商票推廣中存在的問題與解決方法

一、 商業(yè)承兌匯票推廣難點(diǎn)

(一) 對商票的重要性認(rèn)識不足

商業(yè)承兌匯票的產(chǎn)生有助于建設(shè)企業(yè)信用。受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)思想影響，我國企業(yè)信用制度處于長期缺失的狀態(tài)，再加上對商業(yè)承兌匯票的宣傳力度不足，導(dǎo)致當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為商票僅僅是少數(shù)企業(yè)的特權(quán)，還有很多企業(yè)甚至都沒有聽說過商業(yè)承兌匯票，更談不上去利用這個工具了。有些企業(yè)盡管了解商業(yè)承兌匯票的巨大優(yōu)勢，但是由于對這一新生事物的不信任而不敢接受。企業(yè)對商業(yè)承兌匯票的認(rèn)識不足導(dǎo)致其優(yōu)勢無法發(fā)揮出來，制約了商票推廣。

(二) 商票推廣的外部環(huán)境差

與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票流動性不足，信用度偏低，有著較高的風(fēng)險性，造成了商業(yè)承兌匯票不能順利通過商業(yè)信用體系，其支付結(jié)算功能無法實現(xiàn)，導(dǎo)致了企業(yè)之間無法自愿接受這一結(jié)算方式。此外，在商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的辦理過程中，商業(yè)銀行會對付款人的付款能力進(jìn)行考慮，擔(dān)心付款人是否能夠按時付款，對于商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)持以謹(jǐn)慎的態(tài)度，設(shè)置的很高的門檻[1]。當(dāng)前商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行根據(jù)貸款流程進(jìn)行嚴(yán)密的審核和檢查。這樣一來，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的手續(xù)繁多，審核辦理時間長，將很多資金能力不足的中小企業(yè)拒之門外。

(三) 缺乏可操作性的商票推廣相關(guān)政策法規(guī)

當(dāng)前對票據(jù)市場進(jìn)行規(guī)范的相關(guān)法規(guī)內(nèi)容主要包括《中華人民共和國票據(jù)法》《票據(jù)管理實施辦法》《中國人民銀行商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等，由于規(guī)定內(nèi)容不夠細(xì)化，且政策法規(guī)之間沒有合理的銜接起來，在理解上往往存在一定的偏差，在實際的執(zhí)行過程中不同金融機(jī)構(gòu)的要求各不相同；由于法制建設(shè)進(jìn)程滯后，無法覆蓋到票據(jù)市場的方方面面[2]，這讓企業(yè)在辦理業(yè)務(wù)時不知所從。同時，這些法規(guī)制定的背景是90年代金融秩序的整頓時期，存在很大時代局限性，無法適應(yīng)當(dāng)前社會發(fā)展，需要進(jìn)一步完善和修訂。從商票會計業(yè)務(wù)的處理方面來說，企業(yè)作為使用主體，有著很高的自主性，企業(yè)業(yè)務(wù)的規(guī)范水平相對低下，而當(dāng)前只有1991年版《支付結(jié)算辦法會計核算手續(xù)》中設(shè)計到業(yè)務(wù)操作的內(nèi)容，且其中的規(guī)定主要是針對銀行處理流程，內(nèi)容規(guī)定不夠全面，可操作性差，對企業(yè)的指導(dǎo)力度不足，造成企業(yè)在業(yè)務(wù)辦理過程中存在很多不規(guī)范的現(xiàn)象，產(chǎn)生了一定的風(fēng)險隱患。

(四) 商票推廣的動力不足

當(dāng)前我國缺乏全國性的權(quán)威信用評級機(jī)構(gòu)，對于外地企業(yè)來說，難以詳細(xì)的了解商業(yè)承兌匯票簽發(fā)企業(yè)的實際情況，外地企業(yè)大都不愿意接受商業(yè)承兌匯票；外地企業(yè)就算是接受了商業(yè)承兌匯票，他們也無法輕易的轉(zhuǎn)讓出去，因此外地企業(yè)通常都會選擇在簽發(fā)地銀行進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理。因此，商業(yè)承兌匯票的支付結(jié)算功能、周轉(zhuǎn)資金功能以及流通轉(zhuǎn)讓功能無法得到有效的發(fā)揮。商業(yè)承兌匯票無法實現(xiàn)在區(qū)域之間的自然流通，嚴(yán)重阻礙了商業(yè)承兌匯票的規(guī)?；陌l(fā)展，這對商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的推廣產(chǎn)生了極大的制約。

