徽商的興衰及其對我國現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理的啟示

趙海強(qiáng)

摘 要：徽商，我國歷史上著名的十大商幫之一，曾幾何時“全國金融幾可操縱”。深受朱子理學(xué)的影響，儒商文化已經(jīng)深入骨髓，其誠實(shí)守信、注重道義、知人善任、善識時變、標(biāo)準(zhǔn)管理等一系列獨(dú)特的經(jīng)營管理模式，為當(dāng)今社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下的企業(yè)做了很好的表率?；丈痰慕?jīng)營理念對我國現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)誠信經(jīng)營有著重要的啟示。基于此，通過文獻(xiàn)檢索法、定性分析法、定量分析法和個案分析法，對古徽商興衰起到重要作用的經(jīng)營管理模式進(jìn)行深入探究，并聯(lián)系我國現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理中誠信缺失及誠信建設(shè)的現(xiàn)狀，提出幾點(diǎn)關(guān)于現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的對策建議。

關(guān)鍵詞：徽商;經(jīng)營管理;誠信精神;保險(xiǎn)業(yè);誠信建設(shè)

中圖分類號：F840.4? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2019）05-0130-05

一、魅力徽商

徽商，是對明清兩朝落籍于舊徽州府的商人（商人集團(tuán)）的統(tǒng)稱，也可以稱為“新安商人”，是我國歷史上著名的十大商幫之一。發(fā)端于東晉，成長于唐宋，明清時期成為我國最大的商幫。實(shí)力雄厚，民間甚至有言道“全國金融幾可操縱”。最終，于清朝末年，徽商這一赫赫有名的商業(yè)組織漸漸退出歷史舞臺。

徽商興起的原因是多方面的。其一，徽州地處安徽南區(qū)皖南山脈，山多田少，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件差，且歷史上幾次人口遷移導(dǎo)致徽州地區(qū)人口眾多?；罩莸貐^(qū)曾廣為流傳著一句民間諺語：“前世不修，生在徽州，十三四歲，往外一丟?！逼扔谫Y源的匱乏，眾多徽州人不得已只能商賈他鄉(xiāng)，從而求食于四方。其二，徽州府境內(nèi)的地理特點(diǎn)是山大水多，雖然陸路交通不便，但水運(yùn)發(fā)達(dá)，利于商貿(mào)流通。其三，徽州地理位置優(yōu)越，靠近經(jīng)濟(jì)繁榮地區(qū)。北宋都城南遷杭州之后，宋朝的政治經(jīng)濟(jì)中心南移，為徽商成長創(chuàng)造了條件。其四，徽州竹木自然資源豐富，為物質(zhì)交換提供了可能。

徽商的經(jīng)營地域廣，據(jù)《歙志》記載，其“詭而海島，■而沙漠，足跡幾半寓內(nèi)”（萬歷《休寧縣志》卷一，《輿地志·風(fēng)俗》），東抵淮南，西達(dá)滇、黔、關(guān)、隴，北達(dá)幽燕、遼東，南至閩、粵，徽商的足跡還遠(yuǎn)涉日本、暹羅（今泰國）、東南亞各國以及葡萄牙等地。

徽商的經(jīng)營行業(yè)相當(dāng)廣泛。據(jù)《歙志》記載，“其貨無所不局，其地?zé)o所不至，其時無所不騖，其算無所不精，其利無所不專，其權(quán)無所不握?！保ㄈf歷《歙志·傳》卷一，《貨殖》）徽商主要經(jīng)營行業(yè)鹽、典當(dāng)、茶木等行業(yè)，其次為米、谷、棉布、絲綢、紙、墨、瓷器等，其中婺源人多愛經(jīng)營茶、木，歙縣人多愛經(jīng)營鹽，績溪人多愛經(jīng)營菜館，休寧人多愛經(jīng)營典當(dāng)，祁門、黟縣人多愛經(jīng)營布匹、雜貨。此外，徽商還直接開辦各種產(chǎn)業(yè)，如朱云沾在福建開辦鐵礦、阮弼于蕪湖創(chuàng)辦染紙廠、汪福光在江淮流域從事販鹽事業(yè)。

徽商的經(jīng)營方法也多種多樣。有主營一種業(yè)務(wù)兼營其他業(yè)務(wù)的，有根據(jù)行情、季節(jié)投機(jī)變換經(jīng)營項(xiàng)目的;有合資經(jīng)營的，也有合伙經(jīng)營的。一些富商巨賈還聘請具有現(xiàn)代色彩的CEO，即代理人和副手。帶有地主色彩的徽商甚至還使用奴仆進(jìn)行經(jīng)商活動，如休寧人程廷灝就曾驅(qū)使奴仆數(shù)十人四方經(jīng)商。

