大型煤炭企業(yè)物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)避

李志勇

【摘要】隨著近年來(lái)全球經(jīng)濟(jì)延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)處于較低水平，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速以穩(wěn)為主，重在加快改革、結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度進(jìn)一步加大。面對(duì)煤炭市場(chǎng)持續(xù)下滑、企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行壓力不斷加大及物流行業(yè)竟?fàn)幦找婕ち业膰?yán)峻形勢(shì)，如何發(fā)揮現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)，拓寬發(fā)展思路，防范和規(guī)避物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，使煤炭企業(yè)物流產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保持物流產(chǎn)業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，全面實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，是煤炭企業(yè)物流產(chǎn)業(yè)亟待解決的問(wèn)題。本文通過(guò)分析煤炭企業(yè)物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題，進(jìn)一步提出了合理防范和規(guī)避煤炭企業(yè)物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的策略。

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè) 物流貿(mào)易 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一、煤炭企業(yè)物流產(chǎn)業(yè)存在的問(wèn)題

一是受國(guó)民經(jīng)濟(jì)增速放緩以及環(huán)境治理、淘汰落后產(chǎn)能等政策的影響，依托煤炭為主的物流貿(mào)易受到較大沖擊；二是由于個(gè)別物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，相應(yīng)的管理辦法、監(jiān)控體系需要進(jìn)一步完善，物流貿(mào)易缺乏體制機(jī)制支撐；三是在對(duì)外物流貿(mào)易的過(guò)程中，或多或少的出現(xiàn)業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，監(jiān)控體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱等問(wèn)題，給企業(yè)造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失。

二、煤炭企業(yè)物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的實(shí)施

（一）強(qiáng)化管理，完善物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控管理體制

成立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組。物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組由二級(jí)物貿(mào)公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記、主管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。

（二）加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，注重營(yíng)銷策略的制定

市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)是開(kāi)展物流貿(mào)易業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，而制定靈活的營(yíng)銷策略是確定購(gòu)銷渠道、價(jià)格策略的關(guān)鍵，也是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要一環(huán)。

（1）市場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容：①國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，區(qū)域市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境的影響等。②目標(biāo)市場(chǎng)供需、價(jià)格趨勢(shì)變動(dòng)分析，同行業(yè)、同類業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)情況分析，同類及相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格指數(shù)變動(dòng)情況，生產(chǎn)、流通、消費(fèi)各環(huán)節(jié)庫(kù)存動(dòng)態(tài)分析。③下游市場(chǎng)及用戶需求情況分析，包括市場(chǎng)飽和度、競(jìng)爭(zhēng)情況，供需、價(jià)格變化情況等。④運(yùn)輸情況調(diào)查，包括運(yùn)輸方式可行性選擇、運(yùn)力、運(yùn)輸成本及相關(guān)限制性政策等。

（2）營(yíng)銷策略確定的基本原則。營(yíng)銷策略主要包括采購(gòu)渠道、銷售渠道、價(jià)格策略等組合選擇，各種策略組合制定應(yīng)遵循以下基本原則：①充分發(fā)揮我方的資金、品牌、信譽(yù)、資源等優(yōu)勢(shì)；②有利于物流產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要和“三位一體”發(fā)展模式建設(shè)的需要；③有利于拓展規(guī)模和份額，提高市場(chǎng)占有率的需要；④實(shí)施以銷定購(gòu)，減少庫(kù)存的策略；⑤對(duì)于市場(chǎng)波動(dòng)較大或充當(dāng)中間商身份時(shí)，實(shí)施鎖定市場(chǎng)、鎖定利潤(rùn)策略；⑥銷售貨物實(shí)施延期結(jié)算或代理結(jié)算時(shí)，應(yīng)充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值；⑦大宗貨物或批量物資購(gòu)銷，購(gòu)銷價(jià)格實(shí)施集體決策、逐級(jí)審批制度。

