論國際貿(mào)易中信用證的欺詐方式和防范措施

摘 要：在國際貿(mào)易中，信用證的存在是通過公開文件的形式來解決買方和賣方的不信任情況，但是由于信用證獨(dú)立抽象的原則也非常容易出現(xiàn)貿(mào)易中的一方利用信用證對(duì)另外一方進(jìn)行欺詐，一些試圖牟取暴利的投機(jī)者恰恰利用信用證的獨(dú)立性和對(duì)信用證條款設(shè)置的充分研究在雙方約定的信用證上做出手腳。因此在從事國際貿(mào)易實(shí)務(wù)時(shí)如若不能深度熟悉信用證的特點(diǎn)、原則、欺詐方式，便很難防范那些進(jìn)行信用證欺詐的不法分子。本文筆者將探究國際貿(mào)易中信用證的主要欺詐方式和應(yīng)該予以應(yīng)對(duì)的防范措施。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；信用證欺詐；防范措施

引言

一些國際貿(mào)易公司在國際貿(mào)易中對(duì)信用證的使用往往容易受到利益主導(dǎo)而觸碰經(jīng)濟(jì)法底線，為了使自身在國際貿(mào)易中不被欺詐就必須深入透徹地研究信用證的支付方式和原則特點(diǎn)，以及經(jīng)濟(jì)法條款中關(guān)于信用證部分的規(guī)定和法律法規(guī)，只有充分、深入、透徹地了解才能有效避免在貿(mào)易中掉入對(duì)方挖的陷阱里。一般來說，信用證首先需要開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開設(shè)給受益人用來保證資金的憑證，在這其中銀行充當(dāng)著貿(mào)易雙方財(cái)產(chǎn)安全的守護(hù)神。

一、國際貿(mào)易中信用證的應(yīng)用情況

國際貿(mào)易中的信用證適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（Unified practice of documentary letter of credit）的1994年的修訂版本，國際商會(huì)1930年制訂這一國際慣例并經(jīng)歷了六次修訂。信用證在國際貿(mào)易中是獨(dú)立于買賣合同并與基礎(chǔ)的貿(mào)易過程相分離的，因此信用證也不存在依據(jù)貨物付款的情況。信用證的純單據(jù)性質(zhì)決定了開證銀行在支付時(shí)只認(rèn)信用證這一單據(jù)，且銀行在這個(gè)過程中擔(dān)任著支付者擔(dān)保人的角色，因此銀行在應(yīng)進(jìn)口商的要求向出口商開具信用證時(shí)，總是承擔(dān)著信用證的首要付款責(zé)任。信用證的純單據(jù)性質(zhì)也影響到銀行在開具這一單據(jù)時(shí)與支付這一單據(jù)時(shí)往往都有全部的解釋權(quán)力，對(duì)于履行一些特殊的支付條件和保證信用證的完整性、有效性等銀行是概不負(fù)責(zé)的。并且國際貿(mào)易發(fā)展到現(xiàn)在，很多國家對(duì)于信用證的欺詐認(rèn)知都不夠統(tǒng)一。國際貿(mào)易本就是一項(xiàng)障礙頻頻的活動(dòng)，不同的語言環(huán)境、法律規(guī)定、文化習(xí)俗等都影響著國際貿(mào)易中兩國之間的溝通和交流，很多貿(mào)易往來者甚至是該國銀行由于熟悉國際經(jīng)濟(jì)法律中信用證法律條款規(guī)定和特點(diǎn)，便會(huì)通過這一特點(diǎn)對(duì)不熟悉如今國際貿(mào)易的另一方進(jìn)行欺詐和打壓，受到欺詐和打壓的貿(mào)易者和國家往往申訴無門便接受這一倒霉的運(yùn)氣，因此就要求貿(mào)易的雙方在熟悉法律文件上一定要是平等的，也就是不熟悉的一方一定要充分熟悉起來，不能將此作為消沉的理由，也不能將貿(mào)易中的牟取利益行為上升到政治關(guān)系上的陰謀論。

