簡析INCOTERMS 2010對國際貿(mào)易慣例的影響

李振 彭治軍

摘要：國際貿(mào)易術(shù)語伴隨著全球范圍的商品貨物貿(mào)易的開展而出現(xiàn)，是國際貿(mào)易發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。出于商品貿(mào)易的需要，并且伴隨著國際貿(mào)易發(fā)展的需要，國際商會分別在1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年和2010年進(jìn)行了七次修訂與補(bǔ)充。本文通過對INCOTERMS 2010的簡單分析，相對于以往版本的改變與演進(jìn)，進(jìn)而探討INCOTERMS 2010對國際貿(mào)易慣例的影響?；诙喟嬷g的比較分析可以看出，國際貿(mào)易慣例的發(fā)展與改進(jìn)離不開INCOTERMS 2010的歷次修訂，同時有利于指導(dǎo)國際貿(mào)易實踐。

關(guān)鍵詞：INCOTERMS 2010 國際貿(mào)易慣例 貿(mào)易術(shù)語

中圖分類號：D996 ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ?文章編號：1009-5349（2019）02-0068-03

一、INCOTERMS概述

（一）INCOTERMS的產(chǎn)生背景和動因

最早可追溯到19世紀(jì)，當(dāng)時的國際貿(mào)易還沒有成文化，而且FOB術(shù)語的產(chǎn)生之后得到了大范圍的采用，在長期的貿(mào)易當(dāng)中也催生了一系列的貿(mào)易術(shù)語，尤其在一些發(fā)達(dá)的港口或地區(qū)。但是由于貿(mào)易術(shù)語的不成文、不統(tǒng)一，使得一些貿(mào)易雙方權(quán)責(zé)不分，產(chǎn)生了一系列的矛盾。德國將CIF定義為賣方承擔(dān)全部的費用，買方負(fù)責(zé)全部的風(fēng)險。當(dāng)時的貿(mào)易術(shù)語的不統(tǒng)一給雙方貿(mào)易帶來了許多的麻煩，因此，國際商會（ICC）根據(jù)是實地調(diào)研與考證，不斷地進(jìn)行優(yōu)化、更新，最終將國際貿(mào)易術(shù)語成文化，并且分別于1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年、2010年大概就是每隔十年進(jìn)行一次修訂補(bǔ)充。

根據(jù)ICC的解釋，INCOTERMS的主要動因便是對貿(mào)易雙方在合同中使用貿(mào)易術(shù)語提出一套完整的、統(tǒng)一的國際性的解釋，從而對身處不同國家的商人在有不同貿(mào)易解釋的條件下能夠有一種完備的、全套的貿(mào)易術(shù)語解釋通則可以使用。

（二）INCOTERMS的主要內(nèi)容和特點

通則的主要內(nèi)容就是國際商會根據(jù)貿(mào)易雙方的權(quán)責(zé)，將貿(mào)易中使用的術(shù)語進(jìn)行分類，并將每一種貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行全面的、合理的解釋，INCOTERMS 2010將貿(mào)易術(shù)語分為F、D、C、E四組。并且將貿(mào)易術(shù)語細(xì)分為適用于任何方式的術(shù)語（EXW、FCA、CPT、CTP、DAT、DAP、DDP），以及適用于水上運輸方式（FAS、FOB、CFR、CIF）。就是通過例如交貨、保險、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等，將術(shù)語根據(jù)交易雙方的權(quán)責(zé)與義務(wù)進(jìn)行劃分，從而使得商人們從事商業(yè)交易活動時可以準(zhǔn)確合理地選擇適合自己并有助于達(dá)成交易的貿(mào)易術(shù)語。

INCOTERMS的特點就是任意性?！锻▌t》作為一套非常重要的成文化的國際貿(mào)易慣例，其在國際商事活動中使用相當(dāng)頻繁，商人們對此都普遍認(rèn)同。《通則》本身不像法律那樣具有強(qiáng)制性，但是如果一旦被雙方當(dāng)事人寫進(jìn)貿(mào)易合同當(dāng)中，它便具有了和法律一樣的效力。

二、INCOTERMS 2010中的改變與演進(jìn)