二、文獻(xiàn)回顧

（一）徽商研究現(xiàn)狀

國外學(xué)者研究徽商最早開始于日本學(xué)者藤井宏，他以《太函集》提供的大量珍貴史料作為骨架，開創(chuàng)了立體的、結(jié)構(gòu)嚴(yán)密的徽商研究道路。1953—1954年間，滕井宏在《東洋學(xué)報(bào)》36卷第l碑期上連載了他十余萬字的長篇論文《新安商人的研究》。全文共由七個章節(jié)構(gòu)成，包括序言、明末清初物資流通的一般情況、新安商人的活動范圍與營業(yè)項(xiàng)目、商業(yè)資本的蓄積經(jīng)營的諸形態(tài)、新安商人與生產(chǎn)者和消費(fèi)者的接觸面、新安商人與國家及官僚的關(guān)系和結(jié)論。這一長篇論文奠定了現(xiàn)代徽商研究的基礎(chǔ)（藤井宏，1959）。

1966—1976年，整個人文社會科學(xué)研究遭受了災(zāi)難性的沖擊，國內(nèi)對于徽商的研究停滯不前。而日本和臺灣地區(qū)對于徽商的研究卻頗有進(jìn)展。如日本的斯波信義對徽州地域開發(fā)的研究、重田德對徽州商人的研究，都達(dá)到了較高的水平。臺灣地區(qū)學(xué)者方豪根據(jù)自己在戰(zhàn)亂時收集的若干徽州文書資料，發(fā)表了一系列有關(guān)于徽商以及徽州社會經(jīng)濟(jì)研究的論文，在運(yùn)用徽州文書研究徽商方面取得了突破性的進(jìn)展，開創(chuàng)了新的學(xué)術(shù)風(fēng)格（馮劍輝，2008）。

國內(nèi)早在明清時代就有了對徽商的描述，但是真正意義上的徽商學(xué)術(shù)研究則開始于20世紀(jì)40年代左右。

傅一凌的《明代徽商考》（1947）一文第一次出現(xiàn)“徽商”一詞。文章對徽商較為集中、影響較大的十二類行業(yè)進(jìn)行了分別論述，對明代獨(dú)執(zhí)商界牛耳的原因進(jìn)行了初步分析，認(rèn)為徽商兼營金融業(yè)，重視商業(yè)道德、勤勞節(jié)檢。葉顯恩（1983）對徽州的土地制度、宗族制度、鄉(xiāng)紳階層、佃仆制度加以探討，并創(chuàng)新性地對徽州的商業(yè)資本、徽州文化進(jìn)行了研究，為徽商研究奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。張海鵬、王廷元二人合著的《明清徽商資料選編》（1985）將徽商研究再往前推進(jìn)了一大步。王世華（2004）對徽商的研究是又一次全面總結(jié)，他系統(tǒng)研究了徽商的興起條件、幾大發(fā)展階段，徽商經(jīng)營的主要行業(yè)、主要經(jīng)營方式及其特點(diǎn)，徽商資本的積累，徽商與封建政治勢力、宗族勢力以及儒家傳統(tǒng)文化的關(guān)系，徽商的歷史作用，徽商衰落的原因和過程等問題（王世華，2004）。2005年5月18日，安徽國際徽商交流協(xié)會成立，使得徽商研究進(jìn)入到一個新的階段，徽商的研究成果從此更加面向社會、面向大眾。

綜上所述，目前國內(nèi)外對于徽商的研究還主要在于徽商的起源、徽商的起因、徽商的資本積累、徽商的經(jīng)營行業(yè)、徽商的經(jīng)營范圍、徽商的特點(diǎn)、徽商的經(jīng)營理念與商業(yè)道德、徽商的性質(zhì)、徽商的影響、徽商的衰落等。研究的時間段主要集中于明代中期到清代中期，研究的地域范圍主要集中于新安江流域、長江中下游、部分運(yùn)河流域。