(五) 支付、融資習(xí)慣對商票推廣的影響

長期以來受到計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國企業(yè)已經(jīng)習(xí)慣了在貸款結(jié)算中采取掛賬信用、銀行匯票、匯兌以及委托收款等結(jié)算方式，對于商票的選擇是非常少的，商票貸款結(jié)算票據(jù)化程度相對較低[3]。企業(yè)在商品銷售過程中會更愿意選擇代銷、掛賬賒銷等商業(yè)信用方式，很少會有企業(yè)主動去簽發(fā)和使用商業(yè)承兌匯票。同時，企業(yè)的融資習(xí)慣也嚴(yán)重影響了商業(yè)承兌匯票的推廣。

(六) 專業(yè)性票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)不足

首先，我國專業(yè)性票據(jù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)不足，機(jī)構(gòu)發(fā)育遲緩是其中的一個原因，且對于商業(yè)銀行來說，商票的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)現(xiàn)業(yè)務(wù)依然處于附加產(chǎn)品的地位，造成了商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的流程復(fù)雜、手續(xù)繁瑣、審核時間長、業(yè)務(wù)辦理效率低下，大大打擊了企業(yè)利用商業(yè)票據(jù)進(jìn)行融資的熱情。其次，作為票據(jù)市場的主體之一，商業(yè)銀行考慮到商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)流程復(fù)雜、效率低下等問題，不愿意主動開展票據(jù)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行更愿意給供銷關(guān)系穩(wěn)定的企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，與直接貸款利率相比，商票貼現(xiàn)利率較低，且兩者對企業(yè)監(jiān)測的成本沒有明顯差異，就算商票在到期之前在銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，銀行的即期收入還是會減少[4]。同時，企業(yè)簽發(fā)票據(jù)會造成貸款的減少，降低銀行承兌匯票的使用率。所以，商業(yè)銀行對于商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的參與熱情較低。

(七) 商票推廣操作上存在問題

由于企業(yè)對商業(yè)承兌匯票的認(rèn)識不足，加之票據(jù)查詢成本高，很多企業(yè)的經(jīng)營狀況無法在短期內(nèi)改變的情況下，商業(yè)銀行會提高對推薦試點(diǎn)企業(yè)的門檻，有些商業(yè)銀行會要求企業(yè)提交保證金，因此開辦商業(yè)承兌匯票企業(yè)的數(shù)量大大減少。此外，由于商業(yè)銀行與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，導(dǎo)致商業(yè)承兌匯票未被完全接受，這嚴(yán)重影響了商業(yè)承兌匯票的流動性。

二、 解決商業(yè)承兌匯票推廣難的對策

(一) 建立健全社會信用體系

當(dāng)前商業(yè)承兌匯票推廣難問題產(chǎn)生最主要的原因是商業(yè)信用的缺失，急需建立健全社會信用體系，改善社會信用環(huán)境。如果匯票到期時，企業(yè)不愿意付款或者企業(yè)的銀行賬戶余額不足，銀行只能進(jìn)行退票和拒付，這就會損害收款人的利益[5]。例如，一個企業(yè)簽發(fā)了商業(yè)承兌匯票，商票經(jīng)過背書后到了持票人手中，一旦匯票到期付款人賬戶余額不足支付，銀行會進(jìn)行退票；再比如，某企業(yè)簽發(fā)的商票到達(dá)收款人手中后，票面書寫混亂不清，不能確定兩者一致，銀行進(jìn)行拒付處理，導(dǎo)致收款人無法得到資金。因此，企業(yè)的不良信譽(yù)已經(jīng)嚴(yán)重制約了商票的推廣。首先，應(yīng)盡快實施《支付信用查詢系統(tǒng)》，通過綜合查詢模塊可以進(jìn)行企業(yè)和個人信用信息的查詢，讓票據(jù)使用人可以詳細(xì)的掌握出票人以及背書人的資金狀況。其次，應(yīng)完善企業(yè)信用評價制度，形成一個系統(tǒng)的、統(tǒng)一的、規(guī)范的企業(yè)信用評估制度，對企業(yè)的信用等級進(jìn)行評價，并將評價結(jié)果在平臺中進(jìn)行公布，來為票據(jù)使用人提供參考。再次，認(rèn)識落實企業(yè)信用考評制度，對于商票出票人的經(jīng)營狀況、匯票使用情況與信用評價等定期考核，并將考核結(jié)果公布在平臺中，對于風(fēng)險性較高、信用等級較低或者有不良信用記錄的企業(yè)，要在平臺中進(jìn)行曝光并拉入黑名單，激勵企業(yè)創(chuàng)造良好信用，實現(xiàn)商票的規(guī)范化、健康發(fā)展。