INCOTERMS 2010作為最新修訂版相比于INCOTERMS 2000變動很多，就其貿(mào)易術(shù)語而言，它將之前的13種貿(mào)易術(shù)語減至11種，而且還采用了更容易被理解、更簡潔的方式進(jìn)行闡述。同時《通則2010》相比于《通則2000》還新增加了一些術(shù)語，并且在貿(mào)易術(shù)語方面更為全面詳細(xì)地標(biāo)明了買賣各方交貨、承擔(dān)運輸、風(fēng)險的責(zé)任條款，同時也使買賣各方更加清楚地知道在交易過程中自己支付何種費用，有利于避免以往頻繁出現(xiàn)的碼頭費糾紛問題。下文便將《通則2010》的改變與演進(jìn)在各個方面進(jìn)行闡述。

（一）INCOTERMS 2010在貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則上的變化

《通則2000》中，由于CPT、FCA、CIP、FAS、EXW貿(mào)易術(shù)語沒有涉及海洋運輸，所以風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)定為賣方交貨時，但是FOB、CIF和CFR對風(fēng)險轉(zhuǎn)移做了詳細(xì)的說明，即“貨物越過船舷”風(fēng)險轉(zhuǎn)移。近年來，國際貿(mào)易發(fā)展十分廣泛，特別是大國間的貿(mào)易往來，但是伴隨著科技的進(jìn)步，船舷又作為一個比較虛擬的界定，為交易雙方帶來諸多不便。船舷逐漸落后于時代的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步。其一，操作和認(rèn)定不便;其二，船舷失去了意義，因為現(xiàn)在的碼頭運輸大都采用集裝箱、傳送帶、叉車裝卸等比較先進(jìn)快速的裝卸方式;其三，在集裝箱運輸?shù)姆绞较潞茈y界定貨物的清潔與否，賣方將貨物轉(zhuǎn)交承運人時便是將貨物密封在集裝箱里面，所以這個時候承運人很難知道貨物的真實情況，也就導(dǎo)致在貨物越過船舷時不能清楚地知道貨物的真?zhèn)巍?/p>

所以，《通則2010》新修訂版本便取消了“船舷”的意義。取消“船舷”的意義主要有以下幾個方面：第一，風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則上的統(tǒng)一。其一，風(fēng)險轉(zhuǎn)移地點。根據(jù)貿(mào)易術(shù)語適用的不同交貨地點所指有所差別，EXW、FCA、DDP、DAP、FAS、FOB術(shù)語中指定的地點即交貨的地點。CPT、CIP、CFR、CIF術(shù)語中指定的地點特指貨物運輸?shù)哪康牡亍Ｆ涠?，風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間，之前的“船舷”有可能發(fā)生在賣方已完成交貨，買方對貨物有實際控制權(quán)，但是風(fēng)險還沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況。這里修訂之后便是風(fēng)險轉(zhuǎn)移與交貨完成同時進(jìn)行。第二，更有助于國際貿(mào)易實踐。在國際貿(mào)易的過程中，商人們一般將貨物裝上船作為交貨地點，修訂之后也更好地取消了“船舷”這一虛擬的不存在的垂直線的界定。第三，修訂版本為各個貿(mào)易術(shù)語做了詳細(xì)的介紹，也為商人們更好地運用和理解做了一個標(biāo)準(zhǔn)的示范。在實務(wù)過程中應(yīng)當(dāng)避免不合理的使用，商人們應(yīng)在“使用指南”的引導(dǎo)下正確地使用各個貿(mào)易術(shù)語。

（二）INCOTERMS 2010在貿(mào)易術(shù)語種類上的變化

《通則2010》中將以往的13種貿(mào)易術(shù)語減少到11種貿(mào)易術(shù)語，取消了DAF、DES、DEQ、DDU四種貿(mào)易術(shù)語，新增加了DAT、DAP兩種貿(mào)易術(shù)語。其中DAP術(shù)語與之前的DAF、DES、DDU術(shù)語效果類似。同樣，新增加了的貿(mào)易術(shù)語也使得《通則2000》中的DEQ術(shù)語顯得那么多余，因為DAT術(shù)語與DEQ術(shù)語效果都一樣。在以往的貿(mào)易過程中經(jīng)常會有買方繳納兩次運輸費用的情況，新的術(shù)語會避免這種情況的出現(xiàn)，因為術(shù)語中都明確規(guī)定買賣雙方在付費過程中擔(dān)任的付費角色?？v觀歷次修訂版本，貿(mào)易術(shù)語的種類從少到多，從簡單到復(fù)雜，貿(mào)易術(shù)語在隨著國際貿(mào)易活動的發(fā)展也是在不斷完善，伴隨著時代的發(fā)展與科技的進(jìn)步，國際貿(mào)易活動也日漸頻繁，配合上實務(wù)的需要，國際商會組織也在不斷調(diào)研與考證以求能達(dá)到使貿(mào)易活動更加適應(yīng)商人們的需求，避免不必要的糾紛。同時根據(jù)貿(mào)易實務(wù)的需要，將貿(mào)易術(shù)語不斷進(jìn)行合并，將落后的不必要的術(shù)語淘汰，并增加一些貿(mào)易活動中出現(xiàn)的新的情景，這就是國際貿(mào)易術(shù)語發(fā)展的大致趨勢。