（二）現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的研究現(xiàn)狀

自從西方國家出現(xiàn)了保險(xiǎn)之后，保險(xiǎn)詐騙等不誠信行為就伴隨而來。長期以來，西方學(xué)者并未重視保險(xiǎn)誠信的研究。即使在20世紀(jì)60年代美國經(jīng)濟(jì)學(xué)者BeCker和Stigler對保險(xiǎn)進(jìn)行了研究，也主要是從保險(xiǎn)業(yè)的倫理道德與經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩者之間的關(guān)系進(jìn)行探究的。之后，學(xué)者Arrow從投保人倫理缺失的角度給道德風(fēng)險(xiǎn)下了定義，認(rèn)為道德風(fēng)險(xiǎn)就是個體行為出于受到保險(xiǎn)的保障而發(fā)生變化的傾向。Townsend，Hellwing和Gale對非對稱信息下出現(xiàn)的不道德行為進(jìn)行了深入分析，為保險(xiǎn)人規(guī)避投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)找到了一條較為行之有效的途徑。為了規(guī)避保險(xiǎn)人可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投保人和受益人的合法權(quán)益，Cummins在1988年指出，必須對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管，一方面能節(jié)約信息和控制成本，更重要的是在保險(xiǎn)市場失靈的情況下，預(yù)防投保方成為市場失靈的犧牲品。

國內(nèi)學(xué)者對保險(xiǎn)業(yè)誠信問題的研究起步較晚，文獻(xiàn)著作不多，主要是關(guān)涉誠信的一般理論、我國保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失的現(xiàn)狀及根源、保險(xiǎn)業(yè)誠信制度的建設(shè)、保險(xiǎn)市場的監(jiān)管、企業(yè)信譽(yù)管理研究等。主要文獻(xiàn)著作有雷定安的《論保險(xiǎn)倫理思想的內(nèi)涵及其建設(shè)》（2004），孫蓉、王朝明的《中國保險(xiǎn)業(yè)誠信制度的構(gòu)建》（2006），孫蓉的《中國保險(xiǎn)業(yè)誠信缺失的制度分析》（2003）。彭軍在《保險(xiǎn)理賠中的誠信問題研究》（2011）中闡述了當(dāng)今保險(xiǎn)業(yè)的誠信缺失問題及如何避免誠信缺失，有效建設(shè)誠信的保險(xiǎn)行業(yè)。孫文娜在《我國保險(xiǎn)誠信體系研究》中（2008）提出，必須建立一系列的嚴(yán)格的監(jiān)督懲罰制度，通過制度約束來保證保險(xiǎn)交易各方誠實(shí)守信。丁俊峰在《論人壽保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)管理——西方管理與孟子思想下的聲譽(yù)管理》中（2007）表示，隨著入世，我國金融業(yè)對外開放，國外保險(xiǎn)公司將與我國保險(xiǎn)公司進(jìn)行正面交鋒，我國保險(xiǎn)公司應(yīng)由原來的價(jià)格競爭、質(zhì)量競爭及服務(wù)競爭轉(zhuǎn)變到聲譽(yù)競爭。

三、徽商的經(jīng)營管理模式

（一）小本經(jīng)營，積累財(cái)富

雖然歷史上徽商的資本是雄厚的，富可敵國，但由于絕大部分的徽商均是由于不得已而經(jīng)商，故多從小本經(jīng)營起家，慢慢積累。查閱文獻(xiàn)得知，不同學(xué)者對徽商的資本積累提出了不同的見解，但相比較之下，筆者更傾向于日本學(xué)者藤井宏對徽商資本積累的詳盡考察：一是共同資本，即若干人共同出資，合伙經(jīng)營;二是委托資本，即由資本者將資金授予商人，委托其經(jīng)商;三是婚姻資本，即憑借婚姻關(guān)系，由妻家直接提供原始資本和將妻的嫁妝轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本;四是援助資本，即依靠親戚、同鄉(xiāng)、同族、友好等富裕者的援助或借貸而形成資本;五是遺產(chǎn)資本（繼承資本），即由父祖的遺產(chǎn)而變成的資本;六是官僚資本，即官僚階級提供的資本;七是勞動資本，即白手起家，依靠自己勞動積累所得的資本。此外，由于徽商這個大隊(duì)伍里有少部分出自地主之家，因此通過剝削壓榨收入轉(zhuǎn)為商業(yè)資本也是一種原因（藤井宏，1959）。

