基于行政處罰視角的財務(wù)公司行業(yè)發(fā)展探究

(1.中國電力財務(wù)有限公司 北京 100005；2.中國農(nóng)業(yè)銀行北京宣武支行 北京 100053)

一、當(dāng)前財務(wù)公司行業(yè)的總體發(fā)展情況

根據(jù)中國財務(wù)公司協(xié)會近期發(fā)布的2018年度財務(wù)公司行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2018年末，全國財務(wù)公司法人機構(gòu)數(shù)已達253家，繼續(xù)延續(xù)穩(wěn)中有升、穩(wěn)中有進的良好發(fā)展態(tài)勢：資產(chǎn)總額6.33萬億元，較2017年同期增加6105.75億元，增幅為10.68%；利潤總額1036.46億元，較2017年同期增加61.42億元，增幅為6.30%；資本充足率20.48%；存貸款比例56.10%；不良貸款率0.96%。

根據(jù)中國銀保監(jiān)會發(fā)布的2018年度銀行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2018年末，我國銀行業(yè)：資產(chǎn)總額268.24萬億元，較2017年同期增長6.27%；凈利潤總額18302億元，較2017年同期增長4.72%；資本充足率14.20%；存貸款比例74.34%；不良貸款率1.83%。

因此，總體來看，財務(wù)公司行業(yè)在我國銀行業(yè)中表現(xiàn)良好，可謂“風(fēng)景這邊獨好”：資產(chǎn)和利潤增幅均高于銀行業(yè)平均水平，資本充足率也高于銀行業(yè)平均水平，而存貸款比例和不良貸款率卻均低于銀行業(yè)平均水平。這說明了財務(wù)公司行業(yè)的整體規(guī)模持續(xù)快速增長，風(fēng)險抵補能力較為充足，流動性水平保持穩(wěn)健，實現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量與盈利能力雙提升。

二、近年來財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰情況

財務(wù)公司行業(yè)的良好發(fā)展?fàn)顟B(tài)在我國金融界是得到公認(rèn)的，尤其是在2015年以前，通過搜索網(wǎng)上公開信息，并沒有查到有關(guān)財務(wù)公司的行政處罰情況。然而，隨著近年來金融監(jiān)管呈現(xiàn)高壓態(tài)勢，監(jiān)管機構(gòu)加大處罰力度，“強監(jiān)管”、“防風(fēng)險”已成為我國銀行業(yè)的關(guān)鍵詞，財務(wù)公司行業(yè)也不再是監(jiān)管機構(gòu)行政處罰的真空區(qū)。當(dāng)然，客觀地講，相對于我國整個銀行業(yè)的行政處罰情況，財務(wù)公司行政處罰數(shù)量確實是微不足道。比如，“一行三會”2017年作出的行政處罰共計5471張，其中財務(wù)公司16張，占比僅為0.29%。

目前，監(jiān)管機構(gòu)并沒有公布財務(wù)公司行政處罰的總體統(tǒng)計情況，僅是不定期地公布零零散散的有關(guān)財務(wù)公司行政處罰信息。通過搜索網(wǎng)上公開信息，匯總梳理2015年以來財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰情況，并與整個銀行業(yè)進行對照比較，總結(jié)推斷出監(jiān)管部門對財務(wù)公司行業(yè)的處罰數(shù)量和金額目前均處于較低水平；然后深入分析人民銀行和銀監(jiān)系統(tǒng)分別對財務(wù)公司行業(yè)的處罰案由，總結(jié)提煉出監(jiān)管部門對財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰重點。

一是人民銀行和銀監(jiān)系統(tǒng)的處罰數(shù)量持續(xù)增長、力度不斷加大，財務(wù)公司開始上榜。(1)從近兩年整個銀行業(yè)的行政處罰數(shù)量看，嚴(yán)監(jiān)管、強監(jiān)管仍在繼續(xù)：2017年，人民銀行和銀監(jiān)系統(tǒng)的處罰數(shù)量分別為903張和3452張；2018年，分別為1000余張和4188張。而相對于整個銀行業(yè)，近兩年財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰數(shù)量要少得多：2017年，人民銀行和銀監(jiān)系統(tǒng)的處罰數(shù)量分別為2張和14張；2018年，分別為3張和5張。(2)從近兩年整個銀行業(yè)的行政處罰金額看，屢創(chuàng)新高：銀監(jiān)系統(tǒng)2017、2018年度分別公布了14、18張金額超千萬的罰單，前三名分別為廣發(fā)銀行7.2億元、郵儲銀行5.2億元、浦發(fā)銀行4.6億元。而相對于整個銀行業(yè)，近兩年財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰金額要小得多：100萬元以上的僅有2家。因此，總體來看，財務(wù)公司行業(yè)的處罰數(shù)量和金額都處于較低水平，但形勢不容小覷。

二是人民銀行對財務(wù)公司的行政處罰重點依次是存款準(zhǔn)備金、反洗錢、征信。從近兩年來人民銀行的總體行政處罰情況看，反洗錢是重中之重：2017年228張(占比約25%)，2018年396張(占比約40%)，2019年僅1月份128張。2016年、2017年和2018年，人民銀行對財務(wù)公司的行政處罰數(shù)量分別為1張、2張和3張；截止2019年2月底，處罰數(shù)量已達4張。就目前查到的10張人民銀行對財務(wù)公司的處罰案由看，通過整理歸類，處罰重點依次是：存款準(zhǔn)備金(5張)、反洗錢(4張)、征信(1張)。

