商業(yè)銀行績效存在的問題及完善措施

彭聰

現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為世界各國經(jīng)濟活動中最重要的金融中介機構(gòu)，并成為各國金融體系中基礎(chǔ)且重要的組成要素。商業(yè)銀行的績效水平與一國銀行業(yè)的有效運行和穩(wěn)定發(fā)展有關(guān)，也影響著國家經(jīng)濟的發(fā)展。盡管我國商業(yè)銀行的績效水平逐步提高，但仍存在許多問題。因此，尋找抑制績效水平上升的原因和行之有效的完善方法刻不容緩。

一、商業(yè)銀行績效存在的問題

1.資產(chǎn)質(zhì)量較低。我國近年來經(jīng)濟增長速度放緩，商業(yè)銀行的不良貸款余額逐漸增加。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2017年末，商業(yè)銀行不良貸款余額1.71萬億元，不良貸款率1.74%，雖然低于國際水平，但其潛在風(fēng)險仍然不容小覷。一些商業(yè)銀行為了應(yīng)對資產(chǎn)質(zhì)量下降的問題加大了核銷力度，增加了貸款損失準備金。截至2017年末，貸款損失準備余額為3.09萬億元。不良貸款的增加將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行撥備的增加，進而影響到商業(yè)銀行的盈利能力和競爭能力。同時不良貸款作為非生息資產(chǎn)，它增長到一定程度甚至?xí)绊懮虡I(yè)銀行的流動性。由此可見，不良貸款的增加讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量降低并影響其競爭力和風(fēng)險防范能力。

2.中間業(yè)務(wù)開拓不足。我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚，在各種條件的限制下產(chǎn)生了許多問題。首先，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新能力不足，主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)的開展仍是集中在代理收費、結(jié)算類等勞動密集型業(yè)務(wù)上。其次，我國缺乏相關(guān)的技術(shù)性人才來推動中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。而我國銀行人員在中間業(yè)務(wù)方面缺乏相關(guān)實務(wù)操作經(jīng)驗，對理論知識的掌握也不全面和深入，這使得一些附加值高、專業(yè)理論水平高和具有實際操作意義的業(yè)務(wù)的不能快速發(fā)展。

3.內(nèi)部控制環(huán)境不健全。我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制基礎(chǔ)較薄弱，其機制建設(shè)不能始終貫徹實施，相關(guān)的技術(shù)條件發(fā)展尚不成熟。首先，商業(yè)銀行仍未建立起良好的內(nèi)部控制環(huán)境氛圍，員工對全面風(fēng)險管理的觀念仍比較淡薄。其次，商業(yè)銀行的人員配置不合理。各銀行的普遍特點是組織機構(gòu)龐大并且員工人數(shù)眾多，各層次、各崗位人員分布不合理造成崗位職責(zé)的不明確。除此之外，商業(yè)銀行缺乏嚴密有效的組織結(jié)構(gòu)。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)基本上按照業(yè)務(wù)和產(chǎn)品劃分，形成多個權(quán)利，給商業(yè)銀行的統(tǒng)一管理造成困難。商業(yè)銀行管理層次過多，多級決策一級經(jīng)營的縱向組織結(jié)構(gòu)會造成許多問題，如計劃完成質(zhì)量低、指令下達速度慢、上下級之間信息不對稱等，使得內(nèi)控機制失效。

二、商業(yè)銀行績效存在問題的原因

1.風(fēng)險管理制度不完善。近年來，多家商業(yè)銀行向國際先進商業(yè)銀行借鑒成功經(jīng)驗，陸續(xù)實施一系列風(fēng)險管理方法，如崗位制約、授權(quán)授信、內(nèi)部審計等，以提升風(fēng)險管理水平。就信用風(fēng)險管理而言，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的信貸決策程序整體仍比較局限，只涉及了信用風(fēng)險識別與度量、防范與控制這兩個步驟，這使得信貸資產(chǎn)質(zhì)量受到負面影響。