（二）誠信經(jīng)營，注重質(zhì)量

儒學(xué)是徽商文化的根基，其深受朱子理學(xué)的影響?；丈淌且粋€具有濃厚封建色彩的商幫，在其長久的商業(yè)經(jīng)營活動中，深受徽國公朱子理學(xué)感染，以儒學(xué)為指導(dǎo)思想，建立了一種誠信經(jīng)營、注重質(zhì)量的商業(yè)行為規(guī)范。例如，明嘉靖年間有歙縣商人許文才，長期經(jīng)商于淮泗與徽州二地，講究“信義服人”，凡是“貿(mào)千貸居，市不二價(jià)”，因誠實(shí)不欺而贏得了顧客的信任，以至人們?nèi)胧匈徫锉囟ㄟx擇他的店鋪。吳南坡在經(jīng)商時始終堅(jiān)持以信致富，反對以詐生財(cái)。他說：“人寧貿(mào)詐，吾寧留信，終不以五尺童子而飾價(jià)為欺?！苯Y(jié)果聲名鵲起、顧客盈門。徽商梅慶余以“誠篤不欺人，亦不疑人欺”作為經(jīng)營原則。夥縣商人舒遵剛常以源流比喻生財(cái)之道：“錢，泉也，如流泉然。有源斯有流，今之以狡詐求生財(cái)者，自塞其源也?！毙h商人許憲在家譜中赫然明示：“惟誠待人，人自懷服，任術(shù)御物，物終不親?！毙輰幧倘岁愂勒弻ⅰ耙灾琳\相感召，夷亦敬而憚之”寫入宗規(guī)。歙縣商人鮑雯告誡子孫在經(jīng)商過程中“一切治生家智巧機(jī)利，悉屏不用，惟以至誠待人，人亦不君欺。久之漸致盈余”。婺源商人朱文熾在販賣并非當(dāng)年新茶時必會如實(shí)注明“陳茶”，而令自己虧本兩萬銀。這些事例皆可生動地反映出眾多徽商在誠信道德方面的追求。整體道德素養(yǎng)的高企使徽商在商業(yè)上能不惑于眼前小利，不齒于玩弄小手段，舉止敦厚，處事擴(kuò)達(dá)（宋彩霞，2014）。

（三）高效運(yùn)轉(zhuǎn)，講求效益

為了使得資本快速增長，不斷地加大單位資本利用率，在最短的時間里，用最小的成本來創(chuàng)造最大的價(jià)值，徽商建立起了強(qiáng)烈的高效觀點(diǎn)，這是徽商高效運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)因。而由于徽商主營地?fù)碛斜憬莸乃\(yùn)交通，故才使得高效運(yùn)轉(zhuǎn)資金成為可能。

鹽商們順著長江將食鹽運(yùn)抵上游地區(qū)，接著將該地區(qū)糧食等裝回船上，一舉兩得。布商、絲綢商也是這樣，他們將絲綢、棉布順著運(yùn)河或海上運(yùn)抵華北、西南、東南，接著又將該地區(qū)作物運(yùn)回江南，從而大大提高了單位時間的資金利用率，并有效降低了運(yùn)營成本。這樣一來，他們迅速起家，短時間內(nèi)就成了大商人。資金的迅速膨脹致使徽商已經(jīng)不再滿足于小本生意，而是將高效益、高利潤、迅速向“大賈”邁進(jìn)當(dāng)成了自己奮斗的目標(biāo)。明代休寧商人查杰曾發(fā)誓：“倘不唾手而傾郡縣，非丈夫也?！睘檫_(dá)目的，他們不拘泥于某一行業(yè)或某一地區(qū)，而是“挾資周游全國”，見縫插針，果斷地進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移。歙縣商人吳良儒的經(jīng)商歷程，揭示了徽商共同的心態(tài)：為了追求高效益，他多次輾轉(zhuǎn)換業(yè)。先是在松江經(jīng)營泉布，后感到泉布利潤不及鹽利豐厚，于是攜資金離開淞江赴浙江從事鹽業(yè)，不久就成了浙江鹽商的頭領(lǐng)。而當(dāng)時浙鹽的利潤不如淮鹽豐厚，在高利潤的吸引下，他最終又挾巨資從浙江轉(zhuǎn)到了淮南（宋彩霞，2014）。

（四）知人善任，網(wǎng)羅人才

知人善任也是徽商經(jīng)營管理中的一個特色。雖說徽商是一個宗族色彩濃厚的商幫，但徽商選人卻不是以鄉(xiāng)族關(guān)系為決定性因素的，以德才為本而以德為先才是正確方式。

這是一封徽商家族婺源江灣蕭江氏的家信（清光緒三十三年江導(dǎo)岷致江宗城函，黃山學(xué)院圖書館藏徽州文書第187包），其中的意思是家里的侄子江藹人想去叔叔江導(dǎo)岷的通海墾牧公司任職：

“哲夫兄長侍右：

慶侄來在讀。

手示敬悉。此間事情與店家不同，慶侄初至，言語不通，尚不能隨班辦事合手，只得令其學(xué)習(xí)，未便發(fā)給薪水。做過辦正，再發(fā)如何？若仍不能相宜，則為另薦他公司，勿念。

