德國退養(yǎng)體系對我國人口老齡化的啟示

蔡海峰　徐璟瑋　黃俊峰

一.中國的人口老齡化現(xiàn)狀與趨勢

醫(yī)療、教育、養(yǎng)老和環(huán)境，是改善民生工作中最直接和最基礎(chǔ)性的方面。習近平同志在十九大報告中提出，提高保障和改善民生水平，加強和創(chuàng)新社會治理；其中的第五條是關(guān)于“實施健康中國戰(zhàn)略”，包括：“積極應(yīng)對人口老齡化，構(gòu)建養(yǎng)老、孝老、敬老政策體系和社會環(huán)境，推進醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，加快老齡事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展”[1]。這是政府層面對我國應(yīng)對人口老齡化問題提出的指導(dǎo)方向，也是對現(xiàn)階段人口發(fā)展趨勢和現(xiàn)狀的一種客觀描述。

早在2005年，杜鵬等人曾對中國100年周期內(nèi)的人口老齡化發(fā)展趨勢進行了預(yù)測，結(jié)果表明：從2010年開始，我國將迅速進入人口老齡化高速變化時期；在2010至2032年間，老年人口（60歲以上）比例每年約增長0.5個百分點，到本世紀中葉將達到31%，到本世紀末會持續(xù)提高至34%左右；我國老年人數(shù)（60歲以上）的峰值將會出現(xiàn)在2053年，估計將近4.3億；到2100年時，老年人口的數(shù)值將逐漸降至3.5億。[2]2006年，李本公也出版了《中國人口老齡化發(fā)展趨勢百年預(yù)測》，在該報告中也提到了人口老齡化的地域趨勢變化，到本世紀40年代，城市人口老齡化現(xiàn)象會變得尤為突出；我國老年人口總量將在2050年時超過4億，老齡化水平也將推進到30%以上。[3]

二.德國的退養(yǎng)體系及其發(fā)展

在傳統(tǒng)意義上，德國的養(yǎng)老體系雛形源于家庭內(nèi)部供養(yǎng)。在整個歐洲范圍來看，德國的工業(yè)化起步相對較晚。而大家庭中的主要勞務(wù)階層必須負責整個家庭的日常支出和照料，其中重要的兩個方面就是養(yǎng)老和育兒。只有一些孤寡人士才需要國家或者社會的特殊扶助，并且也是最基本的生活層面。17世紀以來，隨著工業(yè)化進程的開展，社會保障、包括養(yǎng)老保障才逐漸進入人們的視野。而隨著19世紀的德意志帝國建立，在鐵血宰相俾斯曼的政府框架下，養(yǎng)老體系的立法也成為了可能，并逐漸將家庭養(yǎng)老的舊習向著個人養(yǎng)老規(guī)則制定靠近。但是20世紀上半葉的兩次世界大戰(zhàn)和金融危機，又讓德國把之前在養(yǎng)老體系構(gòu)建方面的所作的努力付諸東流。直到20世紀50年代，政府又一次將退養(yǎng)問題擺到了桌面上。政府總結(jié)了近150年以來在家庭養(yǎng)老與個人養(yǎng)老方面的一些經(jīng)驗，完善成了國家制定政策和主導(dǎo)、集體單位具體執(zhí)行和運行、個人個性養(yǎng)老補充的“三位一體”模式。

“三位一體”的模式主要體現(xiàn)在以下三個層面。第一，法律制度層面。通過退休保險制度，由雇用單位基本社會保險、農(nóng)業(yè)養(yǎng)老保險（Adl）、專技行業(yè)補貼（BSV）、藝術(shù)從業(yè)保險和公務(wù)人員保險等方面構(gòu)成。第二，補充的勞動力養(yǎng)老保險。這筆保險費用主要由企業(yè)支付，某些特殊情況下由公共事務(wù)局（Z?D）來支付額外的費用。第三，個人養(yǎng)老基金?？梢酝ㄟ^各類針對退養(yǎng)人員的規(guī)定來獲得優(yōu)惠，主要包括基金儲蓄計劃，退休人員免稅或者減稅規(guī)則，不動產(chǎn)所有權(quán)。另外一種德國的退養(yǎng)三層區(qū)分方式，從2000年以來經(jīng)常受到詬病，主要是通過國家、企業(yè)和個人的稅收調(diào)控來計算養(yǎng)老階段的經(jīng)費發(fā)放；這種計算方式過于復(fù)雜，且有不少漏洞，現(xiàn)在只是作為一種輔助的退養(yǎng)補貼方式。由于職業(yè)的不同，退休年齡也有所差異，這種差異導(dǎo)致的退休后個人稅率有所區(qū)別，一般來說分以下幾種關(guān)聯(lián)。這種關(guān)聯(lián)是基于生命表（或稱死亡率表）精算得出的，有一定的合理性。

