論信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)基層成本管控的推動(dòng)作用

郭瑞芳

【摘 要】本文以H露天煤礦實(shí)施的信息化數(shù)字礦山為例，介紹了數(shù)字礦山中班組管理系統(tǒng)的建設(shè)情況，并著重介紹了班組管理系統(tǒng)中班組核算部分的具體解決方案，分析了煤礦班組核算中存在的諸如核算對(duì)象計(jì)量困難、核算手段落后等問(wèn)題，初步解決了相關(guān)問(wèn)題，并取得了顯著的經(jīng)濟(jì)效果。由此可以看出信息化建設(shè)，極大的降低了基層組織成本管控的難度，將核算工作數(shù)字化、模塊化、簡(jiǎn)單化，推進(jìn)基層成本管控向著高效、集約的方向邁進(jìn)。

【關(guān)鍵詞】信息化建設(shè)；數(shù)字礦山；煤礦基層；班組核算

受大力發(fā)展煤化工、新能源汽車(chē)、鐵腕治霾、安全檢查等因素影響，煤炭企業(yè)需要在擴(kuò)大產(chǎn)能、減少污染和安全生產(chǎn)中尋求平衡，在保證企業(yè)效益的同時(shí)，降本增效，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，減少對(duì)環(huán)境的壓力，避免安全事故。在這種形勢(shì)下，煤礦的信息化、自動(dòng)化和智能化應(yīng)用有了更大的發(fā)展和升級(jí)空間 。國(guó)內(nèi)學(xué)者根據(jù)煤礦信息化建設(shè)的不同階段所體現(xiàn)出來(lái)特征及采用關(guān)鍵技術(shù)的不同，將煤礦信息化建設(shè)劃分為數(shù)字礦山、感知礦山和智慧礦山3個(gè)階段。

H露天煤礦在集團(tuán)數(shù)字礦山地基礎(chǔ)上，立足于基層班組，開(kāi)始逐步推進(jìn)煤礦的班組信息化建設(shè)。截止2017年底，已基本實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)區(qū)域全覆蓋、重點(diǎn)作業(yè)全監(jiān)控、重要數(shù)據(jù)全自動(dòng)化采集，同時(shí)在每個(gè)班組各自開(kāi)展自己的成本管控，在源頭實(shí)現(xiàn)降本增效，對(duì)企業(yè)基層的成本管控起到了很好的推進(jìn)作用。

一、數(shù)字礦山——班組管理系統(tǒng)建設(shè)

“數(shù)字化礦山”是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、微電子技術(shù)、信息技術(shù)、自動(dòng)化控制技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展而提出來(lái)的，“數(shù)字化礦山”是對(duì)真實(shí)礦山整體及其相關(guān)現(xiàn)象的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和數(shù)字化再現(xiàn)。是一個(gè)能夠真實(shí)反映礦山本體、礦山開(kāi)發(fā)與運(yùn)行過(guò)程的“虛擬礦山”，“數(shù)字礦山以計(jì)算機(jī)與傳感器為手段，把礦山的所有空間和有用屬性數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化存儲(chǔ)、傳輸、表述和深加工，并應(yīng)用于各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，過(guò)程控制與管理決策之中，以達(dá)到生產(chǎn)方案優(yōu)化、程控制自動(dòng)化、管理精細(xì)化和決策科學(xué)化的目的，實(shí)現(xiàn)礦井的科學(xué)化和安全化管理。

班組管理建設(shè)則是數(shù)字礦山建設(shè)中最重要的一環(huán)，在煤礦中，班組是成本核算的基本單位，也是企業(yè)分工中的基本承接單位，只有管理好每個(gè)班組，才有可能管理好整個(gè)企業(yè)；只有先實(shí)現(xiàn)每個(gè)班組管理的數(shù)字化，才有可能完成整個(gè)煤礦的數(shù)字化。

H露天煤礦，煤炭?jī)?chǔ)量19億噸，煤質(zhì)為中灰、低硫、特低磷優(yōu)質(zhì)動(dòng)力煤，平均發(fā)熱量4700千卡/千克，因其污染小，適用面廣，被譽(yù)為“綠色煤炭”。目前擁各種采剝等設(shè)備總值50億元，共有工作隊(duì)5個(gè)，班組33個(gè)，以上就是建設(shè)數(shù)字礦山中班組管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。