(二) 發(fā)展和完善票據(jù)市場

首先，商業(yè)銀行應(yīng)打破傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，形成以流動性、效益型和安全性為基礎(chǔ)的新型經(jīng)營理念，對于信用等級較高的企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)積極的為這些企業(yè)提供商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)和使用服務(wù)。將商票業(yè)務(wù)指標(biāo)納入商業(yè)銀行經(jīng)營考核加分項目，建立分工明確的責(zé)任體系。作為空白紙質(zhì)商票唯一提供和電子商票簽發(fā)、收受和轉(zhuǎn)讓的管理單位。將商票貼現(xiàn)、保證、保貼業(yè)務(wù)的授信額度納入綜合授信額度管理，實行總量控制。探索采用保函、保證與保貼、質(zhì)押等業(yè)務(wù)形式，增強(qiáng)商票信用，爭取做到小額商票見票即貼。其次，企業(yè)可以通過人民銀行的綜合信息查詢系統(tǒng)查詢信息，對交易一方的資信情況進(jìn)行了解，對于信譽(yù)評價等級較高且經(jīng)濟(jì)實力良好的企業(yè)，可以接受由他們簽發(fā)轉(zhuǎn)讓的商票，讓商票的支付職能能夠充分發(fā)揮出來。

(三) 排除實際操作中存在障礙

當(dāng)前我國商票推廣難，是因為在實際操作中存在重重阻礙。首先，對于簽發(fā)和貼現(xiàn)企業(yè)，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能的降低門檻，將繁瑣的辦理流程進(jìn)行合理的簡化；同時可對重點(diǎn)推廣企業(yè)簽發(fā)的商票提供保貼服務(wù)，激發(fā)企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票的熱情，讓更多的企業(yè)參與商業(yè)承兌匯票的開辦中來。其次，中央銀行應(yīng)充分發(fā)揮其“窗口”指導(dǎo)作用，對商業(yè)承兌匯票的使用和流通進(jìn)行有效的監(jiān)督，并按合理比例對商業(yè)銀行貼現(xiàn)的商票給予再貼現(xiàn)支持，利用貼現(xiàn)政策來引導(dǎo)商票的發(fā)展。再次，商票推廣企業(yè)建立投資人對話機(jī)制。定期邀請金融管理部門、商業(yè)銀行、重要投資人(含持票人)召開對話會，釋疑解惑，通報情況，避免負(fù)面輿情傳播蔓延。第四，商票推廣企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行商票結(jié)算原則。嚴(yán)格遵循商票真實貿(mào)易背景要求，避免盲目承兌和債務(wù)膨脹。嚴(yán)格遵守“恪守信用，履約付款”的結(jié)算原則，按時足額支付到期票款。

(四) 加強(qiáng)法制建設(shè)

第一，要完善商業(yè)承兌匯票的相關(guān)法律法規(guī)，對《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》進(jìn)一步修訂，明確交易雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，對交易的每個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行明確的規(guī)定，同時要加大處罰力度，對于延遲付款或拒絕付款的違約行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊，引起企業(yè)的重視[6]。第二，政府部門應(yīng)建立健全失信懲戒制度，加大監(jiān)管力度，加大對經(jīng)濟(jì)金融案件的執(zhí)行力度，對于嚴(yán)重的失信行為以及惡意逃廢債務(wù)行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊，為商票的發(fā)展?fàn)I造一個良好的法制環(huán)境。

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