表一：退休年齡與稅率關(guān)系表[4]

在完善和修正職業(yè)社會保險繳納和政府補貼制度的同時，德國對于特殊群體的退養(yǎng)保障也有著明確的規(guī)定。由于文化傳統(tǒng)和社會體制的不同，德國很多的女性在婚后或者生育子女后會放棄工作，專注于從事家庭事務(wù)，包括撫養(yǎng)兒童等等。這樣自然而然會導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口的出現(xiàn)，被稱為“性別養(yǎng)老金缺口”（GenderPensionGap）。德國曾經(jīng)通過經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的一些數(shù)據(jù)做了分析，發(fā)現(xiàn)德國的性別養(yǎng)老金缺口在2011年時就已經(jīng)達到了44%，是同年OECD給出的平均值（28%）的兩倍。[5]2014年的數(shù)據(jù)分析這指出了另一問題，就是新舊聯(lián)邦州的性別養(yǎng)老金缺口很不平衡，在新的聯(lián)邦州為23%，而傳統(tǒng)的聯(lián)邦州則達到了42%。[6]由于從事家庭工作的人員也承擔了相應(yīng)的社會工作和責任，尤其是這類女性會在退養(yǎng)階段計算得出較低的收入補貼水平，因此德國政府也在退養(yǎng)體系中作了其他的特殊規(guī)定，包括離異女性可獲得前夫很大一筆退養(yǎng)保險收入。2008年的《新維權(quán)法案》對其作了修正，上述的退養(yǎng)補貼大部分由政府承擔，這也減輕了原本在常規(guī)職業(yè)中付出較多的男性的負擔。不過很多家庭婦女還是因為過于信任和依賴家庭，個人并未進行補充保險，導(dǎo)致年老后生活窘迫。為了解決這些問題，德國聯(lián)邦議會于2012年12月13日以多數(shù)票通過一項《補償性維護》規(guī)定，并以婚姻維持的實際時間來細化政府補貼的具體額度。[7]

當然，除了傳統(tǒng)的退養(yǎng)體制和繳納規(guī)則之外，人們還可以通過一些方式進行補充。比如，職業(yè)失能或者無勞動能力者的保險，大病重病特殊津貼，事故保險，鰥寡養(yǎng)老金與孤兒補助金等。這些特殊的費用一般也是由政府支出，當然一些慈善機構(gòu)和基金會也給與了很大幫助?？傊?，德國的退養(yǎng)體系經(jīng)過了很長一段時間的修正，逐漸形成了一條適合該國實際情況的體系模式，有一定借鑒意義。

三.“德國模式”對解決我國人口老齡化問題的啟發(fā)

建國以來，社會主義社會保障體系也經(jīng)歷了一些曲折，走過一些彎路。不過，隨著國家政治經(jīng)濟地位的不斷提升，綜合國力的不斷增強，退養(yǎng)體系也在不斷完善。這個體系在宏觀上涵蓋了省、市、縣、鄉(xiāng)、村的五級社會保障網(wǎng)絡(luò)，而在不同的地區(qū)也會形成其特殊的模式。總體而言，我們要在資金投入和養(yǎng)老模式的分類管理、網(wǎng)絡(luò)化與人工智能、特殊人群保障等方面形成智庫，同時也要注意人口老齡化發(fā)展動態(tài)下的可持續(xù)發(fā)展規(guī)律。

