農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助發(fā)展困境探討
——基于山西省供銷社的調(diào)研

鄭美華，江光輝

(1.安徽財經(jīng)大學 經(jīng)濟學院,安徽 蚌埠 233030；2.安徽財經(jīng)大學 金融學院,安徽 蚌埠 233030)

農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助發(fā)展困境探討
——基于山西省供銷社的調(diào)研

鄭美華1，江光輝2

(1.安徽財經(jīng)大學 經(jīng)濟學院,安徽 蚌埠 233030；2.安徽財經(jīng)大學 金融學院,安徽 蚌埠 233030)

農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助是新型農(nóng)村合作金融范疇中的一項重要內(nèi)容，這種互助性經(jīng)濟組織在具體實施過程中能夠有效展現(xiàn)出民間金融交易方面信息優(yōu)勢與交易成本優(yōu)勢，融資機制靈活，同時也具備了一定程度的組織性和規(guī)范性。梳理現(xiàn)有文獻，發(fā)現(xiàn)隨著農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助業(yè)務的不斷發(fā)展，諸多困境也在不斷凸顯。基于山西省供銷合作社的調(diào)研數(shù)據(jù)，從資金互助試點的運營績效和規(guī)范程度兩個方面，探討了農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務所面臨的困境，并提出相關建議以供借鑒。

農(nóng)民合作社；資金互助；運營機制；發(fā)展困境

由于現(xiàn)行農(nóng)村金融機構(gòu)無法很好地滿足“三農(nóng)”融資需求，融資難成為嚴重制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸，為了發(fā)展生產(chǎn)，解決資金需求增大而供給不足的矛盾，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在發(fā)展農(nóng)村金融的實踐中探索出了一系列措施，農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務便是其中之一，并且倍受學術界和政府部門的關注。歷年的中央“一號文件”中多次鼓勵具有一定資金能力的農(nóng)民合作社在運營發(fā)展中結(jié)合實際情況穩(wěn)妥開展內(nèi)部資金互助業(yè)務試點，為農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務的發(fā)展提供了有利的政策支持。截至2016年6月底，全國依法登記的農(nóng)民合作社大約為166.9萬家，入社農(nóng)戶占全國農(nóng)戶總數(shù)的42.7%，其中大部分都開展了資金互助業(yè)務，有效緩解了合作社成員貸款難以及“三農(nóng)”融資難等問題，促進了農(nóng)民合作社擴大再生產(chǎn)、增加收入、實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益[1]。

農(nóng)民合作社內(nèi)部的資金互助業(yè)務以合作社為核心，建立在農(nóng)村熟人社會的基礎之上，是具有相同貸款方面需求的合作社員主動出資采取合理的方式，嚴格按照“資本入股、年末分紅、民主自愿、互助互利”的原則創(chuàng)建的，借貸業(yè)務需要結(jié)合實際需求在入股社員范圍內(nèi)進行，合作社通過對其運營與管理來為社員提供融資服務，主要性質(zhì)為互助性經(jīng)濟組織[2]。這種組織形式具有民間金融交易的信息優(yōu)勢與交易成本優(yōu)勢，同時也具備了一定程度的組織性和規(guī)范性，從而保障了合作社內(nèi)資金互助業(yè)務運營的持續(xù)性和穩(wěn)定性，有效地解決了合作社員資金短缺問題，體現(xiàn)出了較大的發(fā)展?jié)摿?。由于山西省是農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務的試點省份之一，具備良好的資金互助業(yè)務發(fā)展基礎，積累了較為豐富的經(jīng)驗，故本文將在已有研究文獻的基礎上，從滿足“三農(nóng)”融資需求等方面梳理出農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助的運營機制，然后就融資績效和規(guī)范程度兩方面探討山西省農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務所面臨的發(fā)展困境，最后給出相關建議以供借鑒。

