商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題及解決對(duì)策分析

張隸

【摘要】隨著我國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)和金融管理水平的提高，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位也越來(lái)越明顯，我國(guó)的金融業(yè)迎來(lái)了全新的高速發(fā)展時(shí)期。我國(guó)商業(yè)銀行貸款是銀行盈利的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，隨著管理體系的完善，管理規(guī)模的形成，近年來(lái)呈現(xiàn)出多樣化和國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)。隨著我國(guó)商業(yè)銀行開展的銀行貸款業(yè)務(wù)不斷的拓展，隨之而來(lái)的不良貸款問(wèn)題日益凸顯出來(lái)，制約了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，如何切實(shí)有效的控制銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)前金融業(yè)研究的重點(diǎn)。本文分析了商業(yè)銀行不良貸款的成因，并提出了一些解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 不良貸款 成因?qū)Σ?/p>

1.前言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式是普遍性的最大化的追求目標(biāo)利益，商貸作為銀行主要盈利性業(yè)務(wù)，隨著社會(huì)的發(fā)展，商業(yè)銀行與時(shí)俱進(jìn)，不斷的擴(kuò)大貿(mào)易范疇，拓展經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，在給商業(yè)銀行帶來(lái)大額利潤(rùn)的同時(shí)，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益凸顯出來(lái)，成為金融業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，銀行在管理不當(dāng)或監(jiān)管不嚴(yán)的情況下很容易形成不良貸款的惡劣影響。本文以商業(yè)銀行不良貸款業(yè)務(wù)作為研究對(duì)象，針對(duì)管理模式不成熟，管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，銀行內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜的成因?yàn)檠芯磕康?，在給商業(yè)銀行帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)分析，制約商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展研究方面提出研究探討。

2.不良貸款現(xiàn)象在我國(guó)商業(yè)銀行的影響情況

隨著我國(guó)深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)放緩等措施，致使產(chǎn)能過(guò)剩的鋼鐵產(chǎn)業(yè)以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的中小企業(yè)在此次改革中受到了很大的影響，很多鋼鐵企業(yè)負(fù)債累累，無(wú)力按照約定的具有法律效力的合同按期歸還商業(yè)銀行貸款，從而形成不良資產(chǎn)。抗風(fēng)險(xiǎn)能力低的中小企業(yè)在此次經(jīng)濟(jì)改革中經(jīng)營(yíng)不善，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得利潤(rùn)微薄，造成了企業(yè)虧損，甚至倒閉，無(wú)法償還銀行貸款本息，形成不良資產(chǎn)。同時(shí)，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)也有著很大的影響，國(guó)家進(jìn)行供給側(cè)改革，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格限制高污染、高能耗的產(chǎn)能過(guò)剩的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，造成傳統(tǒng)行業(yè)市場(chǎng)萎縮，經(jīng)營(yíng)緊張，資金鏈難以維系，制約著傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。這些產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，虧損嚴(yán)重，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)主要集中在這些傳統(tǒng)產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)。同時(shí)，與商業(yè)銀行業(yè)有借貸關(guān)系的一些企業(yè)采用非法融資的方法肆意擴(kuò)張，財(cái)務(wù)狀況惡化，資金鏈斷裂，造成企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)困境，不能夠按照合同約定償還銀行本息。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率由2012年的0.95在5年問(wèn)上升至1.74，2017年年底商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額達(dá)到了17100億元，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成為阻礙銀行發(fā)展的重要因素，對(duì)金融穩(wěn)定有著重要影響。