（三）INCOTERMS 2010在術(shù)語分類方式上的變化

在INCOTERMS 2000版本中，按照賣方在貿(mào)易過程中承擔(dān)的義務(wù)從小到大將貿(mào)易術(shù)語分為E、F、C、D?！锻▌t2010》貿(mào)易術(shù)語有：EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP和DDP。這幾種貿(mào)易術(shù)語是適用于沒有海洋運輸和內(nèi)河運輸?shù)男问?。另外：FAS、FOB、CIF和CFR。在這四類貿(mào)易術(shù)語里面都是將交貨點定位在港口，所以又可以稱這幾種貿(mào)易術(shù)語為“海運及內(nèi)河水運”。

之所有如此分類，究其原因不過以下幾個方面：其一，為了內(nèi)容的簡單明了。并不是每個商人都能明確清楚地知道各個貿(mào)易術(shù)語的使用情況以及權(quán)責(zé)劃分，這樣將貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行劃分之后，有助于商人們準(zhǔn)確地選擇適合自己的貿(mào)易術(shù)語。其二，多種新式的運輸方式的出現(xiàn)。當(dāng)下貿(mào)易發(fā)展十分迅速，隨著技術(shù)進(jìn)步，給運輸方式提供了很多選擇，商人也可以根據(jù)自身的需要選擇適合自己的貿(mào)易術(shù)語。很多商人仍然會根據(jù)往常的習(xí)慣進(jìn)行選擇術(shù)語，就拿FOB術(shù)語來說，仍然僅僅適合海上或內(nèi)河運輸，但仍有商人用在其他領(lǐng)域，新版本的分類便解決了這一問題。其三，分類形式上演進(jìn)。以往的貿(mào)易術(shù)語將貿(mào)易術(shù)語按照賣方所承擔(dān)的義務(wù)大小進(jìn)行分類，這為貿(mào)易術(shù)語的編排帶來了很多問題，同時也為商人們進(jìn)行記憶與熟悉造成了很多不便，通過這樣簡單分類將買賣雙方的權(quán)責(zé)進(jìn)行明細(xì)化之后，也使貿(mào)易術(shù)語之間互相均衡，一目了然，方便商人們進(jìn)行合理的選擇適用。

（四）INCOTERMS 2010在使用范圍上的變化

INCOTERMS 2010的副標(biāo)題標(biāo)明：“適用于國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易術(shù)語的適用”。雖然前面也提到國際貿(mào)易慣例不具有法律的強(qiáng)制性，只有經(jīng)商人約定才能得以適用，反之將其看成一種軟法。在通則制訂之初國際商會就是想制訂一套全面的商人交易規(guī)范，約束貿(mào)易過程中的各種行為。之前幾個版本沒有對適用范圍做明確規(guī)定，但考慮到當(dāng)下適用的具體需要，所以做了明確的規(guī)定。早在美國《統(tǒng)一商法典》2003年進(jìn)行修訂的時候，就將其中的眾多條款廢除，修改為與《通則2010》相符合的情況。所以說，國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則順應(yīng)了時代的需要，同樣里面的術(shù)語運用也比較廣泛，符合正常的商事交易活動，得到了全球商人們的廣泛青睞，也順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)全球化新發(fā)展新理念的需求。

