商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)影響因素分析

張欣成，姚祿仕

當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入了新的時(shí)代，其基本特征就是中國經(jīng)濟(jì)已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。這其中，中小企業(yè)在供給側(cè)改革、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長、解決就業(yè)壓力、調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮著不可替代的作用。但一段時(shí)期以來，由于各種因素的制約和影響，我國一些中小企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)了運(yùn)營動(dòng)力減緩、產(chǎn)品認(rèn)可度不高和企業(yè)效益下降的現(xiàn)象。其重要原因之一是商業(yè)銀行的授信無法滿足中小企業(yè)的發(fā)展需要。如何解決我國商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信難、效果差的問題，需要通過分析商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，找出商業(yè)銀行和中小企業(yè)兩者之間的共同利益點(diǎn)，以創(chuàng)新的思維、認(rèn)真的態(tài)度、靈活的辦法，提出當(dāng)前形勢下的授信對(duì)策和建議，從而保證我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中能夠更多、更好地得到商業(yè)銀行的有力支持。

國內(nèi)學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的研究雖然起步較晚，但也有多位學(xué)者或者業(yè)內(nèi)人士發(fā)表了關(guān)于這一問題的研究成果。杜玉紅對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)授信進(jìn)行了認(rèn)真研究，他認(rèn)為：“目前來看，商業(yè)銀行貸款仍然是中小企業(yè)融資的主要渠道，但存在著嚴(yán)重的融資困難。據(jù)國家信息中心和國務(wù)院中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)等機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)目前的短期貸款缺口很大，81%的中小企業(yè)一年內(nèi)的流動(dòng)資金不能完全滿足需要，中長期貸款更是沒有著落。”[1]林毅夫也曾發(fā)文指出：“我國的銀行體系高度集中，缺乏適合為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的中小銀行，正因如此，我國中小企業(yè)融資困難就顯得特別突出?！盵2]他認(rèn)為我國銀行體系與國外相比有很大的差異，必須從銀行自身尋找解決中小企業(yè)授信難的原因。蘇丹在研究我國中小企業(yè)授信難的對(duì)策時(shí)指出：“商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，積極創(chuàng)新和推廣適應(yīng)中小企業(yè)需求的金融產(chǎn)品，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)?！盵3]可見，對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)授信問題進(jìn)行研究，找出適合我國國情的中小企業(yè)授信策略，有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

由于商業(yè)銀行出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)濟(jì)效益等因素的考慮，長期以來對(duì)中小企業(yè)授信均實(shí)行嚴(yán)格的審查制度，由此加大了中小企業(yè)的融資困難，突出表現(xiàn)在貸款總量、質(zhì)量、時(shí)效性及專業(yè)化程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需求，從而影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2016年末，我國商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款，雖然同比在總量和質(zhì)量上呈逐年提高的態(tài)勢，但占當(dāng)年全部企業(yè)新增貸款的份額變化很小，無法滿足中小企業(yè)龐大的數(shù)量和巨大的融資需求。雖然商業(yè)銀行都在積極探索促進(jìn)中小企業(yè)授信的業(yè)務(wù)模式，但由于受到中小企業(yè)自身、商業(yè)銀行傳統(tǒng)的授信工作模式以及外部環(huán)境等因素的影響，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信的效率依然很低。

我國中小企業(yè)普遍存在著生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、管理不夠規(guī)范、抗市場風(fēng)險(xiǎn)能力差等問題。因此，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)授信時(shí)就會(huì)存在著對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的過度擔(dān)憂，主觀上放大了中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于受到國家宏觀調(diào)控政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)形勢變化以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)凸顯的敏感性影響，以及我國中小企業(yè)存在規(guī)模小、沒有可供抵押的資產(chǎn)、授信風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的特點(diǎn)，商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供授信的積極性很低。

伴隨著銀行業(yè)務(wù)類型和規(guī)模的高速增長，外部市場及政策調(diào)整變化，現(xiàn)行的商業(yè)銀行授信的體制和機(jī)制已無法滿足中小企業(yè)快速發(fā)展的需要。同時(shí)，由于商業(yè)銀行的授信管理基礎(chǔ)工作普遍不夠扎實(shí)，各類內(nèi)外審檢查不能適應(yīng)快速發(fā)展的需要，造成管理能力的相對(duì)欠缺。另外，由于授信從業(yè)人員作為風(fēng)險(xiǎn)管理在基層的真正執(zhí)行和落實(shí)者，目前也存在著人員數(shù)量相對(duì)較少、業(yè)務(wù)能力較弱的情況，與業(yè)務(wù)發(fā)展和授信風(fēng)險(xiǎn)管理較高的要求不能匹配。

