關(guān)于商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險管理研究

石麗娜

[摘要]通過對當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險管理的現(xiàn)狀開展分析，明確其還存在很多不足之處。在此基礎(chǔ)上提出銀行需要加強中小企業(yè)經(jīng)營狀況和擔(dān)保方式有效分析，采取增強相關(guān)工作人員風(fēng)險意識、健全授信業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新風(fēng)險控制體系、采用差異化客戶評價方式等授信風(fēng)險管理有效對策，為關(guān)注這一類話題的人們提供參考。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 商業(yè)銀行 授信風(fēng)險

隨著社會經(jīng)濟水平的提升，我國中小企業(yè)也得到了進一步發(fā)展，逐漸成為我國經(jīng)濟的重要支柱。在這種情況下，商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)不斷增多，雖然對中小企業(yè)的發(fā)展具有一定的推動作用，但在授信風(fēng)險管理方面還存在很多不足，這就需要商業(yè)銀行適應(yīng)新經(jīng)濟常態(tài)，優(yōu)化授信風(fēng)險管理機制。

一、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

新時期商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)不斷增多，范圍也不斷擴大，但卻忽視了授信風(fēng)險管理問題，對銀行穩(wěn)定發(fā)展造成了威脅。開展授信業(yè)務(wù)時，一些業(yè)務(wù)人員在營銷過程中未考慮中小企業(yè)經(jīng)營狀況，造成授信風(fēng)險不斷增多。而授信業(yè)務(wù)工作流程及管理體制不規(guī)范，也導(dǎo)致一些業(yè)務(wù)人員未按照規(guī)定授信，難以實現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避，提高了不良貸款發(fā)生的可能性，同時加大了信貸風(fēng)險控制難度。

二、商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險管理的有效對策

（一）中小企業(yè)經(jīng)營狀況有效分析

在中小企業(yè)授信階段，需要加強企業(yè)經(jīng)營狀況的有效分析，確保其融資規(guī)模的合理性和適度性。銀行應(yīng)對企業(yè)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等各項財務(wù)指標(biāo)進行分析，確定企業(yè)近年財務(wù)狀況、經(jīng)營情況及其變化趨勢，結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況和盈利狀況確定企業(yè)營運資金缺口，確認(rèn)企業(yè)是否存在過度融資問題。通過加強與會計事務(wù)所的合作，銀行可以通過相對權(quán)威機構(gòu)完成企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟能力科學(xué)評審，對企業(yè)資質(zhì)進行準(zhǔn)確判斷。將企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)與行業(yè)進行比較，完成企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系交易分析，結(jié)合行業(yè)上下游企業(yè)發(fā)展情況實現(xiàn)應(yīng)收、應(yīng)付賬款等財務(wù)數(shù)據(jù)比對，加強數(shù)據(jù)真實性判斷。根據(jù)銀行系統(tǒng)導(dǎo)出的客戶對公賬戶流水進行客戶往來真實交易的查詢，登錄企業(yè)所在省市增值稅管網(wǎng)對企業(yè)發(fā)票真實性進行確認(rèn)，解決商業(yè)銀行與企業(yè)信息不對稱問題，實現(xiàn)企業(yè)綜合實力的準(zhǔn)確評估。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保方式有效分析

在中小企業(yè)授信管理方面，過分信賴抵質(zhì)押物和擔(dān)保條件將造成銀行利率決策的主導(dǎo)作用被削弱，容易因道德風(fēng)險提升導(dǎo)致銀行不良貸款增加。審查階段需加強抵質(zhì)押物評估測算，結(jié)合位置、市場流動性、質(zhì)量等各方面因素進行抵質(zhì)押物價值的科學(xué)評估。抵質(zhì)押物評估測算需要遵循保守、低價原則，對變現(xiàn)風(fēng)險進行考慮。通過對變現(xiàn)率、折舊率、適用性、資信程度和變現(xiàn)費用等因素進行綜合考慮，可以合理進行抵押率測算。針對采取擔(dān)保條件的中小企業(yè)，需要開展擔(dān)保調(diào)查分析，在相關(guān)部門支持下調(diào)查擔(dān)保人信譽，確定其是否存在不良貸款記錄、相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金準(zhǔn)備、重大經(jīng)濟糾紛、對外拖欠賬款情況等，并對其經(jīng)營項目的合法性、安全性等因素進行考慮。