三、INCOTERMS 2010對國際貿(mào)易慣例的影響

（一）形式上的重大變化

國際貿(mào)易慣例從最初的雜亂無章到后期經(jīng)過了漫長的貿(mào)易實踐活動，經(jīng)過了專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研取證，不斷地發(fā)展到今天的規(guī)范化、成文化的形式。當(dāng)然科技的進(jìn)步、時代的發(fā)展也會促使國際貿(mào)易慣例的變化。國際貿(mào)易慣例最初只是商人在貿(mào)易實踐中的習(xí)慣做法，現(xiàn)如今的慣例可為各國商人提供有據(jù)可依、有案可查的行為指導(dǎo)，可以為更多國家從事商事實踐的商人提供貿(mào)易保障。未來的國際貿(mào)易一定會發(fā)展得更加細(xì)致，權(quán)責(zé)更加分明，更加規(guī)范，科技的發(fā)展與時代的進(jìn)步也會推動國際貿(mào)易更好地發(fā)展。

（二）數(shù)量種類增多、調(diào)整范圍和適用領(lǐng)域擴(kuò)大

在貿(mào)易術(shù)語方面較以往數(shù)量和種類也增加了很多。分別有由ICC制訂的INCOTERMS、國際法協(xié)會制訂的《牛津規(guī)則》等;運輸過程有國際商會（ICC）制訂的《聯(lián)合運輸單證統(tǒng)一規(guī)則》;支付過程主要是由國際商會制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》和《托收統(tǒng)一規(guī)則》。說量的增多也說明對貿(mào)易交往過程中各個環(huán)節(jié)的細(xì)化與權(quán)責(zé)的細(xì)分。調(diào)整的范圍和適用的領(lǐng)域擴(kuò)大主要是相較于之前的國際貿(mào)易慣例只針對海洋運輸方面。適用領(lǐng)域已經(jīng)有170多個國家和地區(qū)的銀行采用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。隨著科技的進(jìn)步與時代的發(fā)展，國際貿(mào)易慣例正在與時俱進(jìn)不斷發(fā)展新的運輸方式、結(jié)算方式，而且國際機(jī)構(gòu)與組織也在不斷進(jìn)行完善與修改，以求能使國際貿(mào)易慣例跟得上時代的進(jìn)步。國際貿(mào)易慣例已經(jīng)邁出了最初的領(lǐng)域，在市場經(jīng)濟(jì)、大陸法系以及普通法系并存的國際經(jīng)濟(jì)法律背景下，開始走向全球經(jīng)濟(jì)一體化。

（三）貿(mào)易規(guī)則逐漸統(tǒng)一化

國際貿(mào)易慣例與規(guī)則最早便是古人在從事商事實踐活動中產(chǎn)生的習(xí)慣，然后才一步步從習(xí)慣中分離出法律。國內(nèi)法的更新離不開國際貿(mào)易慣例的更新。國際貿(mào)易慣例的法律效力體現(xiàn)在很多國家的立法中。

在當(dāng)下國際商事實踐中，交通通訊的廣泛以及電子計算機(jī)的不斷進(jìn)步，為了滿足商事活動的需要，國際商事交易的法律法規(guī)在眾多方面都日漸趨于統(tǒng)一化。INCOTERMS對國際貿(mào)易慣例的不斷完善，對國家貿(mào)易慣例不斷一體化產(chǎn)生了非常大的影響。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，國際貿(mào)易慣例在未來不斷為商人們服務(wù)的過程中也必將越來越成熟與完善。

四、結(jié)語

INCOTERMS由國際商會在1936年制訂發(fā)展至今，不斷地進(jìn)行修改完善，配合著國際貿(mào)易活動，在國際貿(mào)易當(dāng)中發(fā)揮了積極的作用。INCOTERMS 2010作為目前最新修訂版，相比于INCOTERMS 2000發(fā)生了實質(zhì)性的改變，主要有：第一，在貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則上的變化;第二，是在貿(mào)易術(shù)語種類上的變化;第三，在術(shù)語分類方式上的變化;第四，適用范圍的擴(kuò)大。

本文通過簡析INCOTERMS 2010的最新修訂與歷次修訂版本的不同與更新，可以總結(jié)出其對國際貿(mào)易慣例的影響主要體現(xiàn)在以下三種變化：第一，形式上更加成文與規(guī)范化的變化;第二，貿(mào)易慣例規(guī)則的數(shù)量種類增多，調(diào)整范圍和適用的領(lǐng)域擴(kuò)大;第三，國際貿(mào)易該規(guī)則的逐漸統(tǒng)一化。INCOTERMS對國際貿(mào)易慣例的不斷完善，也是國家貿(mào)易慣例不斷一體化的發(fā)展過程。

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責(zé)任編輯：楊國棟