對(duì)于商業(yè)銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是商業(yè)銀行科學(xué)管理與決策的核心內(nèi)容，其目的是將風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍內(nèi)。而每一家商業(yè)銀行都有其各自的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺乏一套統(tǒng)一、準(zhǔn)確、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式?！耙粋€(gè)系統(tǒng)或者程序上操作不完美,也很容易成為商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)因素?！盵4]目前，中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系從根本上還是沿用了我國商業(yè)銀行對(duì)大企業(yè)授信管理的辦法，尚未完全建立適應(yīng)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制的管理機(jī)制。而中小企業(yè)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理以及企業(yè)信用等方面與大企業(yè)完全不同。如此，給中小企業(yè)授信管理帶來困難。

從商業(yè)銀行現(xiàn)有的中小企業(yè)授信產(chǎn)品看，目前仍然主要局限于傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，缺乏本質(zhì)上適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，不能滿足我國中小企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小、時(shí)效短的融資需求。根據(jù)調(diào)查，目前商業(yè)銀行單筆中小企業(yè)授信自接洽至投放平均需要20個(gè)工作日，在此期間需要企業(yè)方提供大量復(fù)雜的信息及材料，而在落實(shí)擔(dān)保措施方面還需要由企業(yè)主導(dǎo)來開展。目前商業(yè)銀行很難做到全面、真實(shí)地掌握中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，商業(yè)銀行出于與中小企業(yè)信息不對(duì)稱的憂慮，選擇目標(biāo)客戶往往是優(yōu)中選優(yōu)，在確定貸款策略時(shí)更是極為審慎，不愿向其投入貸款。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)存在問題的原因分析

為了更好地了解商業(yè)銀行中小企業(yè)授信中各類因素的占比與權(quán)重，本文從某商業(yè)銀行2016年授信批復(fù)數(shù)據(jù)庫隨機(jī)抽取了100筆非一次性通過的貸款申請(qǐng)，并對(duì)遭拒原因進(jìn)行分析歸類，具體情況見表1。

表1 拒絕貸款原因分類統(tǒng)計(jì)

結(jié)合上表及在授信業(yè)務(wù)實(shí)踐中的調(diào)查，可以分析出商業(yè)銀行在中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中存在問題的原因如下：

(一)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)健康發(fā)展的信心不足

我國中小企業(yè)行業(yè)分布廣泛，不乏一些淘汰類或是過于新興的行業(yè)，從事這些行業(yè)的中小企業(yè)在商業(yè)銀行看來都沒有或是無法確定發(fā)展前景。同時(shí)，多數(shù)中小企業(yè)都存在擔(dān)保措施不足的情況，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信的第二還款來源得不到有效保障。因此商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展沒有充分的信心，對(duì)中小企業(yè)授信的積極性不高。

(二)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)落后，導(dǎo)致信息不對(duì)稱

我國中小企業(yè)普遍存在著企業(yè)管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不夠健全，信息披露不夠透明的情況，而商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信管理信息系統(tǒng)建設(shè)還處在相對(duì)滯后的階段，對(duì)中小企業(yè)真實(shí)情況的獲取仍主要局限在公司征信及企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息。由于不排除在特殊情況下，個(gè)別中小企業(yè)還可能存在隱瞞財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)規(guī)模、投資規(guī)劃以及一些突發(fā)的重大事項(xiàng)等信息的情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行因信息不對(duì)稱而產(chǎn)生貸款決策失誤，直接影響了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

(三)授信體系整體落后，難以適應(yīng)中小企業(yè)需求

中小企業(yè)的授信往往數(shù)額較小，筆數(shù)較多，時(shí)間較緊，而商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信的管理基本沿用的是對(duì)大型企業(yè)授信管理的方法，時(shí)間長、手續(xù)多、成本高。中小企業(yè)授信的各項(xiàng)成本占比相對(duì)要比大型企業(yè)高出許多，這既加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也使得商業(yè)銀行中小企業(yè)授信效益差、效率低。另一方面，由于尚未建立起能適應(yīng)中小企業(yè)授信需求的專門機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，業(yè)務(wù)人員綜合能力較低，加之部分中小企業(yè)配合度差，商業(yè)銀行很難了解中小企業(yè)的真正需求，缺乏有針對(duì)性的授信產(chǎn)品及解決方案，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行無法滿足中小企業(yè)的授信需求。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)難以掌控