一、文獻回顧

在農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助的優(yōu)勢方面，與正規(guī)金融機構(gòu)一般要求嚴格的抵押擔?；虿扇⌒刨J配給不同，作為具有內(nèi)生性質(zhì)的合作金融組織，合作社內(nèi)資金互助業(yè)務以農(nóng)村熟人社會的情感與關系為基礎，具有一定的信息優(yōu)勢與交易成本優(yōu)勢，融資機制靈活，這種優(yōu)勢也是區(qū)別于其他金融機構(gòu)的主要特征，能更好地滿足農(nóng)戶融資需求[3-4]。農(nóng)民合作社基礎上發(fā)展資金互助業(yè)務，其貸款利率可以低于銀行基準利率，同時存款利率可以高于銀行水平，使其在發(fā)展中能夠獲取諸多的利益并具備較強的經(jīng)營潛能[5]。農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務是更加適應農(nóng)村生產(chǎn)關系的組織形式，在很大程度上緩解了農(nóng)村資金供需矛盾，有效改善了“三農(nóng)”融資難問題[6]。

在農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助運營績效方面，楊奇明[7]認為，在進行資金互助業(yè)務績效方面的綜合性分析過程中，可以從業(yè)務的覆蓋性與持續(xù)性視角進行剖析，資金業(yè)務的覆蓋性實際上是以橫向的層面對內(nèi)部成員間的分配格局深入化的思考，而持續(xù)性則是從收支平衡、盈余積累、紅利發(fā)放等情況來縱向考量資金互助社運營績效。整體來看，研究者對于資金互助社運行績效持肯定態(tài)度，如：王剛貞[8]選擇安徽太湖的兩類資金互助社進行案例研究，從經(jīng)營績效與社會績效兩個方面構(gòu)建績效評估指標體系，結(jié)果發(fā)現(xiàn)銀監(jiān)會按照專業(yè)性的規(guī)范要求所批準的資金互助社和農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務在運營發(fā)展中取得良好的績效。然而并非是資金互助業(yè)務的規(guī)模越大，其運營績效就越好，林樂芬[9]調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民資金互助合作社在運營發(fā)展中的技術效率在資金規(guī)模不斷擴充下出現(xiàn)先增加后降低的發(fā)展形勢，在3 000萬～5 000萬元的區(qū)間里，其運營績效達到最高。

在農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助規(guī)范發(fā)展方面，王曙光[10]認為合作社內(nèi)部開展資金互助作為民間融資的一種形式，其發(fā)展同樣面臨著諸多風險，如果沒有相應的規(guī)范措施，可能會使資金互助社的社員在經(jīng)濟上蒙受損失，阻礙資金互助業(yè)務的健康發(fā)展。潘軍昌[11]等認為，農(nóng)民合作社內(nèi)的資金互助分布廣、數(shù)量多，監(jiān)管環(huán)節(jié)面臨極大的挑戰(zhàn)，并且專業(yè)性的監(jiān)管部門在運營發(fā)展中未能結(jié)合實際需求實施科學高效的監(jiān)督管理策略，有很多地方存在不規(guī)范經(jīng)營現(xiàn)象。然而，政府相關部門存在監(jiān)管不當或者是過度的情況，進而使得運營發(fā)展中入門環(huán)節(jié)具有一定的難度[12]和經(jīng)營靈活性降低[13]，因此，規(guī)范措施的制定要做到與農(nóng)村金融實際相符合[14]。另外，資金互助合作社負責人的風險管理意識和風險管理能力對資金互助的規(guī)范發(fā)展也起到了至關重要的作用[15]。從已有研究和實踐中可以看到，近幾年全國范圍內(nèi)農(nóng)村資金互助的運營績效和規(guī)范程度都在不斷提升，雖然農(nóng)村資金互助合作社具有非營利性的性質(zhì)，但并不代表它的運營效率就很低下，在保持資金互助業(yè)務的合作性以及非營利性的前提下，如何提高資金互助的運營效率是現(xiàn)階段開展農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務的關鍵所在，也是本文的研究重點。