二、國際貿(mào)易中的信用證欺詐情況

（一）存在偽造單據(jù)的欺詐行為

偽造單據(jù)的一種情況是由于信用證的純粹單據(jù)性質(zhì)影響，一些受益人即使沒有真實(shí)的貨船貨物的運(yùn)行和裝船等單據(jù)也能通過偽造貨船單據(jù)來開具銀行的信用證單據(jù)，這是貿(mào)易中最糟糕的一種情況即財(cái)貨兩空，手里攥得不僅是假的裝船單據(jù)還攥有依據(jù)于此偽造的信用證。另一種情況是在貿(mào)易時(shí)市場價(jià)格的不穩(wěn)定和變動(dòng)會(huì)影響交易價(jià)格，受益人往往站在自身利益將交易價(jià)格盡量抬高或降低到自己利益最大化的范圍，但對(duì)方如果不對(duì)市場價(jià)格進(jìn)行綜合性、全面性地調(diào)查就會(huì)很容易陷入交易價(jià)格合理的受益人騙局中，尤其是交易價(jià)格與正常的市場價(jià)格差異非常大的時(shí)候，很明顯受益者會(huì)從中牟取到大量的差價(jià)下的利益。此外在偽造單據(jù)中還包括代理業(yè)務(wù)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，尤其是代理人一旦接受委托人的代理委托就必須負(fù)起首要的責(zé)任。因此代理人在接受委托之前必須謹(jǐn)慎了解自己所受理的單據(jù)是否真實(shí)，整個(gè)代理事件是否建立在合法基礎(chǔ)之上。這不僅關(guān)系到代理人自身的利益不受侵犯，也是本著對(duì)整個(gè)貿(mào)易行為負(fù)責(zé)使雙方和銀行的信譽(yù)在貿(mào)易活動(dòng)中不受損。

（二）存在利用軟性條款進(jìn)行欺詐的行為

軟性條款一般是指在設(shè)定信用證合同條款時(shí)故意設(shè)置一些隱蔽的、不容易被注意的條款來埋藏陷阱，而等到對(duì)方發(fā)現(xiàn)或在付款時(shí)由于合同已經(jīng)生效也就使得欺詐方免于法律追蹤。英美法系目前在信用證欺詐這一方面并未做明確的定義規(guī)定，甚至整個(gè)法學(xué)原理里也沒有明確的體現(xiàn)。按照英美法系的慣常體系，對(duì)于“定義”某一行為是合法還是違法本身就不是體系要求，因此貿(mào)易往來中涉及到這一欺詐行為往往沒有適應(yīng)的法律定義來支撐。而對(duì)于軟性條款與整個(gè)欺詐行為一樣沒有明確的規(guī)定，這使得很多投機(jī)者在條款中將申請(qǐng)人在信用證上的主動(dòng)權(quán)故意隱藏在很多隱秘性條款里，甚至在條款中賦予自己單方面解除付款責(zé)任以此來牟取不法利益。對(duì)于軟性條款本身的存在就是法律在設(shè)置中無法忽視的一個(gè)漏洞，很多對(duì)經(jīng)濟(jì)法頗有研究的專業(yè)人士也是從這些方面鉆空子來達(dá)到牟取利益的目的。

（三）存在設(shè)置限制性條款進(jìn)行欺詐的行為

在設(shè)置限制性條款中主要有兩種情況，一種情況是對(duì)貿(mào)易合同裝運(yùn)條款的限制，包括裝船時(shí)間受信用證申請(qǐng)人規(guī)定或有權(quán)修改，裝運(yùn)目的港和起運(yùn)港以及公司的船名必須與信用證申請(qǐng)人共同商議，這些條款賦予了信用證申請(qǐng)人在整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)中極大的主動(dòng)權(quán)，而賣方在這個(gè)過程中非常被動(dòng)導(dǎo)致很多不公平待遇也在此產(chǎn)生。另一種情況是對(duì)信用證本身單據(jù)條款的限制，包括有品質(zhì)核實(shí)和開證文件需要申請(qǐng)者親自審查等。兩種行為的目的都是利用約定條件來使賣方或者信用證的非受益人處于合作的被動(dòng)和不利的地位，表面上所有約定是根據(jù)雙方共同商議后決定的，實(shí)際上由于這些條款的存在致使整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)已經(jīng)不再建立在合作共贏的基礎(chǔ)上，而是一方拼命榨取利益，一方消極配合。