（一）數(shù)字礦山總體應(yīng)用構(gòu)架

我國(guó)在2011年頒布實(shí)施的《工業(yè)企業(yè)信息化集成系統(tǒng)規(guī)范》（GB/T 26335-2010），規(guī)定了工業(yè)企業(yè)信息化集成系統(tǒng)的總體架構(gòu)，并對(duì)系統(tǒng)組成、功能要求、系統(tǒng)實(shí)施、系統(tǒng)運(yùn)行和維護(hù)等給出技術(shù)指導(dǎo)性意見(jiàn)，提出了工業(yè)企業(yè)信息化集成的五層架構(gòu)模型。

L1設(shè)備層：傳感器、智能控制器、智能儀表、基站、攝像頭等。

L2控制層：煤礦；礦山智能調(diào)度；卡車(chē)輪胎在線監(jiān)測(cè)；露天礦燃油監(jiān)控；鉆機(jī)孔深自動(dòng)監(jiān)測(cè)；供配電監(jiān)控；采煤挖掘機(jī)高程精確定位；盲區(qū)監(jiān)測(cè)；邊坡穩(wěn)定監(jiān)測(cè)等。

供電公司：供配電監(jiān)控；

L3生產(chǎn)執(zhí)行層：生產(chǎn)接續(xù)計(jì)劃管理；煤礦崗位標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程管理；煤質(zhì)分析系統(tǒng)；運(yùn)輸調(diào)度管理系統(tǒng)；生產(chǎn)總額監(jiān)控機(jī)應(yīng)用指揮；實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)等。

L4戰(zhàn)略資源管理系統(tǒng)：計(jì)劃管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、投資項(xiàng)目管理系統(tǒng)；

L5決策支撐層：決策管理系統(tǒng)；經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理系統(tǒng)；

H露天煤礦結(jié)合自身的信息化水平及實(shí)際生產(chǎn)情況，對(duì)應(yīng)五層架構(gòu)模型，分別提出了自身與之對(duì)應(yīng)的具體內(nèi)容。設(shè)備層的傳感器、智能控制器、智能儀表、基站、攝像頭等數(shù)據(jù)采集和監(jiān)控設(shè)備，將獲得的數(shù)據(jù)全部通過(guò)覆蓋整個(gè)礦山的千兆工業(yè)以太環(huán)網(wǎng)匯集到私有云數(shù)據(jù)中心，然后在數(shù)據(jù)中心運(yùn)行控制層的各種監(jiān)控程序，對(duì)設(shè)備層的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗和整理，將產(chǎn)生的二次有序數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和分發(fā)，分別發(fā)送到安全生產(chǎn)管控平臺(tái)、三維可視化平臺(tái)和三維可視化遠(yuǎn)程監(jiān)管平臺(tái)，三大平臺(tái)共同運(yùn)行著生產(chǎn)執(zhí)行層上的各種數(shù)字系統(tǒng)，為整個(gè)煤礦的平穩(wěn)有序安全生產(chǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)管理層的運(yùn)行除了依托數(shù)據(jù)中心提供的數(shù)據(jù)外，還要根據(jù)每天以班組為單位上報(bào)的產(chǎn)量、成本、損耗、人員狀況、設(shè)備完好程度等數(shù)據(jù)，共同完成數(shù)據(jù)的輸入工作，根據(jù)編制好的各種系統(tǒng)進(jìn)行分析，得到數(shù)字礦山的雛形，即整個(gè)露天煤礦的每一個(gè)環(huán)節(jié)都得到了有效的管控，每一處變化都會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理層的某一個(gè)系統(tǒng)中得到體現(xiàn)。最后決策支撐層依托數(shù)字礦山所提供的各種數(shù)據(jù)，制定決策、制度。五層構(gòu)架系統(tǒng)并不是單向的，每?jī)蓪又g都是相互作用的，決策影響經(jīng)營(yíng)管理，經(jīng)營(yíng)管理的狀況影響決策的制定。數(shù)字礦山作為一個(gè)整體，會(huì)一直不斷的自我更新、進(jìn)化，以適應(yīng)大環(huán)境，實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。

（二）班組管理系統(tǒng)建設(shè)

1、班組管理系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)。H露天煤礦經(jīng)過(guò)多年的不斷探索，構(gòu)建了“六七二一”班組建設(shè)管理體系，明確了班組建設(shè)的目標(biāo)、基礎(chǔ)、工作內(nèi)容和工作方法，基于此建設(shè)班組管理系統(tǒng)。