二、農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助運營機制

農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助部作為新型的農(nóng)村合作金融組織，其優(yōu)勢之處體現(xiàn)在：一是以農(nóng)民之間的人緣、地緣、血緣關系為基礎，具有與生俱來的合作優(yōu)勢、認同優(yōu)勢、管理成本優(yōu)勢和風險控制優(yōu)勢；二是農(nóng)民內(nèi)部之間能夠針對實際需求方便快捷的辦理借款貸款手續(xù)，無需擔保和抵押，運營機制靈活，節(jié)省了時間成本和交易成本；三是農(nóng)戶之間在這種管理機制中彼此之間深入了解，以免由于信息不對稱引發(fā)資金風險等不良情況的產(chǎn)生。根據(jù)山西省供銷合作社出臺的《農(nóng)村資金互助合作試點管理暫行辦法》規(guī)定，合作社內(nèi)資金互助業(yè)務試點的開展需要取得上級供銷社的資格認定，一般要求合作社近兩年年經(jīng)營收入平均在300萬元以上，固定資產(chǎn)在50萬元以上，擁有單獨設立的資金互助業(yè)務部以及規(guī)范的資金籌集、資金借貸和風險防范環(huán)節(jié)。其規(guī)范的資金籌集、資金借貸和風險防范環(huán)節(jié)流程如下：

圖1 資金籌集環(huán)節(jié)運營機制

(一)資金籌集環(huán)節(jié)

資金籌集是農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助業(yè)務在具體運營發(fā)展中的基礎環(huán)節(jié)，農(nóng)民合作社結(jié)合實際需求所開展的資金互助業(yè)務所籌集的互助資金總額原則上不超過1 000萬元，若有需要可適當擴大規(guī)模但也不得超過3 000萬元。資金互助籌資過程中所獲取到的資金途徑在專業(yè)范疇中劃分為以下三種類型：其一，符合條件的社員采取自主性的形式進行股金入股資金的繳納，合作社貨幣股金也是籌資的主要渠道；其二，政府相關部門對資金互助業(yè)務進行稅收優(yōu)惠、財政貼息等扶持政策，同時上級供銷部門及基層供銷社出資入股資金互助部；其三，政府相關部門通過財政政策激勵制度等機構(gòu)，確保整個運營環(huán)節(jié)中正規(guī)金融部門和農(nóng)村資金互助社之間能夠緊密配合，促使金融機構(gòu)對資金互助部提供金融支持。但從實踐情況來看，合作社內(nèi)資金互助業(yè)務的資金仍存在短缺現(xiàn)象，互助資金總額基本全部來自于內(nèi)部出資，外部籌資渠道發(fā)揮的作用有限。

(二)資金借貸環(huán)節(jié)

資金借貸環(huán)節(jié)在市場經(jīng)濟發(fā)展中是資金互助業(yè)務中的核心環(huán)節(jié)。在資金互助業(yè)務的借貸環(huán)節(jié)，互助資金主要用于支持參與資金互助的成員生產(chǎn)經(jīng)營的流動性資金需求，根據(jù)自身融資需求，社員提出申請貸款的書面合同，管理人員接受審核，在確定貸款用途、財務狀況以及成員信用記錄等情況下，確定每位成員的授信額度，與借款人簽訂書面合同，并至少有兩名成員為借款人進行擔保，手續(xù)齊全后互助資金及時向社員輸出，由資金互助部收取一定使用費率，借貸期限半年以下為主，最長不超過一年。到了年末，資金互助部將向管理人員支付管理與辦公費用，并對入股社員進行按股分紅，最終剩余資金按一定比例提取風險準備金后重新輸入互助資金總額。通過以上的資金籌集和資金借貸環(huán)節(jié)的循環(huán)，并輔之以相應的風險防范措施以及相關部門的監(jiān)管，資金互助業(yè)務得以持續(xù)運營和規(guī)范發(fā)展。但在現(xiàn)階段，資金借貸環(huán)節(jié)普遍存在操作程序不規(guī)范、還款意識薄弱等問題，使得內(nèi)部治理機制不規(guī)范現(xiàn)象嚴重。

圖2 資金借貸環(huán)節(jié)運營機制

(三)風險防范環(huán)節(jié)

