商業(yè)銀行運營風(fēng)險的有效監(jiān)管研究

鄭素勤

【摘 要】法國興業(yè)銀行被曝光了欺詐交易案，美國次貸危機的蔓延也讓公民人心惶惶，所以，如何避免上述情況的發(fā)生，建立有效的金融監(jiān)管機制已經(jīng)越來越受到大眾的關(guān)注，本文通過列舉一些發(fā)達國家的實踐，提出了對銀行運行風(fēng)險的監(jiān)管框架，結(jié)合我國的實際情況，提出了完善我國運營風(fēng)險監(jiān)管的舉措，希望供有關(guān)工作人員借鑒。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；運營風(fēng)險；有效監(jiān)管

隨著我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)越來越多樣化，這就需要商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理的能力，商業(yè)銀行運營監(jiān)管主要包括流動性，資本充足率，內(nèi)部控制和貸款集中度的監(jiān)管，是持續(xù)性的監(jiān)管，商業(yè)銀行在運行風(fēng)險的管理上是否能保持穩(wěn)健，是有效監(jiān)管的核心。

一、商業(yè)銀行運營中的風(fēng)險

商業(yè)銀行運營過程中每一步都存在著風(fēng)險，一些發(fā)達國家即使有相對完善的監(jiān)管制度，但是仍然無法完全回避風(fēng)險，商業(yè)銀行運營中的主要風(fēng)險包括以下幾個方面：

（一）信用風(fēng)險

銀行在開展業(yè)務(wù)的過程中，面臨的第一種風(fēng)險就是信用風(fēng)險，信用風(fēng)險主要是借款人沒有按時履行還貸義務(wù)而使銀行遭受的損失，沒有按時履行義務(wù)可能包括各種原因?qū)е碌膫鶆?wù)人的償還能力減弱或者償還能力喪失，就可能導(dǎo)致債權(quán)人預(yù)期水平降低。借款人是否愿意主動償還貸款，和貸款人是否有能力償還貸款是決定銀行能否在規(guī)定期限內(nèi)收回本金和利息的重要因素，這兩者如果有其中任何一個不滿足，銀行都不能按時收回本息。我國借貸市場中，同時存在著上述兩種原因，信用觀念淡薄的問題在我國普遍存在，在美國的次貸危機中，發(fā)生次貸危機的原因主要是由于借款人無力償還。信用風(fēng)險不僅僅只存在于借貸市場中，在銀行的其它表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)也有存在，包括證券投資，擔(dān)保和承兌等。除此之外，如果某銀行有跨過的業(yè)務(wù)，那么它還面臨著貨幣匯兌轉(zhuǎn)移的風(fēng)險和信用風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險

我國已經(jīng)逐漸的融入國際市場，漸漸的我們開始由信用風(fēng)險為主體變成市場風(fēng)險為主體，市場風(fēng)險主要是指由于市場價格的變化導(dǎo)致銀行的收益具有不穩(wěn)定性，市場風(fēng)險具體分為以下四個方面，包括：利率風(fēng)險，商品價格風(fēng)險，股票風(fēng)險和匯率風(fēng)險，利率風(fēng)險的核心是利率水平的變動，這種變動可能給銀行帶來損失，具體是指銀行資產(chǎn)負(fù)債的構(gòu)成和期限的對應(yīng)無法吻合，市場利率的升降既可能為銀行贏得巨大的利潤，也可能讓銀行承受巨大的虧損，當(dāng)資金來源為短期而利用為長期時，利率的升降帶來的風(fēng)險就隨之增大。金融市場上的經(jīng)濟主體之所以承擔(dān)著較大的利率風(fēng)險主要都是因為利率的不穩(wěn)定性和不確定性。國際貨幣制度從布雷頓森林體系變成了牙買加體系，這也讓匯率更具有不穩(wěn)定性，近幾年來，日元，歐元，和美元匯率波動幅度較大，外匯業(yè)務(wù)量大的商業(yè)銀行或者外匯資產(chǎn)較多的銀行承擔(dān)的風(fēng)險自然就變大。因為我國已經(jīng)逐漸融入國際市場，我國已經(jīng)逐漸模糊了分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行開始大規(guī)模的投身于金融衍生的交易，這也在一定程度上增加了商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險，利率風(fēng)險，股票價格風(fēng)險，利率風(fēng)險等。

（三）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指由于金錢的流動，銀行必須有足夠的能力來滿足用戶的提款存款，也必要滿足用戶的貸款需求，流動性風(fēng)險是金融風(fēng)險的直接表現(xiàn)，由于資產(chǎn)的流動性，造成銀行可能無法隨時確保適當(dāng)?shù)臄?shù)量，這樣就可能無法滿足客戶的需求從而喪失信用導(dǎo)致收益惡化，從現(xiàn)階段來看，流動性風(fēng)險相比其它幾種風(fēng)險來說，可能占有的比重相對較小，原因可能是因為，國有銀行因為有了國家的支撐，公民對它比較信任，也可能是因為我國國民的儲蓄可能較高，銀行要暫時沒有發(fā)生無法滿足客戶提取或者借貸需求的情況，但是，隨著金融體制的不斷改革，一些商業(yè)銀行在激烈的競爭中，可能會出現(xiàn)流動性分銷，因為銀行不能滿足市場需求，國家也不再給予信用支持，再加上沒有可以依靠的發(fā)達資本市場，流動性風(fēng)險發(fā)生的可能性將會越大越大，目前我國面臨的流動性風(fēng)險可以分為違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險，帳外經(jīng)營風(fēng)險。違規(guī)拆借風(fēng)險和超負(fù)荷經(jīng)營風(fēng)險。