從這封信可以看出，江藹人此前僅在江灣自己家的店里做過學(xué)徒，初到南通時根本無法適應(yīng)，“言語不通”，“不能隨班辦事合手”，江導(dǎo)岷因此“未便發(fā)給薪水，”要求江藹人必須先學(xué)習(xí)，能勝任后才能“辦正”，如果一直不能“辦正”只能另謀職業(yè)。

由此信件可見，鄉(xiāng)族關(guān)系對徽商是一項(xiàng)重要的資源，但并不是決定性的，在同等條件的基礎(chǔ)上，具有鄉(xiāng)族關(guān)系可能會更有優(yōu)勢。

歙縣人閔世章就是因?yàn)椤爸倚拧倍煌l(xiāng)商人競相聘請為掌柜的（卞利，2008）。在講究德的同時，徽商也很重視一個人的能力。特別是在一些需要技術(shù)的行業(yè)中，為了在競爭中獲勝，徽商往往不惜重金，將一些能工巧匠招募到自己麾下?；丈毯苡修k法聚攏這些能人巧匠，除了獎勵分紅之外，掌柜的親屬基本上也都受到特殊待遇，這種特殊待遇也成為經(jīng)理人為東家“賣命”而少有欺詐的重要保證。

（五）標(biāo)準(zhǔn)管理，嚴(yán)苛規(guī)定

古徽商早就開始了標(biāo)準(zhǔn)化管理。從大的層次來說，徽商直接或間接參與了“國家標(biāo)準(zhǔn)”的制修訂，掌握了鹽業(yè)經(jīng)營的主動權(quán)。嘉慶《兩浙鹽法志》記述，明清時期，在浙江的著名鹽商共 35名，其中徽商就占 28 名，可見徽商在兩淮兩浙鹽業(yè)界的顯赫地位。從小的方面來說，徽商中的典商，其嚴(yán)格的資金運(yùn)轉(zhuǎn)流動管理、規(guī)范的工作標(biāo)準(zhǔn)體系、票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化管理和業(yè)績評估管理，為當(dāng)今銀行業(yè)開立了典范?；丈讨械牟枭桃惨揽扛邩?biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)、加工、分銷管理而在強(qiáng)手如林的茶葉競爭中取勝。

在徽商《客商規(guī)略》的生意經(jīng)中，對經(jīng)商之人也提出了勤苦、誠實(shí)、謙和、忍耐、變通、心有主宰、儉樸、重身命、知義理、不可忘本等十條高標(biāo)準(zhǔn)管理要求。不僅如此，徽商還制定了培訓(xùn)新人的準(zhǔn)則，如師傅帶徒弟的機(jī)制、教訓(xùn)誠實(shí)守信的經(jīng)營理念等（宋彩霞，2014）。

（六）致力公益，回報(bào)家鄉(xiāng)

徽商在致富之后有致力公益、回報(bào)家鄉(xiāng)、回報(bào)社會的傳統(tǒng)，他們熱心于興建水利設(shè)施、修整道路、興辦書院等。史書上明確記載“天下書院最盛者，無過東林、江右、關(guān)中、徽州”，在清王朝初年時，徽州書院多達(dá)54所（康熙《徽州府志》）。此外，徽商熱衷于開倉放糧，每逢災(zāi)荒，徽商即迅速響應(yīng)當(dāng)?shù)毓俑某h，主動參與到捐助、賑濟(jì)災(zāi)民的活動之中。例如，嘉靖九年，陜西爆發(fā)了嚴(yán)重的旱蝗之災(zāi)，正逢其時的歙縣鹽商黃長壽向榆林府輸粟五百石助賑，使當(dāng)?shù)貫?zāi)荒得到了有力的緩解;崇禎十三年，上海縣發(fā)生饑饉，恰逢歙縣糧商吳民途經(jīng)此地，他即盡散所運(yùn)小麥以資饑人。同時，徽商對災(zāi)后的重建工作非常重視。清道光十年，蕪湖鳳林、麻浦二地發(fā)生特大洪災(zāi)，良田數(shù)十萬畝被毀，災(zāi)后，歙縣商人許仁倡捐資巨萬以修堤筑堰，有力支持了災(zāi)后恢復(fù)與重建工作。徽商的這種致力公益、回報(bào)家鄉(xiāng)的義舉，贏取了社會和災(zāi)民的普遍信任，在廣大群眾之中樹立了良好的形象和聲譽(yù)，為徽商的進(jìn)一步拓展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（七）洞察形勢，善觀時變