風險防范環(huán)節(jié)對資金籌集與資金借貸環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，是資金互助業(yè)務規(guī)范發(fā)展的必要保證。資金籌集環(huán)節(jié)中資金來源的途徑、資金的流動性及資金的可持續(xù)性面臨資金風險和道德風險，故有必要重視資金互助業(yè)務的風險防范環(huán)節(jié)以保證其可持續(xù)發(fā)展。同時，完善的組織機構(gòu)也是監(jiān)督和防范風險的關鍵，合作社內(nèi)資金互助業(yè)務的最高權(quán)力機構(gòu)應是參加資金互助的成員代表大會，其授權(quán)理事會負責互助資金的日常運營管理，授權(quán)監(jiān)事會負責互助資金運營的監(jiān)督，并且每年至少召開一次成員代表大會，由理事會負責召集。當前諸多農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助部成立了包括管理者、成員大會、理事會以及監(jiān)事會在內(nèi)的監(jiān)管層來系統(tǒng)防范風險，但其監(jiān)管體系尚處于發(fā)展初期，缺少實踐經(jīng)驗，仍存在諸多不成熟之處。

圖3 風險防范環(huán)節(jié)運營機制

(四)山西省部分試點申請情況

作為農(nóng)民合作社內(nèi)部開展的資金互助業(yè)務的試點省份之一，在國家政策的指導下，自2016年以來，山西省供銷合作社先后出臺《農(nóng)村資金互助合作試點管理暫行辦法》等多項專門性政策法規(guī)積極推進農(nóng)村資金互助業(yè)務試點的規(guī)范發(fā)展。在《暫行辦法》中明確規(guī)定，運營發(fā)展中將以農(nóng)民專業(yè)合作社與基層供銷社兩個方面為核心，堅持“社員制、合作制、封閉性、規(guī)范管理、屬地管理”原則，在不對外吸儲放貸、不支付固定回報的前提下吸納股金，堅持封閉運行、風險可控的原則，按照“省社規(guī)劃、市社指導、縣社聯(lián)合、基層運營”的經(jīng)營管理體系，不以盈利為目的，不超規(guī)模發(fā)展，將生產(chǎn)合作、供銷合作和信用合作融為一體，通過實現(xiàn)“短、平、快”貸款手續(xù)，重點解決社員農(nóng)戶“小額、分散”的資金需求，突出互助性和公益性。表1統(tǒng)計了2017年全省范圍內(nèi)資金互助合作試點的申請情況。

表1 2017年山西省資金互助合作試點申請單位考察情況

資料來源：根據(jù)山西省供銷合作聯(lián)合社提供的數(shù)據(jù)整理。

三、農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助發(fā)展困境

2016年山西省供銷社在全省選擇7個供銷合作社系統(tǒng)農(nóng)民專業(yè)合作社、基層供銷社作為首批農(nóng)村資金互助合作試點。根據(jù)省供銷社出臺的 《關于在專業(yè)合作社開展農(nóng)村資金互助合作試點的實施方案》規(guī)劃，此后的2017年至2018年為試點推廣階段，在形成可復制經(jīng)驗的基礎上，逐步擴大試點范圍，2019年至2020年在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級開展農(nóng)村資金互助合作業(yè)務的覆蓋面將達到20%，初步建立起與山西農(nóng)村經(jīng)濟相適應、運行規(guī)范、監(jiān)管有力、成效明顯的新型農(nóng)村合作金融框架。表2反映了2016年首批試點的運營狀況。

表2 2016年山西省7家資金互助合作試點運營現(xiàn)狀

資料來源：根據(jù)山西省供銷合作聯(lián)合社提供的數(shù)據(jù)整理得到。

從山西省資金互助合作試點開展的7個合作社的調(diào)查情況來看，現(xiàn)階段除了個別政府重點扶持的合作社外，大部分農(nóng)村資金互助組運營發(fā)展規(guī)模不大，覆蓋面小，資金來源途徑較為有限，農(nóng)戶未能積極主動地參與到業(yè)務運營中，認可度不高。從自身來看，資金互助部門沒有結(jié)合實際需求完善內(nèi)部風險防范機制，對監(jiān)事會的監(jiān)督管理工作不夠重視，運營不規(guī)范現(xiàn)象頻發(fā)。目前多數(shù)農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務尚處于試點探索階段，缺少實踐經(jīng)驗，存在諸多不成熟之處，因此還不能夠充當農(nóng)村金融供給的主要機構(gòu)。下面將從融資績效和規(guī)范程度兩方面具體探討農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助所面臨的發(fā)展困境，并完善相關的對策建議，在做到資金互助業(yè)務規(guī)范發(fā)展的同時提高其運營績效。