除了沒有建立全面的風(fēng)險管理機制以外，部分商業(yè)銀行尚未建立風(fēng)險管理長效機制，導(dǎo)致風(fēng)險管控環(huán)節(jié)變得薄弱。有的銀行對整個風(fēng)險管理工作缺乏清晰明確的統(tǒng)籌規(guī)劃和戰(zhàn)略思考，也沒有定時系統(tǒng)地總結(jié)和反饋一定時期的風(fēng)險管理成效，使得風(fēng)險管理過程形式化，缺少不斷總結(jié)進步的過程?？偨Y(jié)反饋環(huán)節(jié)的缺失也使得風(fēng)險管理過程的完整性、連續(xù)性和長效性受損，不利于實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)發(fā)展效益最大化的經(jīng)營目標。

2.缺乏金融創(chuàng)新和科技投入。我國商業(yè)銀行在不斷尋求創(chuàng)新和突破，但是創(chuàng)新的方法還是比較單一，缺少個性化的發(fā)展以及跨領(lǐng)域、適應(yīng)本國國情的創(chuàng)新產(chǎn)品。雖然商業(yè)銀行已將產(chǎn)品種類擴充到上千個，逐漸擴大了中間業(yè)務(wù)的范圍，但是其主要的經(jīng)營范圍仍主要集中在操作便捷簡單的業(yè)務(wù)，如技能要求低、手續(xù)費相對較少的銀行卡、結(jié)算類等傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。收費比例高、技術(shù)含量高的資產(chǎn)評估、企業(yè)信用等級評估、個人理財和金融衍生類等產(chǎn)品仍有待不斷完善發(fā)展。商業(yè)銀行不僅缺乏金融創(chuàng)新，科技投入方面也存在著局限。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模的大小和發(fā)展速度快慢取決于金融科技化程度的高低。

3.公司治理結(jié)構(gòu)不完善。在各方面的阻礙因素中，我國商業(yè)銀行的股權(quán)架構(gòu)和公司治理機制嚴重抑制了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)及其發(fā)展。部分商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在問題，具體表現(xiàn)在“一股獨大”的現(xiàn)象仍存在，董事會、監(jiān)事會和高管層各自的職責(zé)范圍仍不清楚，并且董事會決策的效力仍有待提高。除此之外，我國商業(yè)銀行在職務(wù)晉升、薪酬支付等方面還沒有完善的選拔機制?？己酥笜巳砸远唐谟媱潪橹鳎鲆曢L期計劃，導(dǎo)致銀行經(jīng)營目標趨于短期化。并且激勵的形式比較單一，雖然其包括了薪酬、職務(wù)晉升以及各種福利，但仍是薪酬機制為主，較少使用股票期權(quán)激勵計劃，缺少長期激勵效果。

三、完善我國商業(yè)銀行績效的建議

1.實施全面長效的風(fēng)險管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)從信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險這四方面深化全面管理。在信用風(fēng)險方面，銀行業(yè)需要優(yōu)化資源配置，創(chuàng)造良好的信貸文化，構(gòu)建合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)，實施口徑統(tǒng)一授信管理，落實好各層級、各環(huán)節(jié)的授信管理和風(fēng)險管控責(zé)任。并且商業(yè)銀行應(yīng)重視信用風(fēng)險的動態(tài)管理和定量管理：及時更新經(jīng)營和財務(wù)狀況的實際變動情況，動態(tài)調(diào)整授信額度和使用條件；擴大內(nèi)部評級量化結(jié)果在信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用。就市場風(fēng)險而言，所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險都應(yīng)當被充分識別并準確計量，保證商業(yè)銀行在合理的市場風(fēng)險水平之下健康穩(wěn)定發(fā)展。并且商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平不應(yīng)超過其市場風(fēng)險的管理能力和資本實力，應(yīng)對市場風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測和適當控制。在操作風(fēng)險方面，商業(yè)銀行應(yīng)全面實施操作風(fēng)險管理責(zé)任機制，明確各級管理人員以及每位操作人員在操作風(fēng)險管理工作中的權(quán)力與責(zé)任，并且不斷完善內(nèi)部控制制度，研究新的操作風(fēng)險控制點，及時有效地評估操作風(fēng)險并降低其發(fā)生可能性。在流動性風(fēng)險方面，商業(yè)銀行應(yīng)讓資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)更合理，對流動性準備分層化處理，提高非信貸資產(chǎn)比重，同時增加貸款種類，使貸款的變現(xiàn)能力增強。并且銀行需建立健全流動性風(fēng)險預(yù)警機制，定期進行流動性分析，做好對資產(chǎn)負債流動性的預(yù)測。

