混合所有制經(jīng)濟(jì)下紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)及其作用的思考

王恩鋒

一、背景

隨著中央全面深化改革的不斷推進(jìn)，國(guó)有資本、集體資本、非公有資本進(jìn)一步交叉持股、相互融合，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)將成為推進(jìn)公有制多種實(shí)現(xiàn)形式和國(guó)有經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革的重要舉措。

在從傳統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)向具備現(xiàn)代企業(yè)制度特點(diǎn)的混合所有制經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)中，關(guān)于企業(yè)的組織構(gòu)架、運(yùn)行模式、資本構(gòu)成、股東利益等等都將是我們不可回避的嶄新課題，而建立行之有效的紀(jì)檢監(jiān)察體系也是尤為重要的。只有不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)決策和運(yùn)行管理的監(jiān)督，特別是加強(qiáng)對(duì)“一把手”的權(quán)力監(jiān)督，將權(quán)力裝進(jìn)制度的籠子里，才能有效地避免腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

我們旨在通過(guò)研究，探索建立一套能夠有效運(yùn)行在現(xiàn)代企業(yè)制度下的紀(jì)檢監(jiān)察工作模式，將傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式中的積極因素融入到混合所有制經(jīng)濟(jì)中，探索董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)下的紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、工會(huì)等部門的監(jiān)督工作體系，形成具有中國(guó)特色的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)制，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。

二、混合所有制經(jīng)濟(jì)紀(jì)檢監(jiān)察工作現(xiàn)狀分析

在傳統(tǒng)的體制下，企業(yè)實(shí)行的是“老三會(huì)”治理體系，即主要由黨委會(huì)、工會(huì)和職代會(huì)行使治理職能，這種治理體系一度發(fā)揮了重要作用。混合所有制經(jīng)濟(jì)下，按照《公司法》的規(guī)定，股份制企業(yè)通過(guò)“新三會(huì)”治理體系，即股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)來(lái)行使企業(yè)治理職能。不言而喻，“新三會(huì)”體系在企業(yè)治理制度上具有優(yōu)越性，然而，“老三會(huì)”治理體系不可能完全消除，我們也要充分認(rèn)識(shí)這一模式的積極作用，并將其中的有利因素應(yīng)用到新的混合所有制企業(yè)的管理上，形成更為有效的具有中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度。

外國(guó)企業(yè)沒(méi)有黨組織，也不可能存在紀(jì)委，但監(jiān)督的職能和職責(zé)還是普遍存在的。國(guó)外的股份制企業(yè)特別是大型跨國(guó)集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度較為成熟，西方國(guó)家的法制體系也比較完善，通過(guò)法律制約、公共財(cái)務(wù)企業(yè)審計(jì)、完善的內(nèi)部流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控、出資人進(jìn)行監(jiān)督等方式，能夠有效地規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、混合所有制經(jīng)濟(jì)下企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作模式

混合所有制經(jīng)濟(jì)按照國(guó)有資本在企業(yè)中的出資比例大致可劃分為三類：國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)和國(guó)有參股企業(yè)。

（一）國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)

國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)是指國(guó)家資本比例大于50%（含50%）的企業(yè)，國(guó)有股份占據(jù)絕對(duì)控股地位，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有絕對(duì)的控制力。這種企業(yè)形式多存在于國(guó)防軍工、能源資源、交通運(yùn)輸、金融服務(wù)等行業(yè)中，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定具有極其重要的意義。

實(shí)施董事會(huì)與黨委會(huì)合署辦公，由董事長(zhǎng)兼任黨委書記，黨員身份的非獨(dú)立董事進(jìn)入黨委會(huì)，這樣可以最大限度地保證黨組織在企業(yè)中發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，確保企業(yè)能夠正確執(zhí)行黨的路線方針政策。

監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，執(zhí)行監(jiān)督職能。紀(jì)委是黨的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，維護(hù)黨紀(jì)，對(duì)黨員干部具有監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的作用是維護(hù)股東的根本利益，而處于絕對(duì)控股地位的國(guó)有資本也必然是監(jiān)事會(huì)的最主要的維護(hù)對(duì)象。因此在這類企業(yè)中，紀(jì)委的監(jiān)察職能與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)察職能是一致的，可由監(jiān)事會(huì)主席兼任紀(jì)委書記，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)與紀(jì)委合署辦公。

由紀(jì)委書記擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席，指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督，依法行使監(jiān)督職權(quán)，把紀(jì)檢監(jiān)察工作融入經(jīng)營(yíng)管理，從源頭上進(jìn)行預(yù)防。因此，監(jiān)事會(huì)的功能就在于紀(jì)檢監(jiān)察，它既有上市企業(yè)的監(jiān)事會(huì)功能，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，又擁有對(duì)企業(yè)內(nèi)部黨員干部的黨風(fēng)廉政建設(shè)的功能。

（二）國(guó)有控股企業(yè)