(一)運營績效困境

其一，準入門檻過高。作為我國正規(guī)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，資金互助業(yè)務的開展要經(jīng)過各縣、市一級的供銷合作社以及當?shù)劂y監(jiān)會的批準，根據(jù)銀監(jiān)會《關于我國農(nóng)村資金互助業(yè)務管理暫行規(guī)定》，對于設立農(nóng)村資金互助業(yè)務的要求高于山西省農(nóng)民合作社的實際發(fā)展水平。首先，注冊資本要求過高。根據(jù)《暫行規(guī)定》“要求合作社近兩年年經(jīng)營收入平均在300萬元以上，固定資產(chǎn)在50萬元以上”，這無異于將山西省內(nèi)一些最需要資金的貧困農(nóng)村地區(qū)排除在外了。其次，管理者的綜合素質(zhì)與專業(yè)性技能方面的標準較高。根據(jù)《暫行規(guī)定》的具體標準，“農(nóng)村資金互助業(yè)務的管理者學歷必須是高中及以上的水平，管理人員需要通過自身專業(yè)性的知識技能順利的通過銀行從業(yè)資格考試考核環(huán)節(jié)”，然而農(nóng)村的現(xiàn)狀是高中以上學歷的農(nóng)民都非常少，高學歷的專業(yè)農(nóng)民通常會選擇前往城市進行發(fā)展。這些對于原本就缺少資金的互助社來說,其經(jīng)營成本顯得過高。

其二，資金籌集困難?？梢杂^察到，山西省資金互助合作試點的資金籌集主要來源于社員出資入股，但由于資金互助業(yè)務剛剛起步，很難像其他正規(guī)農(nóng)村金融機構(gòu)那樣做到清晰定位，且受合作社經(jīng)營情況的制約較大，一些社員對其發(fā)展仍持觀望態(tài)度，對入股資金互助社持保留意見，加之基層供銷社流動資金有限，不可能每個農(nóng)民合作社都能出資入股，因此就有部分合作社內(nèi)資金互助業(yè)務整合資金相對較少。其次，向銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金方面，金融機構(gòu)對于農(nóng)村資金互助社發(fā)展的情況還處在觀望狀態(tài)，運作環(huán)節(jié)中其資金拆借環(huán)節(jié)存在一定的局限性，進而使得資金互助社很難順利地從這些正規(guī)金融機構(gòu)籌資，這使得資金互助社的可持續(xù)發(fā)展出現(xiàn)困難。加之資金互助社特殊的組織性質(zhì)，不對外吸收存款和發(fā)放貸款，這就極易產(chǎn)生資金互助業(yè)務“進少出多”的資金短缺現(xiàn)象。

其三，投資渠道受限。合作社內(nèi)開展資金互助業(yè)務主要以社員為主要服務對象，社員大多數(shù)都是直接從事專業(yè)合作生產(chǎn)的緊密型農(nóng)戶，資金用途也多圍繞特定的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和服務，這就不可避免地會受到季節(jié)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期等因素影響，有時會存在資金閑置和對外投資的壓力，由于縣域缺乏投資人才，投資渠道有限，難以利用資本市場來分散投資風險并尋求投資收益。而合作社員的生活消費融資又嚴格控制在互助范圍之外，這種局限的業(yè)務范圍使資金互助很難做大做強，同時超出合作社規(guī)定的業(yè)務邊界也將面臨著合法性危機。