要對資金投入和養(yǎng)老模式施行分類管理。傳統(tǒng)意義上的資金投入一般都是政府撥款，采用粗放統(tǒng)計后下?lián)芸钚问?，實際使用效率并不盡如人意?，F(xiàn)今地域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡要求我們多多換位思考。對于基礎(chǔ)設(shè)施相對薄弱的省市地區(qū)，可以主要采用傳統(tǒng)的政府資金投入模式；對于經(jīng)濟相對發(fā)達地區(qū)，要考慮到個性化需求，既要進行政府的公共投入，還要吸引民間資本的投入，兩者相互結(jié)合來興辦養(yǎng)老機構(gòu)；另一方面，通過稅率調(diào)控和實際工作年限及貢獻率分析，分層減輕退養(yǎng)人員的經(jīng)濟壓力。同時，要逐步推廣社區(qū)、家庭、個人的新型養(yǎng)老模式，如以房養(yǎng)老等方式；還可以鼓勵一線城市的老年群體向三四線城市遷移，一方面可以降低退養(yǎng)的成本，另一方面可以緩解一線城市的基礎(chǔ)設(shè)施壓力。

要充分利用網(wǎng)絡(luò)化與人工智能方面的有利條件，探索新型退養(yǎng)方式。近十年，中國在“互聯(lián)網(wǎng)+”、人工智能（AI）、網(wǎng)絡(luò)化等方面發(fā)展迅速。利用網(wǎng)絡(luò)化的技術(shù)手段可以遠程為退養(yǎng)人員提供服務(wù)，同時也給子女提供了新型的供老可能；AI技術(shù)的進一步推廣，可以為失能與失智老人提供力所能及的便利，客觀上也可以為子女分擔一些慰藉老人精神的內(nèi)容。而“互聯(lián)網(wǎng)+”的推廣，可以解決一部分老人的日常飲食配送、基礎(chǔ)醫(yī)療與體檢、閱讀和娛樂活動的體驗問題。

德國對于特殊群體的關(guān)注也給了我們很多啟發(fā)。近年來，“二胎”放開的政策一方面解決了部分潛在勞動力缺乏問題，但是也導(dǎo)致很多年輕女性職業(yè)生涯提前終止。還有，最近幾年不時會有一些關(guān)于年輕白領(lǐng)工作過于勞累導(dǎo)致猝死的報道，有些剛剛退養(yǎng)的人士因為年輕時腦力和體力超負荷支出，到了退養(yǎng)階段根本無法頤養(yǎng)天年。這些特殊群體也應(yīng)該受到關(guān)注，國家和地方也可在立法層面進一步健全和細化這類保障條款；同時，政府也要適當放開民營養(yǎng)老和保障范圍，適當降低外資退養(yǎng)機構(gòu)的準入門檻，對一些非趨利化的退養(yǎng)機構(gòu)提供一定的政策保障。這樣也可減輕政府的養(yǎng)老方面的負擔，減輕老齡化問題帶來的壓力。

人口老齡化發(fā)展的動態(tài)研究非常重要。要關(guān)注人口老齡化的變化趨勢：城鎮(zhèn)老齡化人口和農(nóng)村老齡化人口比例、中西部和沿海地區(qū)的老齡化人口比例、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)的退養(yǎng)服務(wù)訴求和標準、出生人口和死亡人口的性別比……總之，通過統(tǒng)計學、環(huán)境學、經(jīng)濟學與社會學等跨學科的研究，牢牢把握人口老齡化發(fā)展動態(tài)下的可持續(xù)發(fā)展規(guī)律，在完成“兩個一百年奮斗目標”的同時，實實在在地改善民生，提升國民、尤其是退養(yǎng)人群的獲得感。

注釋

[1]習近平.決勝全面建成小康社會奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產(chǎn)黨第十九次全國代表大會上的報告[D].人民出版社，2017年10月.

[2]杜鵬，翟振武，陳衛(wèi)．中國人口老齡化百年發(fā)展趨勢[J]．人口研究，2005.

[3]李本公．中國人口老齡化發(fā)展趨勢百年預(yù)測[M]．北京：華齡出版社，2006.

[4]Steuer bei Rentenbeginn[Z].1A Krankenkassen-vergleich Schweiz 2018,abgerufen 21.M?rz 2018.

[5]BundesministeriumfürFamilie.GenderPension Gap[D].Senioren,Frauen und Jugend,2011,abgerufen am 14.M?rz 2017.

[6]DIW Wochenbericht 5/2017[D]∶Gender Pension Gap.

[7]Beschlussempfehlung und Bericht des Rechtsausschusses(6.Ausschuss)：zu dem Gesetzentwurf der Bundesregierung[Z].Erg?nzung des$1578b BGB vom 13.Dezember 2012.