淺談中國銀行業(yè)資本監(jiān)管的有效性

田 瑤

（蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)，甘肅 蘭州 730000）

一、引言

如今實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨巨大挑戰(zhàn)，并隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展分流了銀行的部分業(yè)務(wù)。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示股份制商業(yè)銀行凈利潤增長率大幅度增長，但是國有銀行增幅略低，甚至出現(xiàn)負(fù)增長，并伴隨著不良貸款率大幅增加，這其中的原因值得我們深思。我國資本監(jiān)管制度激勵(lì)機(jī)制缺乏相容性，并且政府對(duì)銀行體系一直存在著隱性擔(dān)保，從而導(dǎo)致市場(chǎng)的約束力減弱。所以中國銀行業(yè)面臨更為嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管框架依然有漏洞，從而引發(fā)銀行業(yè)資本監(jiān)管的有效性缺陷。

二、金融監(jiān)管的必要性及銀行業(yè)監(jiān)管的國際趨勢(shì)

金融監(jiān)管是指政府對(duì)金融業(yè)的限制、管理和監(jiān)督。金融監(jiān)管為中央銀行，在某些國家由中央銀行和其他機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管。為了國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展，各國政府和監(jiān)管當(dāng)局都會(huì)通過加強(qiáng)金融監(jiān)管來控制金融體系的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的環(huán)境。想要制定出有效的監(jiān)管手段，首要應(yīng)具備良好的金融監(jiān)管理論基礎(chǔ)，并結(jié)合我國現(xiàn)實(shí)情況構(gòu)建出的金融監(jiān)管框架。其次，資本監(jiān)管是金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，要深入了解我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的動(dòng)因。我們可以從金融監(jiān)管的必要性和存款保險(xiǎn)制度所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)兩方面來加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本監(jiān)管。

《第三版巴塞爾協(xié)議》是對(duì)于銀行監(jiān)管模式的創(chuàng)新，在《巴塞爾協(xié)議》、《新巴塞爾協(xié)議》基礎(chǔ)之上，《第三版巴塞爾協(xié)議》的監(jiān)管理念是以風(fēng)險(xiǎn)為本，與前兩個(gè)版本的資本協(xié)議創(chuàng)新之處在于監(jiān)管框架不斷完善，微觀審慎與宏觀審慎的有機(jī)結(jié)合超越了傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿，資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求?！兜谌姘腿麪枀f(xié)議》從更大的視角理解風(fēng)險(xiǎn)，為各國在金融市場(chǎng)環(huán)境下完善銀行資本監(jiān)管框架提供的重要指引。

三、我國銀行業(yè)資本監(jiān)管要求

鑒于銀行業(yè)在金融體系中舉足輕重的地位，保持銀行體系穩(wěn)健發(fā)展已成為國內(nèi)外資本監(jiān)管的目標(biāo)。隨著國際銀行資本監(jiān)管框架和標(biāo)準(zhǔn)的不斷改變，中國銀監(jiān)會(huì)于2012年7月，根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，不僅調(diào)整了對(duì)商業(yè)銀行資本的定義，并對(duì)最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求以及逆周期資本要求進(jìn)行了更全面的修訂，明確了銀行附加資本要求的重要性，從而降低了監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)性，此外也更好實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)外資本監(jiān)管的高層次接軌。在新形勢(shì)下商業(yè)銀行所面臨的外界環(huán)境日趨復(fù)雜，《資本管理辦法》提出了更嚴(yán)格的最低資本要求，其中核心一級(jí)資本充足率最底要求是5%、一級(jí)資本充足率不得低于6%、總資本充足率不得低于8%，此外系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%，且不設(shè)過度期?！顿Y本管理辦法》的出臺(tái)，加強(qiáng)了資本對(duì)損失的吸收能力，第三版巴塞爾協(xié)議對(duì)兩類緩沖資本的要求分別是2.5%的儲(chǔ)備資本和0%-2.5%逆周期資本。杠桿率方面，最低標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為3%，作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的補(bǔ)充在2018年納入第一支柱，我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率為11.5%，非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率為10.5%，桿桿率設(shè)為4%。