徽商家族婺源江灣蕭江氏門下有諸多取得成功的徽商，江大韻就是一位經(jīng)營業(yè)績相當(dāng)突出的木商，“起殷阜于蘇，人以大賈歸之?！彼陂L期經(jīng)營中逐漸形成了一些富有特色的經(jīng)營理念：“吾于樣木而得處身之道，于藝木而得養(yǎng)心之理。昔者吾之饒也，出其木與眾奔逐，乘洪濤而放之，而其漂泊也十幾四五焉。于是退而藏之壑中，尾其后，順流以行，而流也如送，何也？讓水也，至蘇而售也亦然。昔吾于銀邑之山也，潘其故土，取秧之可插者密密而布之，數(shù)十年無容斤斧，于是艾其繁，洗其枝，大簡其數(shù)而鋤之，而其長也如溉，何也？讓地也，至蘇而售之也又然。是故，讓水則吾身有余閑，讓地則吾心有余裕，閑則身安，裕則心廣，身安心廣則可以居業(yè)?！保ㄈf歷《蕭江全譜》卷三）

這種經(jīng)營之道強(qiáng)調(diào)的就是不爭一時的得失，而著重于未來的長遠(yuǎn)利益，長期投資不長遠(yuǎn)布局，所謂“因天地而利之，而若有忘于利”，加以資本雄厚，最終獲得豐厚的回報(bào)，成為一代巨賈。

四、徽商衰落及其原因

（一）清政府的政策

乾隆、嘉慶年間，清政府對鹽商的征稅越來越高。尤其是乾隆帝的六次南巡，更是給徽商帶來了巨大的花費(fèi)。每次南巡，雖說免去了諸多省份的相關(guān)賦稅，開支卻是十分巨大。每次南巡均需費(fèi)時4—5個月，隨駕當(dāng)差官兵約3 000名，需用馬6 000匹、船四五百只，另有役夫幾千名，花費(fèi)大概上百萬銀兩（陶澍（清）《陶文毅公全集》卷十四）。花費(fèi)全部都轉(zhuǎn)移到了徽商身上，致使成本加大。并且，在兩淮地區(qū)實(shí)行的是先課后鹽，這樣先交稅后銷售的方式，無疑會使得鹽商資金周轉(zhuǎn)不靈，最后紛紛破產(chǎn)。高額的課稅同時致使大部分鹽商轉(zhuǎn)而兜賣私鹽，私立武裝，走上販私的道路。

（二）咸豐、同治年間的戰(zhàn)爭

前文說到，徽商的主營地是在長江中下游地區(qū)、新安江地區(qū)、淮河兩岸以及大運(yùn)河地區(qū)，而在咸豐初年爆發(fā)的由洪秀全領(lǐng)導(dǎo)的太平天國運(yùn)動正好在這一地區(qū)?；丈痰闹鳡I地成了清軍與太平軍的主戰(zhàn)場，徽商的經(jīng)營受到了極大的沖擊，有貨不能賣、有貨不能買、有錢不能收。不僅如此，由于作為一代儒商的徽商是支持清政府的，于是太平軍所到之處，整個徽商集團(tuán)受到了重創(chuàng)。

（三）外國資本及工業(yè)品的侵入

鴉片戰(zhàn)爭過后，外國資本打開了中國市場的大門，來華的各國商人，無論其現(xiàn)代化工業(yè)制成品，還是其先進(jìn)的管理方式，均在徽商之上，并且還受到了不平等條約的保護(hù)。徽商在這樣的競爭環(huán)境下，迅速失去了多年以來的優(yōu)勢。不僅如此，在鴉片戰(zhàn)爭失敗之后，鴉片流入國內(nèi)，那些有錢富足的徽商也慢慢地沉迷于鴉片之中。最終，由于身體上、精神上均受到了嚴(yán)重的摧殘，徽商由此慢慢地走向了末路。

五、徽商與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理中的誠信問題

（一）徽商誠信精神的由來

究其根本，徽商是我國典型的儒商，徽商與其他商幫最大的不同點(diǎn)就是有著誠信的經(jīng)商精神，而這種誠信的徽商經(jīng)營管理思想的形成是有著其特定的歷史原因的。

其一，徽商起源之地位于滿是儒家文化的徽州，受儒家文化的熏陶，從而形成了其獨(dú)具特色的誠信精神。主張誠信為本，堅(jiān)守以義取利，是徽商一貫的儒商品格，也是其獲得良好市場信譽(yù)的重要原因。

