新時(shí)代加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的思考

摘 要：隨著中國社會(huì)的進(jìn)步和改革開放的發(fā)展，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期，因此對國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的加強(qiáng)勢在必得。而近些年，國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重點(diǎn)是賬本，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作管理，積極開拓創(chuàng)新。對銀行的評價(jià)要公平公正，加大融資的力度，對財(cái)務(wù)資金運(yùn)營管理的力度要加大。而且，隨著這些改革措施的實(shí)施，企業(yè)資金管理的成本不斷降低，但是管理水平卻不斷提高，保證了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。對于企業(yè)來說，企業(yè)管理的重點(diǎn)就是財(cái)務(wù)資金管理。隨著新時(shí)代的到來，對企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作提出了更高的要求，提高企業(yè)的發(fā)展水平。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理 價(jià)值創(chuàng)造 改革發(fā)展

引 言

國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的改革是企業(yè)轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容之一，也是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)之一。所以，國有企業(yè)必須要提高對財(cái)務(wù)資金管理的重視程度，使財(cái)務(wù)資金管理盡可能地發(fā)揮它應(yīng)有的作用。另外，還要學(xué)習(xí)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的理念，對財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督也要加強(qiáng)。這樣不僅可以提高概無資金管理的效益，還可以有效規(guī)避一些財(cái)務(wù)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量與活力，優(yōu)化資源配置，構(gòu)建與當(dāng)前社會(huì)相適應(yīng)的制度。

一、管理銀行的賬戶，公平公正的評價(jià)銀行

一般而言，國有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理應(yīng)該做到：公平、公開、透明。在銀行開戶方面，要規(guī)范相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行，遵守客觀和公正的原則，完善相應(yīng)的開戶準(zhǔn)則，對用戶進(jìn)行擇優(yōu)選擇，對于不合格的用戶不允許進(jìn)行開戶。

二、滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理對資金的需求，加大融資的力度

在國有企業(yè)的發(fā)展過程冢，有時(shí)資金方面會(huì)出現(xiàn)一定的問題，很多國有企業(yè)就是因?yàn)橘Y金問題得不到解決而宣告破產(chǎn)。因此，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理對資金的需要是一項(xiàng)重大而艱巨的任務(wù)。這就要求企業(yè)對新型融資模式進(jìn)行探究，拓寬資金來源的渠道，盡量使融資的成本降低。積極響應(yīng)國家政策，對國有企業(yè)的重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行建設(shè)，把我機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)。另外，還要提升企業(yè)的信用等級，，接觸更高層次的市場，吸引別的企業(yè)進(jìn)行投資，解決投資難的問題。

三、加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用，不斷創(chuàng)新，創(chuàng)造價(jià)值

在國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，會(huì)計(jì)是一種不可或缺的工作，還占據(jù)了非常重要的地位。因此，要想加強(qiáng)國有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，必須要加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用，積極開拓創(chuàng)新，提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。這就要求企業(yè)做到以下幾個(gè)方面：提高會(huì)計(jì)的專業(yè)素質(zhì)，對他們進(jìn)行培訓(xùn)；對會(huì)計(jì)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)資金管理的規(guī)范性；對數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，確保沒有錯(cuò)誤，提高財(cái)務(wù)資金管理的質(zhì)量；不斷創(chuàng)新，提高價(jià)值創(chuàng)造；提高財(cái)務(wù)資金管理的服務(wù)水平等等。根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中出現(xiàn)的實(shí)際問題，進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的解決措施，增加企業(yè)的核心競爭力。

四、加強(qiáng)產(chǎn)融結(jié)合的力度，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

現(xiàn)階段，國有企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型的時(shí)期，而且是最關(guān)鍵的時(shí)期，不能有一絲一毫的疏漏。所以，加強(qiáng)產(chǎn)融結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展勢在必行。依據(jù)我國企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來說，實(shí)體經(jīng)濟(jì)在市場上占了很大的比重，應(yīng)該以發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主。加強(qiáng)企業(yè)與企業(yè)之間的合作，尤其是與實(shí)力雄厚的銀行合作，創(chuàng)建新型的金融公司，加快產(chǎn)融結(jié)合的腳步。還要加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理統(tǒng)籌的能力，推動(dòng)資本的擴(kuò)張。在有條件的企業(yè)內(nèi)部，通過設(shè)立新部門，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金的統(tǒng)一管理，還要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。

