地方財政科技投入績效研究

張云

【摘要】全球已經(jīng)進入到知識化、信息化和網(wǎng)絡化時代，世界各國政府和學術界得到一個普遍的共識是：科技水平的提高、經(jīng)濟增長的速度和科技投入的強度，這三者之間存在非常密切的關系?？萍纪ㄟ^產(chǎn)業(yè)化的方式發(fā)展，從質(zhì)、量兩個方面不斷促進經(jīng)濟發(fā)展。隨著我國國家創(chuàng)新體系的建立和完善，未來10年左右是各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和科技升級的關鍵時期，有著一系列的機遇和挑戰(zhàn)，必然要求全社會加大對科技的投入力度，加速我國向知識型社會轉(zhuǎn)型。政府財政科技投入在整個科技投入體系中起著明顯的主導作用。

【關鍵詞】地方財政；科技投入；績效

科技投入作為一種戰(zhàn)略投資，自20世紀90年代開始，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都加入了新一輪的加大科技投入力度的浪潮。而在這個行列中，即使是科技投入主體已經(jīng)基本企業(yè)化的美國，政府在科技投入體系中的主導地位尚未動搖。而對于科技基礎相對比較薄弱的我國，政府科技投入的主導作用更加明顯。歷史經(jīng)驗證明，很多帶動整個國家經(jīng)濟發(fā)展和技術飛躍的導向性投入，幾乎無一不帶政府投入背景。尤其在市場經(jīng)濟體制逐步趨于完善，科技與市場接軌的今天，政府科技投入更加應當注重國民經(jīng)濟和社會效益并重，發(fā)揮出企業(yè)科技投入等其它社會科技投入渠道等所不具有的主導作用。而準確把握這個主導作用，顯然是建立在各級政府部門對自身財政科技投入科學的分析及準確的評價基礎上。正是因為政府的財政科技投入對科技及經(jīng)濟發(fā)展起到非常重要的作用，財政科技投入績效評估成為了各級政府必須認真面對而且務必開展的一項重要工作。

一、地方財政科技投入的特點

地方財政科技投入主要特點表現(xiàn)為：地方財政科技投入的主要動機就是策略行為和區(qū)域競爭，即更傾向于培植“支柱產(chǎn)業(yè)”和投入競爭性領域的科技研發(fā)，這主要是因為當?shù)鼐用衲軌驈倪@些相關技術的研發(fā)中獲得大部分的利益，而且由于投入領域的選擇限定在地方富集要素稟賦的產(chǎn)業(yè)上，能夠較完全的反映地方政府對財政流向的公共投資需要，從現(xiàn)實來看也容易獲得居民的大量支持。但這并不是說地方政府完全放棄對基礎研究和共性技術研究的投入，由于基礎研究和共性技術研究對本地方的人力資源和專有技術研發(fā)提供有利的時滯和其他收益，因此地方財政科技投入的一部分應該作為中央財政科技投入的補充和強化而投入到基礎研究和共性技術研究中。

二、地方財政科技投入績效評價概述

財政科技投入績效應該是一個體現(xiàn)市場經(jīng)濟內(nèi)在要求和財政科技投入綜合性目標的概念，它應該包括以下涵義：反映績效的時限應該從立項下?lián)芙?jīng)費到結項出成果的全過程；反映績效的內(nèi)容應該包括項目技術成效、管理業(yè)績、直接效益、間接效益、經(jīng)濟效益和社會效益等多個方面。財政科技投入績效的內(nèi)涵應包含科技投入的效率與效益兩大內(nèi)容。財政科技投入的效率反映科技投入的優(yōu)化配置，用產(chǎn)出與投入之比來表征即單位投入的產(chǎn)出。財政科技投入的效益是指在科技活動中由效率所引起的相應收益或收入，用產(chǎn)出與投入之差來表征。

地方財政投入績效評價，就是運用科學、規(guī)范的績效評價方法，依據(jù)一定的原則，對照統(tǒng)一的評價標準，以效益、效率和效果為目標，對地方財政科技投入的過程和結果進行科學、客觀、公正的衡量比較和綜合評價，并通過評價找出地方財政科技投入決策和執(zhí)行中的問題以及改進的方向。

三、提升財政科技投入績效路徑

（一）建立科學有效的財政科技投入績效評價機制

建立財政科技投入績效評價機制對于提高政府財政支出在科學發(fā)展領域的使用效率和經(jīng)費管理水平，保證科技事業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，具有重要意義。通過對地方財政科技投入績效的科學合理的評價，強化并突出績效管理，建立財政科技投入績效考評機制?？荚u結果作為科技、財政部門以后確定立項、選擇承擔單位、確定預算、改進管理的重要依據(jù)，并依據(jù)考評結果建立獎懲制度和項目管理責任追究制度。同時規(guī)范績效考評的程序和行為，保證績效考評工作規(guī)范、協(xié)調(diào)、有序進行。進一步整合基礎數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)績效考評工作信息化管理，建立績效評價項目庫、專家?guī)臁０凑沼牲c及面的工作順序，率先選擇重大項目進行考評，穩(wěn)步推進績效考評工作。

（二）選擇科學有效的財政科技投入模式

地方財政科技投入的模式選擇需考慮以下幾個方面：（1）對專有技術和共性技術研發(fā)，引導企業(yè)自主投資，減少政府財政投入中的信息障礙和道德風險行為，在采取直接注入方式的同時，可考慮通過優(yōu)惠貸款、貼息、出面組織協(xié)調(diào)等科技投入模式來推動本地區(qū)研發(fā)投入的開展；（2）需要設計一套制度來充分發(fā)揮研發(fā)中的科技溢出效益。財政科技直接支持手段要與財政資金的公共性相符，增強對基礎性和公共性科技項目的投入力度，增強企業(yè)以及區(qū)域的自主創(chuàng)新能力，提升區(qū)域競爭力；（3）針對地方財政科技政策具有區(qū)域性和特殊性的特點，在選擇地方科技投入模式時要依據(jù)區(qū)域經(jīng)濟的特點，這樣有助于通過財政科技投入積累科技人力資源和最大化科技投入的產(chǎn)出績效。基于上述的研究分析，建立以下財政科技投入模式：通過向國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、風險投資機構、擔保公司等機構出資或注入資本等手段參與對科技項目和科技企業(yè)，盡量避免直接撥款的方式，采用補貼、政府采購、優(yōu)惠政策等科技間接投入方式。

（三）優(yōu)化財政科技投入結構

財政科技投入即使能夠不斷增量，但如果結構不合理，同樣也難以達到理想的效果。優(yōu)化財政科技投入的結構，可以使有限的財政科技經(jīng)費發(fā)揮更大的作用。地方財政科技支出的主要動機就是策略行為和區(qū)域競爭，即更傾向于培植“支柱產(chǎn)業(yè)”和投入競爭性領域的科技研發(fā)。財政科技撥款應重點支持有關上海市社會經(jīng)濟長遠發(fā)展的關鍵項目和作為科技發(fā)展基礎的研究與發(fā)展項目，通過科技投入的吸納和改向，帶動整個上海市經(jīng)濟結構的調(diào)整。