（四）操作風(fēng)險

法國興業(yè)銀行欺詐交易案主要是因為交易員的違法操作導(dǎo)致銀行巨額虧損，進而引發(fā)全球股市的暴跌，這個事例告訴我們，如果操作失誤，即使銀行的資本充足也可能導(dǎo)致破產(chǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將操作風(fēng)險定義為：因為不正確的操作流程，系統(tǒng)，人員或者外部事件導(dǎo)致的風(fēng)險，包括直接風(fēng)險和間接風(fēng)險兩部分，換句話說，由于業(yè)務(wù)辦理或者內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯，致使銀行要做客戶做出賠償，或者由于內(nèi)部人員投機取巧，或者外部人員進行欺詐，以及電子軟件故障，通訊或者電力中斷或其它自然災(zāi)害等導(dǎo)致銀行面臨損失的風(fēng)險就稱之為操作風(fēng)險，許多與國際接軌的銀行，面臨的操作風(fēng)險可能更大，如果將信用風(fēng)險稱為第一風(fēng)險的話，那么信用風(fēng)險可以稱為第二風(fēng)險，操作風(fēng)險目前來講還沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，也沒有可以獲得的數(shù)據(jù)，有關(guān)人員對于它的研究較少，沒有可以控制它的技術(shù)或者軟件，國內(nèi)銀行面臨的操作風(fēng)險較國際銀行小，在操作風(fēng)險的量化和管理上，國際銀行也相對于國內(nèi)銀行較為成熟。

二、控制運營風(fēng)險的有關(guān)對策

（一）監(jiān)管資本充足率

有關(guān)專家認(rèn)為，銀行若想抵御各種風(fēng)險，最根本的措施還是要擁有充足的資本，有研究表明，如果資本充足率高于8%，且核心資本高于4%，那么就可能最大程度的減少風(fēng)險，這個概率目前已經(jīng)被世界各國所認(rèn)可，目前，我國商業(yè)銀行評論來將，資本充足率高于8%，建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系，才可能加強資本充足率的監(jiān)管，也可以讓監(jiān)管資本和銀行運營資本保持一致，提高資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感程度，達到資本充足率的要求，目前來看，我們國家商業(yè)銀行的內(nèi)部評價體系逐漸完善，但是與國際銀行相比還存在差距，主要體現(xiàn)在評級工作組織，評級方法，評級體系，評級結(jié)果建造等方面

（二）計提呆賬準(zhǔn)備金

事先將銀行由于遭受風(fēng)險而導(dǎo)致的損失剔除，這樣就可以正確的估計銀行收入，這種方法叫做計提呆賬準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金可以分成以下兩種，一種為普通貸款準(zhǔn)備金，另一種是專項貸款準(zhǔn)備金，普通貸款準(zhǔn)備金是將全部或者部分貸款按比例提取，專項貸款準(zhǔn)備金是依據(jù)貸款要承受的分享程度按比例提取，一些國家除了上述兩種準(zhǔn)備金以外，還設(shè)置了特別準(zhǔn)備金制度。

（三）建立完善的內(nèi)部評級體系

建立完善的內(nèi)部評級體系首先要學(xué)習(xí)先進的經(jīng)驗，借鑒國際性銀行的評級方法，眾所周知，好的評級方法是正確預(yù)估風(fēng)險的前提，因為發(fā)達國家開展內(nèi)部評級的時間較久，所以就積累了豐富的經(jīng)驗，借鑒這些先進的經(jīng)驗可以省去自身的探索過程，節(jié)省人力物力，將國外的先進經(jīng)驗與我國國情相結(jié)合，制定出更加完善的內(nèi)部評級體系。與國內(nèi)外專業(yè)評級公司進行良好的合作，這樣可以增強我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級質(zhì)量。建立高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫，了解不同行業(yè)的特點，并且比較受評者在行業(yè)內(nèi)部和行業(yè)間的風(fēng)險

（四）制定準(zhǔn)備金監(jiān)管工作計劃

監(jiān)管部門要結(jié)合商業(yè)銀行運營的實際狀況，制定完善的工作計劃，考慮資本充足率水平，撥備抵補率等，制定出適應(yīng)各銀行的監(jiān)管措施，對于經(jīng)濟效益練好的銀行，應(yīng)該鼓勵其與國際接軌，率先施行準(zhǔn)備金制度，對于經(jīng)濟效益較差的銀行，也應(yīng)該逐步施行該制度，努力做到在短時間內(nèi)將風(fēng)險降到最低水平。

三、結(jié)語

隨著我國的經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險種類越來越多，銀行應(yīng)該逐步提高對于風(fēng)險的管理能力，評估商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系，我們應(yīng)該完善商業(yè)銀行運營風(fēng)險監(jiān)管制度，制定內(nèi)部評級體系，細(xì)化貸款制度，監(jiān)管資本充足率，貸款集中度等來保證銀行的穩(wěn)定運行，所以，在市場競爭逐漸激烈的今天，我們必須要加緊構(gòu)建有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

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