淺析社會保險經(jīng)辦風險管理問題與策略

張英

摘要：社會保險經(jīng)辦風險管理包含于社會保險管理之中，并起著重要作用。它對社會保險工作的順利進行具有直接影響。本人結(jié)合自己的工作實際和工作經(jīng)驗，對社保經(jīng)辦機構(gòu)風險管理進行了研究，從社會保險經(jīng)辦風險的成因以及其現(xiàn)狀進行具體分析，并從健全風險管理體系、實施標準化建設(shè)、完善信息系統(tǒng)和加強監(jiān)控系統(tǒng)等方面給出相關(guān)意見建議，希望可以借此提高社會保險經(jīng)辦的風險管理能力。

關(guān)鍵詞：社會保險；經(jīng)辦風險；管理；問題；策略

近年來，隨著經(jīng)濟迅速發(fā)展，我國社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)難度大大增加，其對風險的管理也暴露出了越來越多的問題。盡管我國社會保障管理部門已經(jīng)采取了相關(guān)措施，但在我國多個地方仍然有保險基金問題案件頻繁發(fā)生，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)不僅缺乏強有力的制度約束，缺乏強有力的監(jiān)督控制，更缺乏完善科學(xué)的社會保險經(jīng)辦風險服務(wù)模式和管理方式。

一、社會保險經(jīng)辦風險概述

社會保險經(jīng)辦風險是指在社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，因為其經(jīng)辦人專業(yè)水平、業(yè)務(wù)能力、亦或是信息技術(shù)等等參差不齊，導(dǎo)致參保人的相關(guān)權(quán)益信息等數(shù)據(jù)不斷受到影響，其安全性、真實性和準確性降低，最終使得社會保險結(jié)果和預(yù)期效果相差甚遠。社會保險經(jīng)辦風險主要有以下內(nèi)容：

（一）按風險的成因作為主要劃分依據(jù)，經(jīng)辦風險主要可以分為內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素按照類別分為內(nèi)部人員欺詐行為引發(fā)欺詐風險；工作人員業(yè)務(wù)能力有限或失誤操作、違規(guī)操作造成人員風險；業(yè)務(wù)流程設(shè)計或執(zhí)行缺陷引發(fā)流程風險；信息系統(tǒng)程序開發(fā)、維護錯誤和漏洞，以及數(shù)據(jù)真實性和有效性引發(fā)技術(shù)風險；內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督從而導(dǎo)致監(jiān)督風險和基金基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)風險等。外部因素是由于外部人員惡意欺詐和不良行為引起外部欺詐風險?？偟膩碚f，內(nèi)部因素的參照主體為經(jīng)辦機構(gòu)，外部因素的參照主體是參保人員、用工單位、不法中介等外部人員。

（二）按業(yè)務(wù)流程和經(jīng)辦環(huán)節(jié)為主要的劃分依據(jù)，社保經(jīng)辦風險主要體現(xiàn)在收、支、管三個方面環(huán)節(jié)之上。具體來說，此時經(jīng)辦風險的主要內(nèi)容可以分為社會保險基金管理、社會保險參保征收以及社會保險待遇支付。

二、社會保險經(jīng)辦風險管理問題研究

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)風險管理，就是通過對風險進行評估識別，運用各種風險管理技術(shù)、內(nèi)控管理措施，對風險實施有效控制，盡可能降低風險，使所帶來的后果能夠被接受，并以付出最小的成本和代價獲得最大的安全保障。為了提升國家社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督和管理水平，規(guī)范社會保險管理服務(wù)工作，防范和化解運行風險，確保社會保險基金安全，國家先后出臺了一系列的法規(guī)、制度。有的經(jīng)辦機構(gòu)已經(jīng)逐步建立和完善了風險管理和內(nèi)部控制體系，并通過制定一系列的風險管理措施，有效保障了其業(yè)務(wù)正常開展和基金安全運行。然而，因我國特殊的市場大背景，社保政策日益更新和社保業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，風險管理的問題逐步顯露出來：

（一）缺乏完善的風險管理運行機制

我國在對社會保險進行管理時普遍存在著內(nèi)部控制制度落實不到位問題，內(nèi)部控制制度多只是流于形式，未真正深入到社會保險管理工作中去，這種現(xiàn)狀不僅是由于經(jīng)辦機構(gòu)工作人員內(nèi)控意識差，缺乏專業(yè)性，更是由于相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)風險管理意思薄弱、對內(nèi)部控制制度不重視而造成的。

（二）缺乏先進的稽核技術(shù)

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國人員的流動性增大，省內(nèi)、跨省流動十分頻繁，人員管理難度大大增加，社會保險經(jīng)辦所面臨的風險也大大增加。同時，再加上計算機信息技術(shù)的不斷發(fā)展，違法行為更具多樣性和復(fù)雜性，欺詐冒領(lǐng)和參保繳費的違法行為更具隱蔽性，這些都對社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出了更高、更嚴格的要求。

（三）對風險管理運行過程的監(jiān)督機制不健全

目前，許多經(jīng)辦機構(gòu)未建立與業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理相匹配的監(jiān)督體系，風險管理工作在社會保險經(jīng)辦機構(gòu)中可以說是未能將其在管理方面的重要作用發(fā)揮出來。