三是銀監(jiān)系統(tǒng)對財務(wù)公司的行政處罰重點依次是信貸業(yè)務(wù)、法人治理及內(nèi)控、投資業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)。從近兩年銀監(jiān)系統(tǒng)的總體行政處罰情況看，信貸業(yè)務(wù)是重中之重：2017年1634張(占比約47%)，2018年沒有查到具體張數(shù)，僅查到占比也超四成。從2015年-2018年查到的銀監(jiān)系統(tǒng)對財務(wù)公司的行政處罰數(shù)量看，2017年最多，具體數(shù)量分別為：2015年6張，2016年1張，2017年14張，2018年5張。就目前查到的26張銀監(jiān)系統(tǒng)對財務(wù)公司的處罰案由看，通過整理歸類，處罰重點依次是：信貸業(yè)務(wù)(12張)、法人治理及內(nèi)控(6張)、投資業(yè)務(wù)(5張)、同業(yè)業(yè)務(wù)(3張)。

三、對推進財務(wù)公司行業(yè)重合規(guī)高質(zhì)量發(fā)展的有關(guān)啟示

總體來看，財務(wù)公司行業(yè)發(fā)展態(tài)勢明顯好于整個銀行業(yè)，但也不是完美無瑕。財務(wù)公司行業(yè)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)和前提是依法合規(guī)。鑒于當(dāng)前金融嚴(yán)監(jiān)管的新常態(tài)仍將繼續(xù)，為確保監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求，各財務(wù)公司可以吸取近年來財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰教訓(xùn)，守正創(chuàng)新，擔(dān)當(dāng)作為，重合規(guī)，促發(fā)展，再創(chuàng)財務(wù)公司行業(yè)發(fā)展新佳績。

一是時刻保持對依法合規(guī)的敬畏之心。多年來，絕大多數(shù)財務(wù)公司始終強調(diào)依法合規(guī)經(jīng)營的發(fā)展理念，堅決把重合規(guī)作為基本前提，堅持把防風(fēng)險作為第一要務(wù)，為財務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)。下一步，各財務(wù)公司要繼續(xù)強化風(fēng)險管控，把各項風(fēng)險防控措施嵌入業(yè)務(wù)辦理流程，融入日常管理工作，敬畏監(jiān)管法規(guī)，遵從各項要求，切實執(zhí)行到位，堅守底線，不越紅線，確保自身業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，確保自身管理合規(guī)有序開展。

二是密切跟蹤對財務(wù)公司的監(jiān)管動態(tài)。相對于其他金融機構(gòu)，監(jiān)管部門一直把財務(wù)公司稱為“最省心的乖孩子”。比如，銀監(jiān)會公布，2017年，除財務(wù)公司外，其余的非銀金融機構(gòu)的受處罰比例均達到了10%以上。但是，也要看到，近年來，監(jiān)管部門對財務(wù)公司的行政處罰已從無到有，也足以引起公司對監(jiān)管行政處罰的重視。下一步，財務(wù)公司要及時了解把握監(jiān)管部門的最新監(jiān)管動向，及時貫徹落實監(jiān)管部門最新出臺的具體政策規(guī)定，及時修訂完善自身的相關(guān)管理制度，切實養(yǎng)成依法合規(guī)辦業(yè)務(wù)、做管理的工作習(xí)慣，確保自身高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)絲毫不受動搖。

三是繼續(xù)加強對存款準(zhǔn)備金的合規(guī)管理。多年來，絕大多數(shù)財務(wù)公司按照人民銀行規(guī)定，交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，嚴(yán)格遵守同業(yè)拆出資金和拆入資金的限制條件。但從近年來人民銀行對財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰情況看，個別財務(wù)公司為了追求盈利，不惜鋌而走險，欠交或透支存款準(zhǔn)備金，也應(yīng)引起財務(wù)公司行業(yè)對存款準(zhǔn)備金合規(guī)管理的足夠重視。下一步，財務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的有關(guān)存款準(zhǔn)備金的管理要求，積極向集團反映財務(wù)公司的服務(wù)屬性，改善集團對財務(wù)公司的業(yè)績考核方式，從做強做大自身業(yè)務(wù)規(guī)模上依法合規(guī)提升盈利能力。

四是持續(xù)強化對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控。多年來，絕大多數(shù)財務(wù)公司信貸工作嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，著力加強精益管理，以嚴(yán)控風(fēng)險為前提，穩(wěn)步拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，全面夯實信貸工作高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。但從近年來銀監(jiān)系統(tǒng)對財務(wù)公司行業(yè)的行政處罰情況看，信貸業(yè)務(wù)作為財務(wù)公司最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，由于政策性強、涉及面廣，所受到的處罰也最多，也應(yīng)引起財務(wù)公司行業(yè)對信貸合規(guī)的足夠重視。下一步，財務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的各項信貸業(yè)務(wù)制度和規(guī)定，進一步強化信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，確保信貸業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險管控，加快推動公司信貸工作實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。