《第三版巴塞爾協(xié)議》仍然是針對(duì)國際活躍銀行所制定的監(jiān)管框架，其中的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和資本計(jì)量方法等未必適應(yīng)中國的實(shí)際情況。我國不能僅僅要在形式上追隨國際上通行的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，更應(yīng)充分考慮到我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的特殊性，尤其要在資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的制定中，考慮到隱性擔(dān)保因素對(duì)資本監(jiān)管效果的影響，不斷完善現(xiàn)有的資本監(jiān)管框架。因?yàn)殡[性擔(dān)保會(huì)降低市場(chǎng)約束作用，加上中國的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境已經(jīng)有所變化，導(dǎo)致實(shí)施隱性擔(dān)保的成本收益不同于以前。因此，我國有必要考慮從銀監(jiān)會(huì)單一監(jiān)管轉(zhuǎn)向激勵(lì)相容監(jiān)管，不斷增強(qiáng)我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的效果，才能加強(qiáng)金融安全網(wǎng)的作用。

四、提高銀行業(yè)資本監(jiān)管的對(duì)策建議

首先，政府應(yīng)構(gòu)建銀行業(yè)資本監(jiān)管的激勵(lì)相容機(jī)制，并采取措施來改善監(jiān)管環(huán)境，這是實(shí)現(xiàn)資本監(jiān)管有效性的先決條件。有效監(jiān)管有許多前提條件，包括完整的法律框架、發(fā)達(dá)的金融基礎(chǔ)設(shè)施、有效的宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及健全的金融安全網(wǎng)等。這些前提在國際機(jī)構(gòu)建立的有效監(jiān)管評(píng)估方法和核心原則中均有涉及。因此，政府應(yīng)為監(jiān)管者提供一套良好的激勵(lì)機(jī)制與銀行業(yè)資本監(jiān)管的三大支柱相配合，有利于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管決策監(jiān)督行動(dòng)的效率。

其次，我國需打破銀行業(yè)特別是國有銀行對(duì)政府隱性擔(dān)保的普遍預(yù)期。由于我國政府隱性擔(dān)保的普遍性問題，政府激勵(lì)著銀行承擔(dān)著過度風(fēng)險(xiǎn)的沖動(dòng)，從而導(dǎo)致金融體系以及銀行業(yè)的不穩(wěn)定。政府需要重視現(xiàn)在的存款保險(xiǎn)制度，采取有效的危機(jī)解決機(jī)制，并允許過渡期間出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性問題，把銀行業(yè)引導(dǎo)至均衡健康發(fā)展的軌道上。

最后，我們面對(duì)當(dāng)前越來越復(fù)雜且緊密的金融體系時(shí)，政府應(yīng)完善現(xiàn)有的資本監(jiān)管框架。監(jiān)管架構(gòu)改革應(yīng)確保監(jiān)管無縫銜接的總體目標(biāo)。國際經(jīng)驗(yàn)表明銀行業(yè)復(fù)雜性及一體化程度均有增加，全球監(jiān)管架構(gòu)應(yīng)從基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)向更加綜合的模式。我國資本監(jiān)管架構(gòu)可以吸取國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)緊密聯(lián)系我國實(shí)際情況加以調(diào)整。此外，銀行資本監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，牽一發(fā)而動(dòng)全身。因此，我國銀行資本監(jiān)管構(gòu)架的改革必須通盤考慮、分步實(shí)施。

我國銀行與國際大型銀行相比依然存在資本結(jié)構(gòu)較為單一、外源性資本補(bǔ)充工具相對(duì)匱乏，多層次、多渠道的資本補(bǔ)充體系欠缺，資本工具發(fā)行規(guī)劃機(jī)制不健全等問題。在這種大環(huán)境下，為探索新型的資本監(jiān)管制度，制定靈活有效的資本金增長戰(zhàn)略，需要我國銀行業(yè)具有前瞻性，這樣才能推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型，為我國銀行業(yè)務(wù)發(fā)展不斷注入新的動(dòng)力。