3.商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題原因分析

3.1 商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層管控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，金融市場(chǎng)發(fā)生天翻地覆的改變，銀行職能也發(fā)生了重大轉(zhuǎn)變，信貸業(yè)務(wù)不斷增加，信貸業(yè)務(wù)對(duì)象群體越來(lái)越廣泛，信貸評(píng)價(jià)越來(lái)越平民化，但是作為國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)銀行并沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)，建立科學(xué)完善的信貸管理體系，商業(yè)銀行管理層風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，商業(yè)銀行還沒(méi)有徹底從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中轉(zhuǎn)型，很多信貸業(yè)務(wù)管理制度已經(jīng)不適用于目前金融市場(chǎng)的發(fā)展，由于受到國(guó)家有關(guān)政策和銀行內(nèi)部管理規(guī)定的影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行辦理的信用貸款業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)，不良貸款增多。從目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展來(lái)看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)整體上比較分散，很容易造成信貸業(yè)務(wù)的管理不規(guī)范、不合理，監(jiān)管容易出現(xiàn)漏洞。同時(shí)，由于沒(méi)有成立專門的信貸管理部門，各個(gè)地區(qū)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動(dòng)性并不強(qiáng)，沒(méi)有形成統(tǒng)一規(guī)范的管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，總行將業(yè)務(wù)指標(biāo)下達(dá)到下屬各地區(qū)分支行，并將各地區(qū)分支行的信貸業(yè)務(wù)作為分支行考核的重要指標(biāo)，這就造成了各地區(qū)分支行為了提高信貸業(yè)務(wù)，拓展經(jīng)營(yíng)范圍，降低貸款審核標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化貸款審核程序，為不良貸款的形成埋下隱患。

3.2 商業(yè)銀行貸款管理狀況堪優(yōu)，競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序

信貸業(yè)務(wù)雖然存在著高風(fēng)險(xiǎn)，但與之對(duì)應(yīng)的是高收益，由于受到利益驅(qū)使，商業(yè)銀行在對(duì)借貸企業(yè)進(jìn)行審核的時(shí)候沒(méi)有詳細(xì)了解企業(yè)的信息，對(duì)于企業(yè)信息的真實(shí)性也難以確定，所以經(jīng)常出現(xiàn)商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款清收時(shí)貸款企業(yè)資不抵債的情況。很多企業(yè)在借貸時(shí)采用互聯(lián)互保，這種互聯(lián)互保企業(yè)多數(shù)是家族、親屬等關(guān)系密切的關(guān)聯(lián)企業(yè)，信息透明度低，互聯(lián)互保存在著相互隱瞞的情況，當(dāng)一方經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題，往往導(dǎo)致與其擔(dān)保的公司同時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，從而形成壞賬、賬目虧損。商業(yè)銀行通過(guò)在各地區(qū)的分支行全面開展信貸業(yè)務(wù)，拓展信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范疇，由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異和各地區(qū)支行管理水平等因素的影響，各地區(qū)商業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)項(xiàng)目的開展具有決策管理權(quán)，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)比較分散，難于管理，形成較強(qiáng)的信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人才缺乏

商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)拓展和規(guī)范信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管等方面普遍缺乏管理經(jīng)驗(yàn)和管理技術(shù)，尤其是信貸業(yè)務(wù)管理人才缺乏制約著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。根據(jù)目前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，管理經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)人才缺乏，導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位，風(fēng)性性比較高，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)是整個(gè)時(shí)代的產(chǎn)物，而信貸業(yè)務(wù)也逐漸成為商行的主營(yíng)金融項(xiàng)目，如果信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題必然導(dǎo)致整個(gè)商業(yè)銀行面臨危機(jī)，但是商業(yè)銀行存在信貸管理經(jīng)驗(yàn)不足，管理結(jié)構(gòu)傳統(tǒng)單一，人才培養(yǎng)存在著明顯的滯后性。信貸業(yè)務(wù)管理人員不能夠準(zhǔn)確的預(yù)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，資金監(jiān)管也不到位，同時(shí)由于缺乏創(chuàng)新而不能夠進(jìn)一步促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的整體質(zhì)量產(chǎn)生影響。