三、針對(duì)國際貿(mào)易中的信用證欺詐行為的防范

（一）防范信用證的偽造單據(jù)欺詐行為

雖然賣方在貿(mào)易中容易處于不利地位是一些客觀存在的情況，但從賣方自身主觀能動(dòng)性來講很多欺詐性行為其實(shí)從一開始就可以防范，賣方團(tuán)隊(duì)中的每一個(gè)人在經(jīng)歷過國際貿(mào)易活動(dòng)前必須要對(duì)所有信用證單據(jù)簽訂時(shí)保有警惕性，貿(mào)易中的法務(wù)人員在這個(gè)過程中尤其要起到關(guān)鍵性的作用。對(duì)貿(mào)易術(shù)語和法律條款要做到爛熟于心同時(shí)要在簽訂合同時(shí)盡量使用一些定義性強(qiáng)的貿(mào)易術(shù)語，切忌使用一些概念模糊容易有歧義的貿(mào)易術(shù)語。此外對(duì)于貨物運(yùn)行的真實(shí)性情況要全面調(diào)查和了解，不輕信簡單的偽造型合同中模棱兩可的貨物運(yùn)行狀態(tài)，在這一點(diǎn)上一定要認(rèn)真審核，做到“單證一致、單單一致”等最基礎(chǔ)的核實(shí)。尤其是作為代理人在審核整個(gè)活動(dòng)時(shí)需要謹(jǐn)慎行事，代理人必須明確自己在接受委托人代理行為時(shí)所要負(fù)擔(dān)的責(zé)任，責(zé)任的不可推卸性應(yīng)該明確體現(xiàn)在代理人的行為中。

（二）防范信用證中的軟性條款和限制性條款欺詐行為

軟性條款需要信用證申請(qǐng)人和信用證非受益人謹(jǐn)慎細(xì)致地查看，在合同填寫和信用證憑據(jù)審核時(shí)事先進(jìn)行警惕性審核，事先要對(duì)可能會(huì)在貿(mào)易中產(chǎn)生的不公平條款進(jìn)行梳理，對(duì)一些明顯的可能會(huì)出現(xiàn)的受益人強(qiáng)調(diào)的條項(xiàng)可以做到在簽訂之初就明確好，對(duì)于軟性條款和限制性欺詐條款行為的防范，事前防范是最有效和損失最小的防范行為。

四、結(jié)束語

信用證自身的特點(diǎn)和屬性決定了在國際貿(mào)易中容易被利用為欺詐工具，各國法律法規(guī)和貿(mào)易術(shù)語雖然有對(duì)信用證行為的規(guī)范，但是對(duì)信用證欺詐行為并未做統(tǒng)一的全面的規(guī)范的定義闡述。面對(duì)貿(mào)易中的不確定因素，防范這些風(fēng)險(xiǎn)便要依靠貿(mào)易者自身做到謹(jǐn)慎和警惕，進(jìn)行國際貿(mào)易前要做好防范的準(zhǔn)備，將防范意識(shí)重點(diǎn)放在事前的合同簽訂和協(xié)議簽訂上，才能順利的進(jìn)行國際貿(mào)易活動(dòng)。

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作者簡介：

閔陽陽（1984-），性別：女，籍貫：山東省青州市，學(xué)歷：本科，畢業(yè)于山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院（現(xiàn)山東財(cái)經(jīng)大學(xué)）；現(xiàn)有職稱：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師；研究方向：國際貿(mào)易。