三、加強社會保險經(jīng)辦風險管理策略

（一）建立健全風險管理運行體系，確保風險管理可持續(xù)發(fā)展

一是要健全組織架構(gòu)，尤其是社保經(jīng)辦風險管理部門，要對經(jīng)辦機構(gòu)加強管理，確保各項業(yè)務(wù)和風險管理有效開展。二是要完善風險管理運行機制，實行全面質(zhì)量管理，實現(xiàn)決策層、業(yè)務(wù)層、執(zhí)行層全員參與，有效溝通，協(xié)調(diào)開展風險管理工作；保證高層責任制的落實，保障風險管理機制的有效性和執(zhí)行性；貫徹績效考核，獎懲有度，激勵機制，使得風險管理具有生命力和活力。三是建立風險管理制度，一方面對自身的內(nèi)部控制措施作進一步完善，通過對流程的全面梳理、外聘專家、分析典型案件以及部門內(nèi)座談探討等方式來有效的識別風險；另一方面，設(shè)立經(jīng)辦機構(gòu)"人、財、物、事"的管理規(guī)定、工作權(quán)限管理制度和監(jiān)督檢查制度，確保風險管理的可執(zhí)行性和持續(xù)發(fā)展。

（二）實施社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)標準化建設(shè)，提升業(yè)務(wù)運行能力

社保經(jīng)辦機構(gòu)的風險控制活動，主要分為：組織機構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運用控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制和監(jiān)督管理。其中，業(yè)務(wù)運行控制是重中之重。對社會保險業(yè)務(wù)實施標準化管理，是加強社會保險運行風險管理的重要保障。首先，應(yīng)該科學(xué)設(shè)置崗位，明確范圍責任，堅持職務(wù)分離和不相容原則，實現(xiàn)不同部門或者崗位之間的權(quán)責分明、相互制約。其次，設(shè)計一個完整業(yè)務(wù)流程主線，按照優(yōu)化服務(wù)、完善內(nèi)控的原則，實現(xiàn)業(yè)務(wù)標準化、規(guī)范化、科學(xué)化管理，細化社保登記管理、社保費征繳、參保單位和個人信息維護、社保待遇審核及支付稽核監(jiān)督和財務(wù)管理等環(huán)節(jié)的每一步操作的標準和要求，明確崗位責任、服務(wù)標準、業(yè)務(wù)范圍等事項等，保證業(yè)務(wù)工作的每個具體行為有規(guī)可循，運行高效平穩(wěn)。從而才能建立職責明確、權(quán)限合理，業(yè)務(wù)處理標準規(guī)范、相互制約、相互平衡的風險管理體系。

（三）完善社會保險信息系統(tǒng)規(guī)范建設(shè)，實現(xiàn)風險管理信息化

社保經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)不斷加強信息化建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)范化管理，強化信息系統(tǒng)的風險管理機制，這是提高風險管理工作質(zhì)量的重要保障。一方面，要嚴格按照人社部有關(guān)社會保險信息體統(tǒng)建設(shè)標準來規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)，將社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)覆蓋于整個主體，通過信息系統(tǒng)加強流程控制，將授權(quán)審批、權(quán)限控制和業(yè)務(wù)流程都納入到業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)的范圍，從而保證對流程的嚴格控制；另一方面，重視信息數(shù)據(jù)的共享溝通，構(gòu)建起相關(guān)的數(shù)據(jù)共享平臺，建立公安、稅務(wù)、工商、民政等部門的信息數(shù)據(jù)共享機制，降低因工作人員的主觀性和隨意性而造成的信息失真風險，保證人口信息數(shù)據(jù)、企業(yè)注冊數(shù)據(jù)和人員救助認定身份等信息的正確性、完整性和及時性，用于參保征繳、待遇支付核對，實現(xiàn)參保全覆蓋，保證參保人員基本權(quán)益；待遇發(fā)放不出錯，保障社保基金不流失。

（四）建立健全社會保險經(jīng)辦監(jiān)督控制機制，實現(xiàn)風險最小化

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的經(jīng)辦管理方式主要有社會保險稽核、社會保險內(nèi)部控制以及社會保險監(jiān)督這三種方式。社會保險稽核、社會保險內(nèi)部控制以社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為主體，屬于內(nèi)部監(jiān)督，是風險管理的重要組成部分。建立檢查評估機制，強化責任追究，建立監(jiān)督激勵機制，激發(fā)工作人員積極性。社會保險監(jiān)督屬于外部監(jiān)督，主要是上級行政部門、審計部門和財政部門等，對社會保險基金的投資運營情況、收支情況和管理情況進行監(jiān)督管理。建立健全風險管理測評機制。內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督要雙管齊下、兩手齊抓，才能有效地防范和化解經(jīng)辦運行風險。

四、結(jié)語

就目前來說，盡管我國已經(jīng)針對社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理風險出臺了相關(guān)的法律法規(guī)，甚至還制定了一系列的控制制度，但在實際操作的過程中，社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦問題仍然普遍存在，而該問題的徹底解決并非一日之功，還需要我國各個部門不斷地攜手努力，不斷地實踐摸索。

參考文獻：

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