近年來，盡管商業(yè)銀行中小企業(yè)部不斷推進(jìn)科學(xué)管理、不斷強(qiáng)化員工能力培訓(xùn)，積累了一些成功經(jīng)驗(yàn)。但從總體上看，適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理的體制和機(jī)制還沒有真正建立起來，難以適應(yīng)我國中小企業(yè)快速發(fā)展的需要。因此，由于授信風(fēng)險(xiǎn)管理不到位導(dǎo)致的不良信貸比率居高不下，直接影響了商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供授信支持的積極性。另一方面，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的授信業(yè)務(wù)都實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，部分商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款仍統(tǒng)一歸于公司金融(授信)部門管理，采取與大公司相同或類似的流程，甚至共享公司授信額度。這直接導(dǎo)致中小企業(yè)只能和大企業(yè)一樣去爭取授信，極大地影響和制約著中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的對(duì)策分析

我國中小企業(yè)的發(fā)展目前正處在關(guān)鍵時(shí)期，面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和市場環(huán)境，商業(yè)銀行必須積極優(yōu)化中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)策略，才能在激烈的競爭中收獲更多利益，同時(shí)也為中小企業(yè)的發(fā)展掃清融資障礙，實(shí)現(xiàn)共贏。

(一)優(yōu)化中小企業(yè)授信體系及業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)以客戶的需求為主導(dǎo)，在保證銀行的穩(wěn)定、持續(xù)、健康發(fā)展的基礎(chǔ)上，利用政策方向指引、信息技術(shù)融合、管理方法提升等，確保授信風(fēng)險(xiǎn)可控，引導(dǎo)金融資本投向。本研究通過對(duì)各家商業(yè)銀行現(xiàn)有授信流程的分析，結(jié)合新時(shí)代下經(jīng)濟(jì)環(huán)境和中小企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了以授信管理信息系統(tǒng)為核心，集營銷受理、評(píng)價(jià)申報(bào)、信用評(píng)級(jí)、授信審批、發(fā)放支付和貸后管理六位一體的中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程，如圖1所示。[5]

圖1 商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程

經(jīng)過優(yōu)化的授信業(yè)務(wù)流程，圍繞中小企業(yè)授信數(shù)額小、時(shí)間緊等特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)不同的客戶類型和差異化的貸款業(yè)務(wù)種類，按照不同于以往商業(yè)銀行統(tǒng)一的授信模式，建立客戶營銷及服務(wù)中心，做好以信息采集為主的授信前期工作，通過營銷支持系統(tǒng)將信息整理至授信管理信息系統(tǒng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并擬定授信提案。隨后，由商業(yè)銀行信貸中心根據(jù)中小企業(yè)部的意見并結(jié)合中小企業(yè)授信的具體情況交由不同的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目部門進(jìn)行審核，將相關(guān)意見反饋至授信管理及決策部門，在與中小企業(yè)客戶確定授信方案后，由運(yùn)營結(jié)算中心負(fù)責(zé)貸款發(fā)放，最終交由貸后管理中心負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。

該中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程強(qiáng)調(diào)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)和個(gè)性化的需求，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度分級(jí)評(píng)定，簡化審批流程與中間環(huán)節(jié)。同時(shí)將授信的各個(gè)環(huán)節(jié)依據(jù)不同類型交由不同部門負(fù)責(zé)，各部門可以集中精力培養(yǎng)員工在其職責(zé)領(lǐng)域的專業(yè)技能，從人力資源和崗位職能上保障中小企業(yè)內(nèi)部管理工作的執(zhí)行力和有效性，有助于提高授信業(yè)務(wù)的專業(yè)化。

(二)配套建設(shè)授信服務(wù)圈，合理分散授信風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要堅(jiān)決按照中國人民銀行的要求和引導(dǎo)，充分理解政策的要意，在合理控制授信風(fēng)險(xiǎn)、保證利益的基礎(chǔ)上，盡可能地給予中小企業(yè)更多的授信支持。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)放眼于進(jìn)一步完善中小企業(yè)授信的各項(xiàng)配套設(shè)施，規(guī)范專業(yè)擔(dān)保公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，使之成為分散銀行授信風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行授信意愿的強(qiáng)有力伙伴。同時(shí)，要加強(qiáng)與地方政府的合作，在國家重點(diǎn)支持的行業(yè)領(lǐng)域適當(dāng)介入并普及PPP模式，以政府信譽(yù)為銀行和中小企業(yè)構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的保護(hù)屏障，降低中小企業(yè)融資難度。

