跟單托收中出口方的風(fēng)險與防范探討

陳健明

摘 要：隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，各國間貿(mào)易迅速發(fā)展，我國的國際貿(mào)易數(shù)量和規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。在國際貿(mào)易貨款結(jié)算中，跟單托收是國際貿(mào)易結(jié)算的重要方式之一，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在全球貿(mào)易量中，這種結(jié)算方式占較大比重，且有不斷上升的趨勢。托收作為商業(yè)信用行為，通過托收進(jìn)行結(jié)算，出口方易出現(xiàn)不良事件，唯有明確掌握托收標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則，強(qiáng)化客戶、交易等基礎(chǔ)工作，規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)操作，可有效避免出口托收風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：國際結(jié)算；跟單托收；風(fēng)險防范；出口商

中圖分類號：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2018.26.013

1 跟單托收下出口方的風(fēng)險

托收業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是先發(fā)貨，后收款，出口商能否順利收回貨款，可能遇到下列風(fēng)險。

1.1 進(jìn)口商的經(jīng)營風(fēng)險

進(jìn)口商在簽訂協(xié)議后，出現(xiàn)破產(chǎn)或倒閉等情況無力償還，或是進(jìn)口商品支付資金不足等情況；出口商在市場價格變化的情況下發(fā)貨，貨物價格出現(xiàn)較大波動，經(jīng)營作風(fēng)不良、資質(zhì)差的進(jìn)口商，不會輕易付款、承兌贖單，進(jìn)口方會利用多種理由，如貨物規(guī)格、包裝、品質(zhì)、數(shù)量不符，或是比較其他供應(yīng)商報價等理由，要求出口商降價。進(jìn)口商也會利用其他理由拒絕付款，如交付貨物數(shù)量、包裝、品質(zhì)等內(nèi)容與合同存在差異借口不遵守付款義務(wù)。

按慣例，托收業(yè)務(wù)中，銀行僅提供服務(wù)，不提供任何信用和擔(dān)保。銀行辦理托收業(yè)務(wù)是按委托人的指示收款，銀行沒有替委托人檢查貨物的義務(wù)，也無強(qiáng)行要求付款人付款贖單的義務(wù)。如賣方提交單據(jù)與合同要求不符，買方可以拒絕付款；甚至在出口商貨單完全符合合同情況下，進(jìn)口商不付款贖單，銀行也概不負(fù)責(zé)。在承兌交單方式下，進(jìn)口商在承兌匯票并獲取單據(jù)提貨后，到時不付款，銀行也無義務(wù)追討貨款。因此，托收對于出口商而言風(fēng)險極大。

1.2 進(jìn)口方政治層面風(fēng)險

進(jìn)口方所在的地方，無論是國家還是地區(qū)，存在的政治風(fēng)險，都會直接干擾其對外支付?；趪医嵌确治?，罷工、戰(zhàn)爭、抗議等政治風(fēng)險，都會引起進(jìn)口商付款能力下降?；谕鈪R管制國家角度分析，外匯申請的及時性，也會影響到付款收貨的時效性。當(dāng)進(jìn)口國在政策方面，尤其是經(jīng)濟(jì)政策方面發(fā)布新規(guī)，如外匯管理?xiàng)l例的更新、國家貨幣貶值、政府不同意供匯等情況出現(xiàn)，進(jìn)口商就需要從市場的角度，分析購匯的價格，但不能避免付款時的匯率損失等情況。對此，會向出口商以各種理由，提出降價、拒絕付款等要求。當(dāng)進(jìn)口國在檢驗(yàn)檢疫、海關(guān)管理、經(jīng)濟(jì)政策等方面，出現(xiàn)忽然性、敵對性的調(diào)整，干擾到進(jìn)口國進(jìn)口的手續(xù)。進(jìn)口國為了維護(hù)自身利益，對有條件進(jìn)口的商品施以限制，需要持進(jìn)口許可證等限制文件，才能從事國際貿(mào)易，即進(jìn)口某種商品。當(dāng)貨物提前于證明文件申請下來，或是單據(jù)到達(dá)、付款期限到期提前于證明文件申請下來，會禁止貨物進(jìn)口，或施以不同程度的處罰。

1.3 進(jìn)口國文化

按照現(xiàn)行規(guī)范規(guī)定，如《托收統(tǒng)一規(guī)則》等文件，明確要求當(dāng)托收業(yè)務(wù)，與國、州、地方規(guī)定條例產(chǎn)生矛盾，會受當(dāng)?shù)貤l例制約。部分國家海關(guān)規(guī)定明確指出，出現(xiàn)退運(yùn)進(jìn)口商品情況，商品需要有進(jìn)口商銀行書面證實(shí)并對其辦理，確保了進(jìn)口商對貨物的掌控權(quán)利，當(dāng)進(jìn)口商未處理商品，海關(guān)需要將其歸置于公倉并通過拍賣形式處理。但實(shí)際上，公倉儲存貨物費(fèi)用昂貴，甚至高于退運(yùn)貨物的價值，運(yùn)回后辦理將會損失大量經(jīng)濟(jì)效益，最終放棄辦理退運(yùn)商品。部分國家港口海關(guān)，會對長時間不處理的退運(yùn)商品施以拍賣處理，但在拍賣中，進(jìn)口商有優(yōu)先權(quán)。有些歐洲國家習(xí)慣上把遠(yuǎn)期付款交單按承兌交單方式對待，這樣進(jìn)口商可輕易憑承兌就可取得貨運(yùn)單據(jù)。從而給出口商帶來較大的風(fēng)險。