4.減少商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策

4.1 改善信貸業(yè)務(wù)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

外部環(huán)境的影響成為商業(yè)銀行不良貸款增加的重要因素之一，如：國(guó)家制定的法律和政策，國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)放緩、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不穩(wěn)定性、信貸市場(chǎng)高風(fēng)險(xiǎn)性、產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)虧損嚴(yán)重、中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差和自身經(jīng)營(yíng)不善等。所以，要想提高商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，就必須重視改善外部制度環(huán)境，主要內(nèi)容包括：應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度，遵循法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策要求，建立科學(xué)規(guī)范的信貸評(píng)價(jià)和信貸審核制度等，通過(guò)嚴(yán)格遵照法規(guī)操作信貸業(yè)務(wù)，按照規(guī)章制度落實(shí)信貸審批，切實(shí)有效的控制商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)也是加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效方法，商業(yè)銀行管理層必須樹立風(fēng)性防范意識(shí)，具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，能夠洞察外部環(huán)境因素對(duì)信貸業(yè)務(wù)的影響。除此之外，信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，專業(yè)人才的培養(yǎng)對(duì)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)是十分重要的，所以，商業(yè)銀行必須重視信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，建立科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制，成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)防控部門，形成完整的不良貸款防控體系，從而降低商業(yè)銀行不良貸款。

4.2 完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管制度

商業(yè)銀行不良貸款的管理重點(diǎn)應(yīng)該放在風(fēng)險(xiǎn)防范上，通過(guò)建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)實(shí)際情況科學(xué)合理的劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，按照流程辦理貸款業(yè)務(wù)，提高貸款審批工作效率，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)規(guī)范化和流程化的發(fā)展。商業(yè)銀行首先需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，明確各個(gè)部門的職責(zé)，建立嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)間責(zé)制度和獎(jiǎng)懲制度，通過(guò)建立科學(xué)規(guī)范的制度來(lái)規(guī)范信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為。同時(shí)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，通過(guò)外部審計(jì)人員審核確定貸款企業(yè)或貸款人員的真實(shí)信息，根據(jù)貸款人的抵押品確定貸款額度，嚴(yán)格按照額度發(fā)放貸款。除此之外，國(guó)家還需要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，完善相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范金融市場(chǎng)的運(yùn)作，確保商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)在法律監(jiān)督環(huán)境下開展，維護(hù)商業(yè)銀行的合法權(quán)益。

4.3 減少商業(yè)銀行不良貸款額度

政府有關(guān)部門需要對(duì)銀行出售不良貸款采取寬松的政策，允許商業(yè)銀行建立不良貸款投資基金，建立資產(chǎn)管理公司，逐漸消化商業(yè)銀行不良貸款，商業(yè)銀行需要學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，將商業(yè)銀行不良貸款從銀行自身經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)體系中抽離出來(lái)，由專門的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行管理，一方面可以減輕商業(yè)銀行追究不良貸款的壓力，將精力放到主營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)中；另一方面專業(yè)化的資產(chǎn)管理公司能夠在一定程度上降低商業(yè)銀行不良貸款的損失。除此之外，對(duì)于具備償還能力但制造非法信息隱瞞欺騙商業(yè)銀行、意圖躲避償還貸款的企業(yè)，商業(yè)銀行需要按照法律程序?qū)ζ滟Y產(chǎn)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)其具備償還能力就可以要求法院讓其歸還債務(wù)，從而減少商業(yè)銀行不良貸款的額度。

4.4 建立完善的信貸業(yè)務(wù)審核機(jī)制

商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)信息披露能夠提高銀行貸款業(yè)務(wù)的透明度，進(jìn)一步強(qiáng)化金融市場(chǎng)對(duì)不良貸款持有人的約束能力。商業(yè)銀行可以在官方網(wǎng)站上開設(shè)信息披露板塊，便于了解借款企業(yè)和個(gè)人的信息，信息披露的主要內(nèi)容包括借款企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、抵押品的價(jià)值評(píng)估報(bào)告等方面的金融信息，同時(shí)商業(yè)銀行還可以與其它金融機(jī)構(gòu)共同建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)借貸企業(yè)信息的互聯(lián)互通，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供重要且準(zhǔn)確的企業(yè)信息，減少不良貸款的產(chǎn)生。除此之外，商業(yè)銀行還需要建立完善科學(xué)的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，準(zhǔn)確根據(jù)借貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、規(guī)模、利潤(rùn)等信息以及抵押物的價(jià)值確定企業(yè)的貸款額度，規(guī)范化的信貸業(yè)務(wù)審核機(jī)制能夠幫助商業(yè)銀行規(guī)避不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，防范信貸危機(jī)的產(chǎn)生，促使積極的，健康的，有活力的商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定向上的發(fā)展。

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