（三）從貿(mào)易客戶的選擇與決策入手，防控和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

（1）貿(mào)易客戶的初選。物流貿(mào)易業(yè)務(wù)部門(mén)在進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研與開(kāi)發(fā)的基礎(chǔ)上，應(yīng)了解和掌握初選貿(mào)易客戶的一些必要的信息，如客戶的資信情況、企業(yè)履約能力和商業(yè)信譽(yù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。調(diào)查上下游客戶間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，資金流、票流及體現(xiàn)真實(shí)貨物交易的原始憑證來(lái)源，清楚自身在整個(gè)供應(yīng)鏈貿(mào)易鏈條中的位置和有何風(fēng)險(xiǎn)。物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組要定期召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)重大貿(mào)易活動(dòng)的開(kāi)展情況進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（3）業(yè)務(wù)洽談。洽談的內(nèi)容主要包括：供需市場(chǎng)情況的交流，供應(yīng)產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量和服務(wù)方面的磋商，收付款、商品服務(wù)等方面的交接，特定事宜處理的相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。業(yè)務(wù)洽談后，要將洽談內(nèi)容、客戶意愿要求以及客戶相關(guān)資料等記錄整理存檔，做為處理商務(wù)糾紛、防范風(fēng)險(xiǎn)的憑證和依據(jù)。

（4）合同簽訂。所有物流貿(mào)易業(yè)務(wù)均應(yīng)簽訂規(guī)范文本合同。合同簽訂后即具有法律約束力，雙方應(yīng)自覺(jué)履行合同約定的內(nèi)容，同時(shí)督促對(duì)方積極履行合同。如對(duì)方不履行合同或違約的，應(yīng)根據(jù)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行匯報(bào)，并啟動(dòng)緊急處置預(yù)案，有效降低或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）建立物流貿(mào)易定期診斷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

（1）業(yè)務(wù)單位和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立圍繞資金周轉(zhuǎn)、銷售回款、預(yù)付款占用時(shí)間、合同兌現(xiàn)等能即時(shí)反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的指標(biāo)體系，分析其變化和異動(dòng)情況，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的超前性。

（2）物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組每季度對(duì)整個(gè)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)全面實(shí)施審計(jì)和檢查，形成調(diào)查（審計(jì)）報(bào)告，提交決策層，掌握風(fēng)險(xiǎn)情況和制定整改措施。

（3）可適時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)物流貿(mào)易整體運(yùn)行情況實(shí)施全面診斷和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以此推動(dòng)企業(yè)全面進(jìn)步和風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提升。

（五）建立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

物流貿(mào)易業(yè)務(wù)部門(mén)要實(shí)時(shí)關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的出臺(tái)和變化，注重市場(chǎng)信息和行業(yè)動(dòng)態(tài)信息的整理工作，密切關(guān)注合作伙伴（貿(mào)易客戶）的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，隨時(shí)監(jiān)控合同履行和資金回籠情況，預(yù)測(cè)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)反饋信息。

（1）識(shí)別客戶的預(yù)警信號(hào)。貿(mào)易類客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)主要從客戶財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理、主要管理者的行為、體制、擔(dān)保、上下游客戶、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面表現(xiàn)。物流貿(mào)易業(yè)務(wù)人員要準(zhǔn)確識(shí)別預(yù)警信號(hào)，及時(shí)做出反應(yīng)，防止貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。如：應(yīng)收賬款非正常增加，存貨不正常（增加、積壓或傾銷），固定資產(chǎn)大量減少或非生產(chǎn)固定資產(chǎn)大量增加，對(duì)外投資的變動(dòng)，銷售收入或利潤(rùn)增長(zhǎng)過(guò)快，關(guān)聯(lián)交易占比較高，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量下降或出現(xiàn)負(fù)值，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰或發(fā)生爭(zhēng)議，生產(chǎn)、銷售、技術(shù)等過(guò)度依賴于其他客戶，轉(zhuǎn)移或變相轉(zhuǎn)移、侵吞企業(yè)資產(chǎn)，存款賬戶轉(zhuǎn)移或存款余額下降，拖延償還貸款或延緩抵押登記，經(jīng)常發(fā)生退貨等。

（2）在合同履行過(guò)程中發(fā)生下列情況之一的，從業(yè)務(wù)人員開(kāi)始，發(fā)現(xiàn)者要逐級(jí)匯報(bào)預(yù)警，重大情況可越級(jí)匯報(bào)。①國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策出臺(tái)或發(fā)生變化，預(yù)計(jì)對(duì)合同（協(xié)議）履行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的；②對(duì)方當(dāng)事人不履行合同（協(xié)議）或違約的，預(yù)計(jì)給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失的；③合同（協(xié)議）在訂立或履行中發(fā)生問(wèn)題或商務(wù)糾紛，預(yù)計(jì)協(xié)商解決無(wú)果的；④清收預(yù)付、應(yīng)收賬款難度較大，預(yù)計(jì)部分或完全無(wú)法收回，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)?yè)p失的；⑥貿(mào)易客戶的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化或發(fā)生重大事故，預(yù)計(jì)對(duì)合同履行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的。