六型班組建設(shè)：學(xué)習(xí)型、安全型、創(chuàng)新型、技能型、效益型、和諧型；

七個(gè)工作內(nèi)容：安全管理、規(guī)范生產(chǎn)、班組長(zhǎng)管理、班組培訓(xùn)、經(jīng)濟(jì)核算、民主管理、思想文化；

兩個(gè)基礎(chǔ)：制度建設(shè)、組織建設(shè)；

一系列工作方法：三步匯報(bào)法、班組反“三違”分析法、操作規(guī)程“一口清”法、現(xiàn)場(chǎng)檢修“5+2”觀察法等。

2、信息化班組管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)。信息化業(yè)務(wù)藍(lán)圖分為三層，分別是應(yīng)用支撐平臺(tái)、信息操作系統(tǒng)、班組管理業(yè)務(wù)模塊。

應(yīng)用支撐平臺(tái)包括電腦客戶端、移動(dòng)客戶端、短信平臺(tái)等，每個(gè)班組的每一位成員都可以通過(guò)統(tǒng)一的身份認(rèn)證登錄到各個(gè)平臺(tái)，完成各類(lèi)型任務(wù)。常用的班組管理業(yè)務(wù)有日常管理、任務(wù)管理、班組會(huì)議、安全管理、班組核算、科技創(chuàng)新、效績(jī)考核、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、基礎(chǔ)信息和緊急情況發(fā)布與處理等10項(xiàng)內(nèi)容，每一位班組成員都要通過(guò)平臺(tái)，在自己的權(quán)限內(nèi)上傳或下載數(shù)據(jù)，完成自己的任務(wù)，查詢各種信息，并且可以與其他班組成員或自己班組內(nèi)其他成員進(jìn)行交流溝通。班組及上層領(lǐng)導(dǎo)也可以更加方便的掌握每個(gè)班組的運(yùn)營(yíng)情況，整個(gè)礦山的信息得以在基層便捷迅速的流通，信息化的班組管理由此形成，數(shù)字礦山的基石已經(jīng)搭建完畢。

二、班組核算

班組核算屬于班組管理業(yè)務(wù)模塊之一，信息化建設(shè)對(duì)于基層成本管控是推進(jìn)的落腳點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)。主要包括：成本統(tǒng)計(jì)、成本分析、班組預(yù)算三方面的內(nèi)容。

（一）成本統(tǒng)計(jì)

H露天煤礦根據(jù)自身特點(diǎn)，只有自營(yíng)變動(dòng)可控成本是可以通過(guò)班組核算而得到有效控制的，其他成本都不在班組級(jí)別的控制范圍內(nèi)。其中，材料費(fèi)包括大型材料、配件、火工品、附屬油、輪胎、工器具、其他材料；能源消耗包括水費(fèi)、電費(fèi)、燃油等消耗。

1、成本統(tǒng)計(jì)中存在的問(wèn)題。項(xiàng)目組從2月15日開(kāi)始調(diào)研問(wèn)卷和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研形式，調(diào)研問(wèn)卷反饋351份，班組成本核算現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研255人。得知目前基層成本核算存在以下問(wèn)題：

（1）目前班組經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)主要針對(duì)可控費(fèi)用展開(kāi)，主要包括：材料消耗、能源消耗（水、電、燃煤）、維修費(fèi)用等。人工費(fèi)用大部分單位未計(jì)入核算。

（2）大部分單位內(nèi)部缺乏能源消耗計(jì)量裝置，班組/單機(jī)的能源消耗主要通過(guò)手工方式分?jǐn)偅瑴?zhǔn)確性無(wú)法衡量。

（3）采取單機(jī)核算還是班組核算，還是二者都要做，人員較少的班組如何開(kāi)展日常班組管理和核算，目前缺乏統(tǒng)一規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

（4）多數(shù)單位采取手工方式（Excel表或手工臺(tái)賬）進(jìn)行日常記錄、統(tǒng)計(jì)和核算，工作量大，準(zhǔn)確性難以有效保證。

（5）物資出庫(kù)財(cái)務(wù)即記入成本中心的財(cái)務(wù)成本；車(chē)間/班組存在二級(jí)庫(kù)，記錄和統(tǒng)計(jì)實(shí)際物料消耗。物資庫(kù)與班組統(tǒng)計(jì)的實(shí)物消耗相比，二者核算結(jié)果存在差異。