2.加大科技投入與金融創(chuàng)新。在科技投入方面，首先，商業(yè)銀行應(yīng)提高電子信息化水平，完善以互聯(lián)網(wǎng)為主的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)， 定期維護和及時更新系統(tǒng)設(shè)備。其次，商業(yè)銀行還應(yīng)研發(fā)實用的業(yè)務(wù)軟件并加以推廣，提高產(chǎn)品服務(wù)的技術(shù)含量，及時更新業(yè)務(wù)發(fā)展情況，滿足客戶不斷變化的需求。

在金融創(chuàng)新方面，首先，商業(yè)銀行應(yīng)拓展已有的發(fā)展較成熟的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的功能范圍，并不斷推進技術(shù)含量高、附加值高的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。例如，對支付結(jié)算類、銀行卡等較為成熟的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)應(yīng)將重心放在增加產(chǎn)品功能上；對附加值高的理財產(chǎn)品、企業(yè)上市以及信用評級等產(chǎn)品加大開發(fā)創(chuàng)新力度，為對有額外需求的客戶提供多方位、多層次的附加服務(wù)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)從客戶角度出發(fā)，為其提供快捷方便和個性化的服務(wù)，以便有針對性地開展相關(guān)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)在穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶群的基礎(chǔ)上計劃性地實施市場調(diào)查，通過細分市場分析客戶的需求，從而擴大客戶群。根據(jù)客戶多元化的需求和市場情況實施差異化的競爭戰(zhàn)略，增強產(chǎn)品的個性化，為客戶提供多功能、高品質(zhì)的金融產(chǎn)品。

3.完善治理架構(gòu)并提升員工素質(zhì)。完善的治理架構(gòu)是建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行應(yīng)完善股權(quán)結(jié)構(gòu)， 優(yōu)化治理制度。股東結(jié)構(gòu)對銀行的董事會、監(jiān)事會等都起著決定作用，因此股東結(jié)構(gòu)對銀行的經(jīng)營決策有重要的影響，并進一步影響銀行的經(jīng)營績效。我國銀行業(yè)應(yīng)該根據(jù)我國實際情況積極探索自身股權(quán)結(jié)構(gòu)的進一步優(yōu)化。具體而言，股權(quán)還較為集中的銀行應(yīng)該進一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，探索并實行“相對集中，多股制衡”的股權(quán)結(jié)構(gòu)。在當前情況下，可以適當降低第一大股東（國有股）的持股比例，適當分散股權(quán)來完善銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，形成權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，促進銀行經(jīng)營績效的提高。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全激勵制度。激勵機制的依據(jù)要充分考慮長效指標，建立完善的指標體系。股權(quán)激勵能夠?qū)︺y行的經(jīng)理層起到長期激勵的作用，能夠有效抑制經(jīng)理層不顧風(fēng)險盲目追求利潤的短期行為。因此，商業(yè)銀行應(yīng)適當提升股權(quán)激勵的力度并增大其范圍，激勵經(jīng)理關(guān)注銀行的長期發(fā)展并提高其風(fēng)險管理意識。

除了完善公司治理架構(gòu)以外，要不斷提高銀行從業(yè)人員的勝任能力和職業(yè)素質(zhì)，以提升商業(yè)銀行的競爭力水平。首先，商業(yè)銀行要優(yōu)化人員配置，讓各層次、各崗位人員分布合理，明確崗位職責(zé)，并讓具體崗位的素質(zhì)要求與員工能力相匹配。其次，商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)員工樹立全面風(fēng)險管理的意識，建立起良好的內(nèi)部控制環(huán)境氛圍，從而降低操作風(fēng)險。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)對員工進行定期的培訓(xùn)，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境，把人才作為商業(yè)銀行競爭的優(yōu)勢，為商業(yè)銀行和金融市場的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)。

（作者單位：江西財經(jīng)大學(xué)）