(二)規(guī)范發(fā)展困境

其一，內(nèi)部運營機制不合理。在財務管理、互助金的投放與回收、風險管控、治理方式等方面的規(guī)范發(fā)展還要經(jīng)歷一個漫長的過程，一些資金互助部受社區(qū)行政組織控制，村干部兼任互助社領導，一些重大事項仍由村干部等少數(shù)人決定，導致“政社不分”、“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象普遍，社員擁有的一些合理權(quán)力未能得到充分行使，個別合作社內(nèi)資金互助部的監(jiān)事會未按要求對資金互助業(yè)務的資金籌集、借貸操作流程和利益分配機制定期開展全面檢查，成員大會、理事會、監(jiān)事會制度形同虛設[16]。

其二，外部監(jiān)管缺失。一方面，有關資金互助業(yè)務的監(jiān)管法律法規(guī)不健全，監(jiān)管部門無法可依，導致政策規(guī)定具有較強的隨意性，在后續(xù)發(fā)展環(huán)節(jié)甚至會面臨被禁止或者完全被取締的風險。另一方面，監(jiān)管主體的監(jiān)管義務和權(quán)利不明確，多個監(jiān)管部門的共同監(jiān)督管理可能會造成不必要的摩擦，在產(chǎn)生經(jīng)管風險的情況下，各監(jiān)管部門通常會將責任相互推卸，對農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管效率低下，由于管理者缺乏監(jiān)管動力，相關獎懲制度不明確，資金互助業(yè)務的參與者無法明確了解各自的基本權(quán)利、義務和所需承擔的風險，同時又無法避免政府的不正當干預，這種外部不確定性勢必會影響合作社內(nèi)資金互助業(yè)務健康發(fā)展。

其三，主體認知問題。由于承辦合作社內(nèi)資金互助合作業(yè)務的大多為農(nóng)民，實際經(jīng)營主體的認知水平、創(chuàng)辦目的、道德及知識素養(yǎng)、法律意識等不夠完善，不能合理處理較為復雜的金融業(yè)務，加上缺乏有效內(nèi)部管理和外部監(jiān)督機制，導致資金互助部所籌資金用途不明或化為私用的情況頻頻發(fā)生。雖然資金互助業(yè)務自身具有特殊的合作性和非營利性，但真正投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，緩解“三農(nóng)”融資問題，推動農(nóng)民合作社發(fā)展壯大的資金并不充足，如果不努力提高參與主體自身的認知水平，那么合作社內(nèi)資金互助業(yè)務最終會發(fā)生“使命漂移”現(xiàn)象。

四、結(jié)論與建議

農(nóng)民合作社內(nèi)資金互助業(yè)務在開展運營過程中面臨的困境主要涉及到融資績效和規(guī)范發(fā)展方面，其中融資績效關系到資金互助業(yè)務的持續(xù)運營，規(guī)范發(fā)展關系到資金互助業(yè)務的規(guī)范程度，必須加以重視并合理解決才能使其健康運營下去，因此本文將就上述兩類困境的解決對策給出相應建議，以期對穩(wěn)妥開展農(nóng)民資金互助業(yè)務起到借鑒作用。

(一)加大政府扶持，提高融資績效

針對資金互助業(yè)務的經(jīng)營績效，政府部門有必要加大扶持力度以確保資金互助業(yè)務在發(fā)展初期免受資金困擾，以免籌資困難和投資受限影響了其發(fā)展壯大。首先，政府相關部門需要在資金互助業(yè)務成立初期階段為其提供大量的資金、技術或人員的扶持，可以考慮安排專項財政資金用于農(nóng)村資金互助社的發(fā)展，對新成立的可給予一次性的財政獎勵或給予一定的啟動資金。其次，政府監(jiān)管機構(gòu)可以通過財政政策或者行政手段，促使正規(guī)性的金融部門能夠全方位的和農(nóng)村資金互助社之間緊密配合并為其提供專業(yè)性的業(yè)務支撐，如對金融機構(gòu)融資給農(nóng)村資金互助社的業(yè)務實行免稅政策，也可以放寬金融機構(gòu)向互助社融資的銀行間同業(yè)拆借的利率等。最后，從自身出發(fā)，通過擴大農(nóng)村資金互助合作社的知名度、信譽度，增強公眾對它的認可度，以吸引資金投資者，增加籌集資金途徑的可能性；通過合理規(guī)劃合作社成員生活消費融資范圍，將資金互助業(yè)務做大做強，真正地能夠?qū)r(nóng)民融資困難起到實質(zhì)性的幫助。