（6）目前ERP財(cái)務(wù)成本中心設(shè)置到二級(jí)單位車(chē)間/區(qū)隊(duì)，不能有效支持班組成本核算。如將財(cái)務(wù)成本中心設(shè)置到班組，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作量會(huì)大幅增長(zhǎng)。

2、信息化建設(shè)對(duì)相關(guān)問(wèn)題的解決

（1）制定班組核算業(yè)務(wù)解決方案

班組核算業(yè)務(wù)主要分為實(shí)際成本統(tǒng)計(jì)和班組預(yù)算分解兩大部分，整個(gè)業(yè)務(wù)流程由年、月初預(yù)算開(kāi)始，由年、月終采取應(yīng)對(duì)措施，編制下一年、月預(yù)算結(jié)束，形成一個(gè)閉環(huán)，不斷修正預(yù)算及消耗費(fèi)用中不合理之處，實(shí)現(xiàn)車(chē)間年月預(yù)算編制、班組年月預(yù)算分解，執(zhí)行任務(wù)過(guò)程統(tǒng)計(jì)實(shí)際消耗；實(shí)際物料消耗以班組實(shí)際消耗為準(zhǔn)，能耗以供電、供水等部門(mén)月度計(jì)量結(jié)果為準(zhǔn)、維修費(fèi)以PM工單外部維修費(fèi)用為準(zhǔn)。而車(chē)間/班組以實(shí)際消耗進(jìn)行成本核算，更能反映實(shí)際情況，有利于對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

整個(gè)班組核算業(yè)務(wù)解決方案依舊在應(yīng)用支撐平臺(tái)上運(yùn)行，可以順利的解決前文提到的問(wèn)題1～問(wèn)題4。對(duì)于人員較少的班組，本班組內(nèi)的成員經(jīng)過(guò)培訓(xùn)也可以在移動(dòng)平臺(tái)或者電腦客戶端和便捷的完成相關(guān)任務(wù)。

（2）物料消耗成本核算。H露天煤礦的33個(gè)班組中，有22個(gè)班組有對(duì)應(yīng)的二級(jí)庫(kù)，沒(méi)有二級(jí)庫(kù)的班組進(jìn)行物料消耗成本核算按照既定的ERP流程即可。對(duì)有二級(jí)庫(kù)的班組，重新設(shè)計(jì)了核算方案。

財(cái)務(wù)成本中心物料成本=當(dāng)期領(lǐng)用物料實(shí)際消耗+當(dāng)期物料庫(kù)存

這樣的物料核算方案對(duì)當(dāng)前對(duì)目前物資管理模式變動(dòng)最小，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)和阻力小，可以對(duì)各單位二級(jí)庫(kù)進(jìn)行有效的管理，增加庫(kù)存的透明度。同時(shí)有效解決了物資庫(kù)與班組統(tǒng)計(jì)的實(shí)物消耗相比，二者核算結(jié)果存在差異的問(wèn)題。也不需要將ERP財(cái)務(wù)成本中心設(shè)置到班組，避免了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作量的大幅增長(zhǎng)。

（3）燃油消耗解決方案。為精確統(tǒng)計(jì)燃油消耗信息，H露天煤礦啟用了燃油監(jiān)控系統(tǒng)、卡調(diào)系統(tǒng)，燃油監(jiān)控系統(tǒng)負(fù)責(zé)收集單班設(shè)備燃油消耗明細(xì)，卡調(diào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)收集單班設(shè)備運(yùn)行里程明細(xì)，結(jié)合兩套系統(tǒng)的綜合信息，計(jì)量單臺(tái)卡車(chē)每個(gè)班次對(duì)應(yīng)的燃油實(shí)際消耗精確信息。

（4）班組工時(shí)統(tǒng)計(jì)。為完善每個(gè)班組執(zhí)行某項(xiàng)作業(yè)時(shí)的工時(shí)統(tǒng)計(jì)，重新制定了班組工時(shí)核算系統(tǒng)， 即信息化的工時(shí)統(tǒng)計(jì)依托考勤機(jī)和實(shí)時(shí)的工時(shí)統(tǒng)計(jì)，在任務(wù)完成時(shí)就可以對(duì)相應(yīng)任務(wù)所需工時(shí)作出及時(shí)的記錄，方便實(shí)現(xiàn)各二級(jí)單位班組考勤和日常任務(wù)工時(shí)統(tǒng)計(jì)，班組工時(shí)統(tǒng)計(jì)目前按照當(dāng)日出勤結(jié)果記入班組工時(shí)統(tǒng)計(jì)量。實(shí)際任務(wù)下達(dá)所用耗費(fèi)工時(shí)做為其他業(yè)務(wù)分析依據(jù)。