2 風(fēng)險防范對策

為提高收匯安全程度，出口商也會通過以下途徑規(guī)避風(fēng)險。

（1）要了解進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)。對情況不熟或資信不良進(jìn)口商，不施以托收。同時在簽訂合同前，應(yīng)深入調(diào)查進(jìn)口商信用，大量采集客戶過往經(jīng)營記錄、信用等級、財(cái)務(wù)等信息。拓展調(diào)查渠道，通過非政府機(jī)構(gòu)、國外工商團(tuán)體或是國內(nèi)外銀行等渠道收集信息并展開調(diào)查。

（2）嚴(yán)格控制托收金額。面對較大額度出口貨物，出口商應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)險規(guī)避，要求進(jìn)口商，預(yù)付1/3貨款，余款以正規(guī)渠道結(jié)算，如D/P等方式。當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)口商違約情況，出口商可運(yùn)貨獲取，或是就地降價處理，利用預(yù)付款減少損失。

（3）應(yīng)采用CIF或CIP術(shù)語成交，由自己投保，可以保證貨物出險后向保險人索賠的主動權(quán)。面對要求進(jìn)口人保險辦理等情況，進(jìn)口人方面，應(yīng)辦理賣方利益險等保險，避免貨物遇險后，出現(xiàn)進(jìn)口人拒絕付款情況，最終由保險公司理賠。

（4）慎重選擇代收行。按照國際慣例要求，代收行用明確依據(jù)指示交單，鑒于代收行、付款人間，不存在委托關(guān)系；對此，國外代收行，通常不受進(jìn)口商限制，主要受托收行指定影響。最好合作信用在國際上值得肯定的銀行，或者是長期與托收行聯(lián)系緊密的銀行。通常情況下，應(yīng)當(dāng)提前跟托收行溝通，避免代收行出現(xiàn)違約、往來渠道閉塞等情況，致使托收行不接收托收申請?；蚴鞘艽招行抛u(yù)、意外事件等因素影響，致使貨與款下落不明，也會存在代收行、進(jìn)口商，與銀行存在不正當(dāng)關(guān)系，而拒絕付款等情況。掌握各國銀行習(xí)慣做法，在不具備全方位保障的情況下不能貿(mào)然發(fā)貨。

（5）掌握進(jìn)口國的相關(guān)政策要求。全面了解進(jìn)口國海關(guān)規(guī)范，確保當(dāng)進(jìn)口商出現(xiàn)拒絕收貨、拒絕付款等情況下，能夠及時的處理貨物，避免被海關(guān)處理。以防貨到目的地后進(jìn)口國政府不準(zhǔn)進(jìn)口或不批外匯而遭受損失。尤其是配額項(xiàng)下，或是進(jìn)口許可證下的商品，成交過程中，明確規(guī)定進(jìn)口商獲得相關(guān)批文后，再下發(fā)貨物，如進(jìn)口商未獲得相關(guān)批文不予發(fā)運(yùn)，規(guī)避進(jìn)口方引起的貿(mào)易風(fēng)險。

（6）加強(qiáng)出口單據(jù)管理，實(shí)現(xiàn)貨物的可控性。利用流通海運(yùn)提單，實(shí)現(xiàn)對出口單據(jù)的控制。如公路鐵路或空運(yùn)運(yùn)單、提單，其運(yùn)輸單據(jù)，并不是物權(quán)證明。唯有海運(yùn)提單，能夠作為物權(quán)憑證，即具備了貨物發(fā)運(yùn)所有權(quán)。以避免進(jìn)口方直接提貨，完善海運(yùn)提單等運(yùn)輸單據(jù)時，需要制定空白抬頭，唯有與托收行溝通，征得其同意后再發(fā)貨，若未征得其同意，不能直接向代收行發(fā)貨。出口商在轉(zhuǎn)讓貨物時，應(yīng)經(jīng)過提單背書，獲得貨物轉(zhuǎn)讓權(quán)利，同時在托收委托書內(nèi)，明確表述銀行交單時間，即進(jìn)口商付款后，從而有效規(guī)避貨物貿(mào)易風(fēng)險。

（7）托收中隨附憑證，從種類、份數(shù)到內(nèi)容不能有絲毫馬虎，單據(jù)內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并且與貿(mào)易條款規(guī)定一致。單、單內(nèi)容符合，尤其是匯票發(fā)票的金額，必須準(zhǔn)確且一致，運(yùn)輸單、發(fā)票內(nèi)，明確記錄裝運(yùn)數(shù)量及其重量，保單生效期，應(yīng)與運(yùn)輸單據(jù)日期一致。同時確保單據(jù)種類完整，避免進(jìn)口商以此為借口拒付。

國際市場競爭日趨激烈，競爭手段不斷増加。在國際貨物市場，買方市場越發(fā)成熟，逐出口商品間的競爭力越來越大，為買方增添了經(jīng)濟(jì)效益。買方選擇支付方式的自由性更大，出口商唯有提升自身的資質(zhì)、信譽(yù)等方式，提高市場占有率。與此同時，出口商方面，力求擴(kuò)大出口爭創(chuàng)外匯時，應(yīng)謹(jǐn)慎行事，控制風(fēng)險。

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