五、加大企業(yè)管控的力度，探索新的財(cái)務(wù)資金管理模式

隨著信息化時(shí)代的到來，在國有企業(yè)中，也要建設(shè)全新的財(cái)務(wù)資金管理信息模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)資金管理軟件的對接，發(fā)揮信息技術(shù)的應(yīng)用，對國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理實(shí)現(xiàn)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)信息共享。另外，還要適應(yīng)新社會(huì)的發(fā)展，科學(xué)管理企業(yè)，建立新的企業(yè)管控模式。對于財(cái)務(wù)資金要進(jìn)行合理預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算運(yùn)用財(cái)務(wù)資金，超出預(yù)算的部分要進(jìn)行嚴(yán)格審查，加大企業(yè)管控的力度。

六、提高財(cái)務(wù)資金管理人員的法律意識(shí)，規(guī)范隊(duì)伍建設(shè)

在國有企業(yè)中，財(cái)務(wù)資金管理的責(zé)任主體就是國有企業(yè)本身。為此，國有企業(yè)要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)資金管理隊(duì)伍的建設(shè)，是管理人員樹立法律意識(shí)，不僅要提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)踐能力，還要提高他們的法律意識(shí)。企業(yè)應(yīng)開展財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)和財(cái)務(wù)資金管理的法律知識(shí)講座，增強(qiáng)法律意識(shí)。國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理提高的關(guān)鍵在于是否擁有高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。企業(yè)董事會(huì)也要履行他們相應(yīng)的職責(zé)，比如財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理等。企業(yè)的監(jiān)督部門也應(yīng)履行他們監(jiān)管的職責(zé)，規(guī)范隊(duì)伍建設(shè)。

七、加大管理力度，防止管理漏洞

在國有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金內(nèi)控方面，企業(yè)應(yīng)加大管理力度，對于重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格審查，制定相應(yīng)的制度比如不相容崗位分離等，并且要嚴(yán)格執(zhí)行這些制度。對于資金交易，必須要清楚交易規(guī)則，尤其是復(fù)雜交易和特殊交易，規(guī)避財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

八、財(cái)務(wù)資金管理安全化，規(guī)避財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

到目前為止，財(cái)務(wù)資金安全管理一直是國有企業(yè)高度關(guān)注的內(nèi)容之一，這就要求企業(yè)要建立健全相關(guān)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。目前，電子支付已經(jīng)漸漸取代傳統(tǒng)支付，占據(jù)了很大的一份比重。任何事物都有兩面性，電子支付也不例外，它帶來的是網(wǎng)絡(luò)詐騙的興起。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)安全管理，防止不法行為引起的重大資金損失。還要確定管理的責(zé)任和權(quán)力，規(guī)范資金的支出，加大對資金支出的審查力度。

九、加大財(cái)務(wù)資金管理的力度

國有企業(yè)應(yīng)該加大對財(cái)務(wù)資金損失的追責(zé)力度，盡量減少財(cái)務(wù)資金管理的隱患，保證財(cái)務(wù)資金的安全。一是企業(yè)的監(jiān)管部門要發(fā)揮監(jiān)管作用，對于企業(yè)內(nèi)部中出現(xiàn)的問題及時(shí)責(zé)令整改。二是對于重大投資、大額度貸款等要對資金進(jìn)行嚴(yán)格控制，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，對于符合追責(zé)情況的依法進(jìn)行追責(zé)。

十、樹立績效評價(jià)的重要性

國投企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格依照國家的法律法規(guī)對資金財(cái)務(wù)管理的制度進(jìn)行革新，創(chuàng)建科學(xué)的財(cái)務(wù)資金管理結(jié)構(gòu)。還應(yīng)按照相應(yīng)的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)的綜合發(fā)展水平比如資產(chǎn)的多少、能否盈利、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)面進(jìn)行評估，還要評價(jià)經(jīng)營者和管理人員的盡責(zé)程度，為企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級、財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面提高了可靠證據(jù)。

十一、結(jié)語

綜上所述，隨著時(shí)代的進(jìn)步，國有企業(yè)應(yīng)該跟隨世界潮流，加大改革發(fā)展的力度，積極開拓創(chuàng)新，對財(cái)務(wù)資金管理的制度進(jìn)行革新，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要地位，促進(jìn)企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：楊曉莉，女，1969年1月，籍貫：河南省開封市杞縣，大學(xué)本科學(xué)歷，工作單位：中石化財(cái)務(wù)共享中心濮陽服務(wù)部，從事會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作。