(二)健全內(nèi)部風險防控，落實外部政策監(jiān)管

針對資金互助業(yè)務的規(guī)范發(fā)展，在試點開展過程中，各市供銷合作社應負責本區(qū)域農(nóng)村資金互助合作試點的資格認定、退出、監(jiān)督管理和風險防范。同時應強化“社銀合作”，開展農(nóng)村資金互助合作試點的農(nóng)民專業(yè)合作社、基層供銷社應選擇一個合作銀行，作為開展資金互助業(yè)務賬戶設立和資金存放、支付及結(jié)算的唯一托管銀行，合作托管銀行應為農(nóng)村資金互助合作試點提供業(yè)務指導、風險預警、財務輔導等服務。必要時，合作托管銀行還可為開展資金互助合作試點的合作社提供必要的流動資金支持，滿足合作社社員季節(jié)性臨時資金需求。另外，上級供銷社應對下級社開展資金互助合作試點的合作社派駐監(jiān)事長，實行嚴格監(jiān)督管理，派合駐的監(jiān)事長必須是中共黨員，且不在該合作社領取報酬。合作托管銀行要積極提供運行服務，提供資金托管、審核把關、支付結(jié)算、信息管理、技術支持、人員培訓等服務。

另一方面，由于合作社內(nèi)部的資金互助行為不屬于人民銀行以及銀監(jiān)會授權(quán)的各地方監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管對象，沒有外部的法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)可循，故外部監(jiān)管環(huán)節(jié)是缺失的。因此各地政府部門應當明確合作社內(nèi)開展資金互助業(yè)務的性質(zhì)和地位，進行頂層設計，加強對實際經(jīng)營者道德及知識素養(yǎng)的考察認定，界定相關主體的權(quán)利義務和職責。除此之外，為了有效地避免農(nóng)村資金互助社在運營發(fā)展中私自挪用資金，政府監(jiān)管機構(gòu)必須實行專項資金的專門管理制度，可以按照規(guī)定將資金委托給信用社或?qū)ｉT的資金托管機構(gòu)代為管理，使得資金管理制度在實施中發(fā)揮出其實質(zhì)性的作用。

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Onthepredicamentofmutualfunddevelopmentinfarmers'cooperatives——basedonthesurveyofsupplyandmarketingcooperativeinShanxiProvince

ZhengMeihua1,JiangGuanghui2

(1.CollegeofEconomics,AnhuiUniversityofFinanceandEconomics,Bengbu233030，China; 2.CollegeofFinance,AnhuiUniversityofFinanceandEconomics,Bengbu233030，China)

Mutual fund in farmers′ cooperative is a new rural cooperative finance. This kind of economic organization has the superiority of information and cost in non-goverment financial transaction, flexiblity in financing mechanism and a certain degree of organization and normative. Combing existing literature, it is found that with the continuous development of mutual fund aid in farmers' cooperatives, many difficulties have been highlighted. Based on the survey data supply and marketing cooperatives in Shanxi Province, The paper explores the business dilemma of mutual funds in farmers' cooperatives from the operational performance and standardized degree of mutual funds pilot, and proposes relevant suggestions for reference.

Farmers' cooperative; Mutual fund; Operation mechanism; Development dilemma

F832.35

A

1671-816X(2018)01-0015-07

2017-09-28

鄭美華(1985-)，男(漢)，湖北黃岡人，副教授，博士，主要從事農(nóng)業(yè)經(jīng)濟方面的研究。

2014年國家社科基金項目(14BJY218);安徽省教育廳基地重點項目(SK2015A088)

(編輯：程俐萍)