其二，徽州地處“吳頭楚尾”，滿是山區(qū)，資源匱乏。早在秦漢時期，屬蠻夷，山越之人所在。但歷史上的三次大規(guī)模移民為皖南徽州帶來了大量人口，人口的急劇增長迫使徽州人走出家門，外出經(jīng)商。根據(jù)有關(guān)學(xué)者調(diào)查，徽商之中出自地主縉紳之門者是絕少數(shù)人，絕大多數(shù)都是貧民出身，從而缺乏資金支撐的徽商必定要以其誠信經(jīng)營的聲譽(yù)來贏得市場。

（二）徽商與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理的相同之處

我國《保險(xiǎn)法》第5條規(guī)定，“保險(xiǎn)活動當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則?！辈粌H在中國的法律里這樣表述，而且早在《英國1960年海上保險(xiǎn)法》誠信原則就已經(jīng)被寫入其中。

保險(xiǎn)業(yè)背負(fù)著大量的充滿未知的無形風(fēng)險(xiǎn)，通過眾多長期投保人的小額保費(fèi)積累保險(xiǎn)基金，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時負(fù)責(zé)賠付。這與以小額資本起家的徽商是十分相似的，兩者都需要依靠長期的信譽(yù)積累來贏得市場、積累資金，以謀求生存與發(fā)展。

（三）我國保險(xiǎn)業(yè)的誠信缺失現(xiàn)狀

保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的這么多年里，對社會的貢獻(xiàn)有目共睹，但同時也有著一些負(fù)面新聞在摧毀著保險(xiǎn)的根基——誠信。

1.從承保人來看。在我國，承保人又稱“保險(xiǎn)人”，是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的一方，與投保人訂立保險(xiǎn)合同并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。具體說來，就是指保險(xiǎn)公司?？陀^上來說，由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)性和承包人所占有信息源的優(yōu)勢，因而保險(xiǎn)人無法準(zhǔn)確了解承包人的具體情況，客觀上為承包人的失信行為創(chuàng)造了條件，于是就出現(xiàn)了事故發(fā)生后，承包人不能及時履約保險(xiǎn)合同，或者拒絕履約、故意錯誤引導(dǎo)保險(xiǎn)人購買保險(xiǎn)、隱藏合同中重要條款等情況。最近幾年來，保險(xiǎn)公司又出了新的花招，打政策的擦邊球，以產(chǎn)品創(chuàng)新的名義，在社會上推出一些新的保險(xiǎn)種類。比如“世界杯遺憾險(xiǎn)”“賞月險(xiǎn)”“太陽險(xiǎn)”，這些看上去很是笑話的保險(xiǎn)名目正在污染著這個清澈的行業(yè)。例如，2014年9月11日，我國保監(jiān)會發(fā)布的一份《中國保險(xiǎn)管理委員會行政處罰決定書》顯示，人保財(cái)險(xiǎn)旗下存在一款名為“空氣污染健康保險(xiǎn)”（俗稱“霧霾險(xiǎn)”）的產(chǎn)品，保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)人保財(cái)險(xiǎn)通過保單上的“特別約定”條款對其經(jīng)備案條款中的保險(xiǎn)責(zé)任做出私自改變，嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的利益。

2.從保險(xiǎn)中介來看。在經(jīng)過長時期的擴(kuò)張式發(fā)展之后，保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)逐漸趨于飽和。保險(xiǎn)中介在近幾年得到了強(qiáng)勁的發(fā)展，但在發(fā)展的同時，其內(nèi)部本身的誠信建設(shè)卻沒有跟上步伐。誠信缺失案例屢見不鮮，保險(xiǎn)中介為了獲取經(jīng)濟(jì)利益，喪失道德底線，或者向保險(xiǎn)人隱瞞與合同相關(guān)的重要信息;或者錯誤引導(dǎo)投保人購買保險(xiǎn)合同;或者片面夸大保險(xiǎn)合同;或者與承包人相互勾結(jié)，欺詐投保人，事故發(fā)生后不予履約等。我國目前需要大量保險(xiǎn)代理人員，但由于人員缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準(zhǔn)參差不齊，失信情況十分嚴(yán)重。

3.從投保人來看。投保人為了獲取賠償，有時也會有各式各樣的失信行為。比如，投保人不如實(shí)告知承包人或保險(xiǎn)中介保險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)情況;投保人故意捏造事實(shí)，制造保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金等。

