關(guān)于商業(yè)銀行資本管理與風(fēng)險控制的探討

毛雅 山東科技大學(xué)

引言：資本管理是指對銀行所得資金進行資源優(yōu)化配置，實現(xiàn)銀行資本價值的最大化。銀行資本管理能力的優(yōu)劣對銀行的經(jīng)濟效益具有直接影響，而在資本管理中，還存在一系列的風(fēng)險因素，其中包括環(huán)境因素、認(rèn)為因素、管理因素，大量的風(fēng)險會對資本管理的科學(xué)性造成一定的影響，甚至?xí)绊戙y行的利潤率，導(dǎo)致銀行發(fā)展陷入危機。

一、商業(yè)銀行資本管理存在的風(fēng)險

商業(yè)銀行資本管理是指通過優(yōu)化內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部資金、資產(chǎn)管理，使其能夠轉(zhuǎn)換成銀行發(fā)展所需的成本。商業(yè)銀行資本管理風(fēng)險包括信用風(fēng)險、投資風(fēng)險、人員風(fēng)險等。信用風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營貸款項目時，出現(xiàn)信貸人員無法償還貸款的情況，投資風(fēng)險是指商業(yè)銀行將資本投入到市場之中，無法及時的回收以及獲利，對銀行正常運營造成了影響，人員風(fēng)險是指受人為因素影響，無法有序的開展資本管理活動[1]。

二、商業(yè)銀行資本管理風(fēng)險控制措施

（一）健全資本風(fēng)險管理體系

健全資本風(fēng)險管理體系是指通過建立全面性的風(fēng)險管理制度，落實標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的風(fēng)險管理措施。首先，有關(guān)部門需強化管理階層的資本管理意識，提高銀行內(nèi)部人員的風(fēng)險意識，對資本管理人員進行宣傳，定期舉辦資本風(fēng)險交流會，開展以資本風(fēng)險為主題的座談會，邀請專家、學(xué)者向管理人員灌輸先進的管理理念以及管理手段，在銀行內(nèi)部創(chuàng)立一個良好的風(fēng)險管理氛圍。其次，有關(guān)部門需要完善資本考評機制，以精細(xì)化的考核，激發(fā)員工的工作熱情，在原有利潤考核、業(yè)務(wù)考核的基礎(chǔ)上，將員工的貢獻力、競爭力融合到考評體系之中。最后，從財務(wù)的角度出發(fā)，需要改變原有工作中的弊端，強化風(fēng)險控制管理，優(yōu)化資本計量方式，強化風(fēng)險管控能力。在風(fēng)險管理體系建設(shè)中，有關(guān)部門可以通過建立數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)庫對資本進行計量，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)誤差的情況?；诖?，在原有管理模式的基礎(chǔ)上進行完善，以新型的工作方式、資本計量方式，實現(xiàn)資本管理的全面優(yōu)化，以完善、科學(xué)的資本管理體系，規(guī)避商業(yè)銀行中的資本管理風(fēng)險[2]。

（二）科學(xué)資本風(fēng)險評估

商業(yè)銀行資本管理受市場因素影響較大，商業(yè)銀行將所得的資本進行投資，并通過拓展項目的方式，為資本創(chuàng)造更大的利潤。由于市場環(huán)境具有不確定性因素，商業(yè)銀行在資本結(jié)構(gòu)、資本控制上存在一定的問題。所以，在資本管理風(fēng)險控制中，要充分考慮市場因素、管理因素對資本風(fēng)險的影響。在此，在資本應(yīng)用上，有關(guān)部門要做好全面的風(fēng)險評估，建立全面的風(fēng)險評估模型，通過模型構(gòu)建的方式，明確資本管理中存在的風(fēng)險因素。管理人員可引進計算機技術(shù)，通過軟件構(gòu)建資本管理模型，通過資本管理投資業(yè)務(wù)、資本回收業(yè)務(wù)的流程模型構(gòu)建，明確資本管理工作中的風(fēng)險因素，并通過模型分析，了解不同風(fēng)險因素所造成的后果，對不同分風(fēng)險進行分類，并制定風(fēng)險等級，在資本管理工作中對風(fēng)險進行預(yù)防，建立風(fēng)險預(yù)警機制，采取具有針對性的風(fēng)險管理措施?？茖W(xué)的風(fēng)險評估是保障資本管理有序性的基礎(chǔ)，也是減少資本風(fēng)險所產(chǎn)生后果的關(guān)鍵性要素。

（三）健全資本信用機制

商業(yè)銀行資本來源之一為商業(yè)貸款，由于資本管理存在滯后性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在資本管理中存在風(fēng)險因素，甚至出現(xiàn)大量的不良貸款，貸款回收存在一定的難度，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本回流市場無法收回，對銀行的正常運轉(zhuǎn)造成了一定的影響。所以，在信用風(fēng)險管理中，有關(guān)部門需要健全信用風(fēng)險評價機制，強化信貸考核機制，減少不良貸款率的產(chǎn)生。首先，商業(yè)銀行需要健全信用評價機制，根據(jù)不同客戶的信用度，制定完善的信用等級，在資本管理中，為不同信用等級的客戶定制不同的私人業(yè)務(wù)，實現(xiàn)資本的優(yōu)化，減少不良貸款率的產(chǎn)生。例如，某商業(yè)銀行針對不同信用等級的客戶，制定了A級、B級、C級、D級，四個等級的業(yè)務(wù)規(guī)范。A級不僅貸款數(shù)額較高，可以延長回款日期，具有優(yōu)先業(yè)務(wù)辦理權(quán)，而B級、C級則無法享受特別待遇，D級則禁止貸款。此種方法可有效減少資本管理存在的風(fēng)險，優(yōu)化資本市場回流。

（四）強化人員制度管理

在資本管理中，由于會計人員素質(zhì)缺失、人員管理存在問題，導(dǎo)致資本管理存在的一定的風(fēng)險。在風(fēng)險管理中，有關(guān)部門需要強化制度保障，健全人員管理制度以及資本管理制度。首先，有關(guān)部門可健全績效考核機制，將資本管理的優(yōu)劣、風(fēng)險納入到具體的考核之中。其次，有關(guān)部門需要嚴(yán)格落實個人責(zé)任機制，若管理人員在資金管理中無法對風(fēng)險進行預(yù)防，造成了資本流失等情況，應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)范對其進行懲罰。最后，在人員管理中，商業(yè)銀行需要制定標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化的工作規(guī)范，嚴(yán)格落實人員管理制度，明確涉及到資本管理部門，明確各部門的職能與責(zé)任，進而為商業(yè)銀行資本管理提供良好的制度保障。

結(jié)論：總而言之，隨著銀行數(shù)量的不斷增加，商業(yè)銀行面臨著十分嚴(yán)峻的市場競爭，完善的資本管理模式是提高商業(yè)銀行競爭力的主要影響因素。有關(guān)部門需要強化資本控制，優(yōu)化資本管理結(jié)構(gòu)，健全財務(wù)資本管理體系，保障資本的優(yōu)化配置。此外有關(guān)部門需要明確資本管理風(fēng)險，強化風(fēng)險識別能力，優(yōu)化風(fēng)險控制，建立長效的銀行發(fā)展機制。