國(guó)有控股企業(yè)是指國(guó)有資本為股份制企業(yè)的最大股東，但所占股份一般在30%-50%，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有很大的決定權(quán)，但不具備絕對(duì)控制力的企業(yè)。這種企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式中，國(guó)有資本占主導(dǎo)作用，同時(shí)引入大量的社會(huì)其他資本，有助于充分發(fā)揮社會(huì)各種資源的積極作用，有助于發(fā)揮國(guó)有資本的帶動(dòng)作用，有效放大國(guó)有資本價(jià)值。

黨委書記進(jìn)入經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子。因?yàn)楣蓹?quán)結(jié)構(gòu)的變化，外資、民營(yíng)資本等非公有制經(jīng)濟(jì)成分所占比例超過(guò)50%，黨委在黨管干部和參與重大決策方面的作用將受到一定限制，其作用將必然不能與作為股東大會(huì)代表的董事會(huì)相提并論，而只能退轉(zhuǎn)到為企業(yè)運(yùn)營(yíng)層面。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上，黨委書記應(yīng)由總經(jīng)理兼任或者副總經(jīng)理?yè)?dān)任，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子，可以有效參與企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，并對(duì)企業(yè)的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)正確執(zhí)行黨的路線方針政策。

監(jiān)察職能主要監(jiān)事會(huì)履行。監(jiān)事會(huì)仍然作為對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，但因?yàn)楣蓹?quán)結(jié)構(gòu)的變化，監(jiān)事會(huì)主席不兼任紀(jì)委書記，不參與黨的紀(jì)檢工作。監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)察室，監(jiān)察室具體執(zhí)行監(jiān)察職能。

紀(jì)檢職能主要由企業(yè)紀(jì)委履行。紀(jì)委會(huì)在上級(jí)紀(jì)委和企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，紀(jì)委書記可擔(dān)任監(jiān)事參與監(jiān)事會(huì)的有關(guān)工作，也可兼任副總經(jīng)理，進(jìn)入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)班子。紀(jì)委下設(shè)紀(jì)委辦公室，主要負(fù)責(zé)對(duì)黨的紀(jì)律和黨員進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）國(guó)有參股企業(yè)

國(guó)有參股企業(yè)種國(guó)有資本為股份制企業(yè)的非控股股東和最大股東，所占股份一般不多于30%，按照持股份額對(duì)企業(yè)的發(fā)展不具有的決定權(quán)。這種企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式中，外資、民營(yíng)、個(gè)人資本等非公經(jīng)濟(jì)成分占主導(dǎo)地位，企業(yè)的發(fā)展模式與管理機(jī)制靈活，企業(yè)具有較強(qiáng)的市場(chǎng)意識(shí)和組織活力，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下混合所有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。

按照現(xiàn)代企業(yè)制度，董事會(huì)是企業(yè)的法定代表人和經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，在重大問(wèn)題決策和重要人事任免上起主導(dǎo)作用。因?yàn)楣蓹?quán)結(jié)構(gòu)原因，企業(yè)黨組織在干部任免上的話語(yǔ)權(quán)必然大大削弱，同時(shí)在參與重大問(wèn)題決策方面也只能在國(guó)有資本所占股份的基礎(chǔ)上進(jìn)行參與。黨組織的作用主要體現(xiàn)在對(duì)黨員的監(jiān)督、管理上。

黨委書記很難進(jìn)入董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子。股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式的決定性因素，外資、民營(yíng)資本等非公有制經(jīng)濟(jì)成分所占比例超過(guò)50%，董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席、總經(jīng)理等高管有可能自身不具有黨員身份，黨委的主要職能也轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)和改進(jìn)自身建設(shè)，進(jìn)行黨員發(fā)展、教育、培訓(xùn)、管理等。黨委書記將很難進(jìn)入企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，無(wú)法直接有效參與企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理。

監(jiān)察職能主要監(jiān)事會(huì)履行。監(jiān)事會(huì)仍然作為對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)主席不兼任紀(jì)委書記，不參與黨的紀(jì)檢工作。紀(jì)檢職能主要由企業(yè)紀(jì)委履行。紀(jì)委會(huì)在上級(jí)紀(jì)委和企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，紀(jì)委書記很難擔(dān)任監(jiān)事參與監(jiān)事會(huì)的有關(guān)工作，也很難進(jìn)入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)班子。紀(jì)委主要負(fù)責(zé)對(duì)黨的紀(jì)律執(zhí)行情況和黨員履行義務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

綜上，我們分析了國(guó)有絕對(duì)控股、相對(duì)控股和參股企業(yè)中黨委和紀(jì)委的作用，并設(shè)計(jì)了相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)，提出了與之匹配的一套工作機(jī)制，旨在探索企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)下運(yùn)用多種監(jiān)管途徑和方法，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)建立并完善權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間的權(quán)力制衡機(jī)制，為企業(yè)發(fā)展提供體制、機(jī)制、制度的保證。（作者單位：中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司北京長(zhǎng)城計(jì)量測(cè)試技術(shù)研究所）