由于財(cái)務(wù)指標(biāo)本身具有一定的局限性，特別是數(shù)據(jù)指標(biāo)的滯后性、信息來源的真實(shí)性等問題，會(huì)誤導(dǎo)信貸決策的做出。因此，信貸管理人員要在財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和查驗(yàn)范圍擴(kuò)大并聚焦到貸款客戶的“品格、能力、資本、擔(dān)保品、企業(yè)狀況”（即“5c”）和“授信戶個(gè)人因素、資金用途因素、還款來源、債權(quán)保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非財(cái)務(wù)因素的調(diào)查，以便做出更加客觀和正確的信貸決策。

3.4建立完善的信貸監(jiān)管體系

為了保證銀行信貸業(yè)務(wù)有序開展，應(yīng)建立相應(yīng)的信貸監(jiān)管體系，針對(duì)信貸行為全過程進(jìn)行監(jiān)督管理，提高用戶信息保密性和完整性，能有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。從上文可知，在信貸管理中落實(shí)“三查制度”，逐步完善信貸監(jiān)管體系，實(shí)施過程性信貸監(jiān)管，及時(shí)解決業(yè)務(wù)辦理中的問題。同時(shí)需要完善信貸監(jiān)管系統(tǒng)功能，在建立監(jiān)管系統(tǒng)的同時(shí)，安排專門人員參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作中，把控企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行的資金安全性。另外，應(yīng)結(jié)合金融市場運(yùn)行規(guī)律，構(gòu)建運(yùn)行良好的市場運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展。

4結(jié)束語

企業(yè)是在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中應(yīng)運(yùn)而生的，是中國經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分，為中國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。小微企業(yè)是指規(guī)模非常小的企業(yè)，包括小型企業(yè)和微型企業(yè)，雖然小微企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品單一，服務(wù)簡單，但正是因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的存在，使得市場環(huán)境充滿活力。當(dāng)前商業(yè)銀行已經(jīng)將信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)展到小微企業(yè)，從小微企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā)對(duì)貸款方式做出調(diào)整，而且貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大。但是，小微企業(yè)在貸款中存在信譽(yù)問題，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，嚴(yán)重影響了銀行的正常經(jīng)營。對(duì)于小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)要認(rèn)真識(shí)別，以采取有效的防范措施解決。

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作者簡介：

孫文博，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院工商管理系，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理。