2013年常州市發(fā)生的一起“常州最邪惡殺人案”就是一起典型的騙保案例。李某故意與前妻吵架離婚，離婚后在網(wǎng)上尋找到了作案對象廖某。在過了13天的幸福生活后，李某與廖某閃婚，并且為廖某買下巨額保險(xiǎn)，包括人身意外險(xiǎn)、旅游意外險(xiǎn)，保費(fèi)共達(dá)350萬?；楹髢蓚€月，廖某竟然淹死。最后經(jīng)過調(diào)查，李某為了騙取保費(fèi)，與廖某閃婚，并且將其殘忍殺害。

2015年5月19日，安徽有靈璧縣醫(yī)院的3位醫(yī)生與社會人員彼此之間相互勾結(jié)，利用已故癌癥病人的遺體制造車禍假象，騙取保險(xiǎn)金，僅4年就作案多達(dá)42起。

《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：“投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)，或者存在騙保行為，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，不承擔(dān)保險(xiǎn)給付責(zé)任并且不退還保險(xiǎn)費(fèi)。”另外，《中華人民共和國刑法》第198條也規(guī)定，投保人故意騙保金額較大時（個人詐騙金額在1萬元以上，被稱為金額較大），構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，處以賠款以及拘役。

六、徽商誠信精神對保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)的啟示

徽商的誠信精神可謂是徽商幾百年長久不衰的法寶，帶給了我們無限的啟迪與思考。我們要使誠信精神這一傳統(tǒng)經(jīng)營管理思想得以傳承，更要賦予當(dāng)今時代的特色與氣息，將誠信精神融入到保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略中去，解決當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)遇到的誠信缺失問題。

（一）改善保險(xiǎn)市場外部環(huán)境的對策

完善保險(xiǎn)市場監(jiān)管機(jī)制。包括推行違信懲罰制度，增大失信的成本;建立完整的數(shù)據(jù)庫，并公開透明;加強(qiáng)保險(xiǎn)協(xié)會的建設(shè)，既獨(dú)立于保險(xiǎn)監(jiān)管部門、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介，又保持與各方的緊密聯(lián)系。保監(jiān)會應(yīng)加大執(zhí)行力度，鼓勵、引導(dǎo)誠信行為，并與司法機(jī)關(guān)配合，依法懲治失信行為，促進(jìn)保險(xiǎn)誠信制度的建立。

（二）促使保險(xiǎn)公司誠信的對策

信用是一種資本，良好的信譽(yù)則是一種有價(jià)值的稀缺資源。在當(dāng)今政府逐步建立誠信機(jī)制的基礎(chǔ)上，企業(yè)自身還應(yīng)大力提高企業(yè)聲譽(yù)，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)的對誠信精神的宣傳和教育，建立企業(yè)內(nèi)部誠信監(jiān)督機(jī)制。在做好這些的同時，保險(xiǎn)企業(yè)更應(yīng)科學(xué)化地改善核保管理和理賠管理，做到科學(xué)核保和理賠。核保方面要全方位了解保險(xiǎn)人信息;同樣，在理賠環(huán)節(jié)也必須對照條款，以事實(shí)說話，合理理賠。保證信息的完全流通，避免這兩個環(huán)節(jié)的漏洞而產(chǎn)生失信行為。

（三）促使保險(xiǎn)中介誠信的對策

在保險(xiǎn)中介公司日趨飽和的前提下，中介公司的轉(zhuǎn)變相當(dāng)重要。首先，中介公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部自我誠信思想建設(shè)，比如，改變保險(xiǎn)代理人的傭金提取機(jī)制、大力加強(qiáng)對保險(xiǎn)代理人的思想道德培訓(xùn)，并且加強(qiáng)對保險(xiǎn)代理人的管理，增加失信成本。同時，保險(xiǎn)中介公司還應(yīng)嘗試拓展新的業(yè)務(wù)方式，比如為VIP客戶提供特殊服務(wù)等，以良好的服務(wù)、滿意的口碑建立起聲譽(yù)，一步一步積累自己的誠信。

（四）促使投保人誠信的對策

隨著國家公民誠信機(jī)制的逐步完善，投保人的不誠信也加大了成本。對于不誠信的投保人可以采取一定的措施，使其認(rèn)識到事情的嚴(yán)重性。另外，保險(xiǎn)公司和相關(guān)部門還應(yīng)對投保人加以宣傳和教育，讓更多的人懂得保險(xiǎn)，理解生僻的專業(yè)術(shù)語，接近保險(xiǎn)、認(rèn)識保險(xiǎn)。同時，新聞媒體在社會法制監(jiān)督中起到越來越重要的作用，讓越來越多的公眾通過新聞媒介了解、參與和監(jiān)督保險(xiǎn)誠信建設(shè)，也是一個很好的辦法。

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