（三）嚴(yán)控放款流程，強化貸中風(fēng)險管控

中小企業(yè)授信要制定科學(xué)合理的貸前、貸中操作流程，并且加強貸后風(fēng)險控制，從源頭上對風(fēng)險進行有效的控制。針對各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)精細(xì)化管理，加強人員約束的同時，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，進而在第一時間采取有效措施規(guī)避風(fēng)險。貸中包含的工作內(nèi)容較多，如合同簽訂、擔(dān)保措施、貸款用途等。為確保工作任務(wù)有效落實，提高合同簽訂的有效性、貸款用途的正當(dāng)性，需要嚴(yán)控放款流程，從整體上提高信貸管理水平，降低授信風(fēng)險出現(xiàn)的概率。信貸發(fā)放符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與要求，實現(xiàn)檔案管理統(tǒng)一、押品管理統(tǒng)一等。貸款發(fā)出后，需要加強追蹤審查，核實企業(yè)資金流向，加強企業(yè)貸款用途嚴(yán)格控制。

（四）創(chuàng)新中小企業(yè)授信產(chǎn)品風(fēng)險控制體系

商業(yè)銀行需要不斷創(chuàng)新，以便提高授信有效性，最大程度降低風(fēng)險。在實際工作中，應(yīng)提高人員對授信風(fēng)險控制的重視度，堅持“一案四問、雙線問責(zé)”的原則對人員進行約束，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)問題嚴(yán)格處理，堅持有責(zé)必究，促使人員風(fēng)險意識不斷加強。中小企業(yè)經(jīng)營存在很多不穩(wěn)定性因素，在授信過程中應(yīng)創(chuàng)新風(fēng)險識別方法，對其財務(wù)資料了解和分析的基礎(chǔ)上進行實地調(diào)查，為授信業(yè)務(wù)提供可靠依據(jù);將先進技術(shù)與授信風(fēng)險識別工作結(jié)合起來，在貸前環(huán)節(jié)實施“查”、“看”、“走”三步戰(zhàn)略，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)查找關(guān)于相關(guān)企業(yè)的信息，確保企業(yè)經(jīng)營活動合法，授信企業(yè)證件是否齊全。通過認(rèn)真的“看”和“走”，加強企業(yè)實地調(diào)查，走訪與其合作的企業(yè)或相關(guān)機構(gòu)等，可以更深入了解企業(yè)。在授信風(fēng)險控制上，不斷健全授信準(zhǔn)入機制，促使擔(dān)保形式多樣化，如聯(lián)合擔(dān)保、組合擔(dān)保、專利權(quán)質(zhì)押等，能夠降低授信風(fēng)險。此外，應(yīng)拓寬企業(yè)還款渠道，降低還款難度，結(jié)合企業(yè)發(fā)展動態(tài)更新管理數(shù)據(jù)。

（五）采取差異化授信風(fēng)險評估方式

在中小企業(yè)授信風(fēng)險評價環(huán)節(jié)，可以采用評分卡評價方式和評級評價方式進行客戶評價，從而對授信風(fēng)險進行有針對性的控制。評級評價方式主要適用于單戶500萬元以上的客戶，而單戶500萬元以下的客戶一般會采用評分卡方式對其進行分析與評價。大多數(shù)商業(yè)銀行目前對中小企業(yè)評級權(quán)限已下放至二級分支機構(gòu)，需要增強管理機制對相關(guān)客戶評級標(biāo)準(zhǔn)進行統(tǒng)一管理，嚴(yán)控授信流程的第一關(guān)。采取評級模式，對客戶進行定性分析，如企業(yè)的內(nèi)部管理情況、運營方式等，對其未來發(fā)展趨勢進行判斷。通過定量分析，加強財務(wù)報表虛假內(nèi)容識別，可以提升風(fēng)險判斷的合理性、準(zhǔn)確性。采取評分卡模式，挖掘和提煉企業(yè)交易行為、信用歷史，評估違約的可能性和衡量風(fēng)險大小，從而提升風(fēng)險管理的精準(zhǔn)度。

三、結(jié)論

總而言之，當(dāng)前商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，為了對其風(fēng)險進行有效的管控，授信審查階段需要加強企業(yè)經(jīng)營情況和擔(dān)保方式有效分析，并且做到嚴(yán)控放款流程，采取差異化的客戶評價方式開展授信風(fēng)險評估，而且還要提升相關(guān)工作人員風(fēng)險意識，完善授信業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新風(fēng)險控制體系，進而減少風(fēng)險事件發(fā)生，促使授信業(yè)務(wù)有效開展。