(三)優(yōu)化授信策略，動(dòng)態(tài)開展授信管理

商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及所處的發(fā)展階段，依照收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則，科學(xué)確定針對(duì)該中小企業(yè)的授信策略。具體來說，可以綜合考慮如下方面：

(1)根據(jù)行業(yè)整體未來發(fā)展預(yù)期及風(fēng)險(xiǎn)因素分析動(dòng)態(tài)調(diào)整利率定價(jià)，吸收該行業(yè)內(nèi)的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)成為商業(yè)銀行潛在的授信客戶。

(2)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的預(yù)期、信用情況及擔(dān)保措施的變現(xiàn)難易情況，通過中小企業(yè)提供的擔(dān)保措施的處置代價(jià)，計(jì)算該中小企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)執(zhí)行清收工作的各項(xiàng)成本的數(shù)學(xué)期望，將這部分成本納入授信策略進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

(3)綜合考慮中小企業(yè)的邊際貢獻(xiàn)情況。根據(jù)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則，在不違反相關(guān)規(guī)定的前提下，將利息收入轉(zhuǎn)嫁至產(chǎn)品利潤收入，在一定程度上讓利于企業(yè)，有助于提高銀企合作度。

(四)創(chuàng)新授信方式

商業(yè)銀行應(yīng)積極探索和創(chuàng)新授信模式，以滿足中小企業(yè)的需要，本研究提出如下可能的授信模式：

(1)關(guān)系型授信模式。依托與長期合作的中小企業(yè)建立緊密的銀企關(guān)系，提供更為簡便的授信審查和貸款流程。將傳統(tǒng)的額度年審策略調(diào)整為額度循環(huán)策略，根據(jù)合作情況動(dòng)態(tài)調(diào)整授信總量，為企業(yè)提供隨借隨還的授信模式，同時(shí)降低中小企業(yè)的融資成本和商業(yè)銀行的管理成本。

(2)批量化授信模式。對(duì)同一行業(yè)或同一領(lǐng)域的中小企業(yè)的整體情況進(jìn)行批量分析，明確其經(jīng)營方向、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)因素等共性要素，形成以行業(yè)為劃分的各具特色的中小企業(yè)授信策略。對(duì)符合該批量化準(zhǔn)入條件的授信項(xiàng)目均可以結(jié)合行業(yè)整體情況，進(jìn)行審批、批復(fù)并落實(shí)投放。實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)快速授信、批量辦理，使授信作業(yè)更為流程化、標(biāo)準(zhǔn)化。

(3)新型擔(dān)保措施授信模式。商業(yè)銀行應(yīng)積極與其它各類金融公司或政府機(jī)構(gòu)開展創(chuàng)新合作，通過其他類金融公司的主導(dǎo)領(lǐng)域作為授信擔(dān)保措施。如通過第三方監(jiān)管存貨提供質(zhì)押，根據(jù)種類、市場接受度及變現(xiàn)難易程度合理確定質(zhì)押率；對(duì)于涉及科技創(chuàng)新的的中小企業(yè)，亦可通過審核其知識(shí)產(chǎn)權(quán)，給予合理價(jià)值評(píng)定作為擔(dān)保措施。

四、結(jié)論

中小企業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度和水平，影響著國家及社會(huì)發(fā)展的快速進(jìn)程。由于我國市場經(jīng)濟(jì)整體環(huán)境還不夠完善，市場環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。因此，商業(yè)銀行要從體制機(jī)制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制、優(yōu)化流程等方面進(jìn)行系統(tǒng)地再造，建立以客戶需求為主導(dǎo)、授信管理信息系統(tǒng)為核心，集營銷受理、評(píng)價(jià)申報(bào)、信用評(píng)級(jí)、授信審批、發(fā)放支付和貸后管理六位一體的中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程，科學(xué)、動(dòng)態(tài)地發(fā)展及管理授信，平衡收益與成本，穩(wěn)定銀企供需關(guān)系，平衡區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展。以滿足我國中小企業(yè)不斷增長的授信需求。