（5）維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。總體方案：通過(guò)工單信息歸集包括設(shè)備維修時(shí)所包含外委服務(wù)費(fèi)，輪胎，備品備件等物資的成本。

外委維修費(fèi)用：以單臺(tái)設(shè)備形式進(jìn)行外部維修費(fèi)用歸集，歸集的匯總信息與生產(chǎn)單位進(jìn)行關(guān)聯(lián)。

內(nèi)部維修費(fèi)用：維修工單派發(fā)到哪個(gè)班組，成本以班組形式歸集到那個(gè)班組。

通過(guò)工單信息統(tǒng)計(jì)維修費(fèi)用，可以做到一單多能，不重復(fù)，不遺漏，使發(fā)生的每一筆維修費(fèi)用都在基層成本中得到體現(xiàn)。

（二）成果小結(jié)

1、節(jié)能降耗、降本增效。班組是企業(yè)的細(xì)胞，是企業(yè)安全生產(chǎn)的前沿陣地。班組安全工作的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，運(yùn)行一班是H露天煤礦采掘隊(duì)下屬班組之一，主要承擔(dān)著露天煤礦的巖土剝離和原煤采裝任務(wù)。在數(shù)字礦山——班組管理系統(tǒng)上線后，積極完善班組內(nèi)部資料，學(xué)習(xí)數(shù)字化的班組管理方式，將過(guò)去兩年的班組核算檔案錄入上傳到云數(shù)據(jù)中心，并逐項(xiàng)進(jìn)行對(duì)比。針對(duì)運(yùn)行班組三大成本鋼絲繩、柴油、斗齒的管控，降本增效成果顯著，2017年鋼絲繩消耗同比2016年減少7根，節(jié)約成本約88.9萬(wàn)元，柴油消耗比2016年同期減少15.7萬(wàn)公斤，措施是減少內(nèi)燃設(shè)備怠速時(shí)間，減少無(wú)用功動(dòng)作及調(diào)動(dòng)次數(shù)，節(jié)約成本約69.4萬(wàn)元。

運(yùn)行三班2017年應(yīng)用班組管理系統(tǒng)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行合理分解和統(tǒng)計(jì)，鋼絲繩消耗方面：1-9月消耗鋼絲繩59根，單耗為1.868根/百萬(wàn)立方米，同比降低了0.066根/百萬(wàn)立方米，節(jié)約成本12.51萬(wàn)元。柴油消耗方面：1-9月份統(tǒng)計(jì)采掘內(nèi)燃設(shè)備減少待令時(shí)間為10871.40小時(shí)，按相應(yīng)設(shè)備平均每小時(shí)柴油消耗量計(jì)算節(jié)約柴油成本229.76萬(wàn)元。

三、結(jié)語(yǔ)

1、信息化礦山在資源可持續(xù)發(fā)展、減少和避免礦山安全事故和實(shí)現(xiàn)礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展等方面都有著巨大的意義，是煤礦企業(yè)在21世紀(jì)長(zhǎng)久發(fā)展的必經(jīng)之路，是保障礦產(chǎn)資源的穩(wěn)定供應(yīng)的重要舉措。

2、信息化建設(shè)極大的降低了基層組織成本管控的難度，將成本管控由之前的財(cái)務(wù)核算—上層管理體系，變成了基層核算—共同管理體系，將核算工作數(shù)字化、模塊化、簡(jiǎn)單化，成本核算從成本產(chǎn)生的地方就開(kāi)始，班組是最清楚基層成本怎么產(chǎn)生，從哪里可以節(jié)約成本；同時(shí)就可以在不影響安全的前提下降本增效，推進(jìn)基層成本管控向著高效、集約的方向邁進(jìn)。

3、通過(guò)制定班組核算業(yè)務(wù)解決方案，完善班組成本核算中物料消耗、燃油消耗、人員工時(shí)、維修費(fèi)用的核算統(tǒng)計(jì)方案，全部核算工作均在線上平臺(tái)進(jìn)行，只需要培訓(xùn)基層班組成員學(xué)習(xí)操作軟件即可，使信息化的基層核算可以快速有序的在基層開(kāi)展。

（神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙古 鄂爾多斯 010300）

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