加強小微企業(yè)風險控制的對策研究

孫凌云 臧建玲

摘 要：當前，小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中占有重要地位，承載著經(jīng)濟發(fā)展、保障就業(yè)、科技創(chuàng)新等重要的職能。商業(yè)銀行應該強化風控技術的研究，建立健全合適的風險管理機制、強化風險管控水平，逐步解決小微企業(yè)的融資難題。

關鍵詞：小微企業(yè)；風險控制；研究

十九大以來，金融行業(yè)逐漸回歸本源，服務實體經(jīng)濟，對普惠金融、小微企業(yè)融資等方面加大了扶持力度。眾所周知，小微企業(yè)受到資金、技術和管理能力等壁壘的制約，生命周期短，抗風險能力差，授信風險高，是商業(yè)銀行相對審慎的業(yè)務領域，小微企業(yè)融資難、融資貴的成因也在于此。要破解制約難題，除經(jīng)濟政策、稅收政策、信貸政策的引導外，對小微企業(yè)授信的風控理念和風控技術的研究，通過精準研判、優(yōu)化配置，提升授信質(zhì)量和效率，也是破解小微企業(yè)融資瓶頸的有效途徑。

一、小微企業(yè)授信風險的表現(xiàn)

1.信用風險

小微企業(yè)授信的信用風險是指小微企業(yè)在銀行授信過程中不愿和無力按照合約規(guī)定償還貸款本息，致使銀行遭受損失的可能性。在我國當前的經(jīng)濟狀況看，大量小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比，呈現(xiàn)出先天的不足的特征，資金實力、技術水平、管理者素質(zhì)以及抗經(jīng)濟周期能力等方面明顯處于弱勢，在授信業(yè)務中，小微企業(yè)信用風險在小微企業(yè)的貸款風險過程中概率較高，在還款過程中出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營不善，導致的企業(yè)周轉失靈甚至破產(chǎn)的現(xiàn)象。另外，小微企業(yè)的業(yè)主受利益的驅(qū)使，利用虛假信息騙取銀行信貸融資的情況也屢有發(fā)生，這在一定程度上也大大增加了銀行貸款的信用風險。

2.操作風險

小微企業(yè)授信的操作風險是指小微企業(yè)在銀行授信過程中，銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、產(chǎn)品設計、系統(tǒng)故障等方面，如銀行在核保核簽過程中未能核實出非借款人本人簽字，造成合同失效的風險；簽寫授信文件時筆誤等問題所造成損失；產(chǎn)品設計存在缺陷，無法對客戶形成有效制約，造成大范圍損失等等。

3.市場風險

小微企業(yè)授信的市場風險是指小微企業(yè)在銀行授信過程中受到利率、匯率、股票、期貨等市場波動影響，造成經(jīng)營困難，導致銀行損失的風險。特別是近年來，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢的波動明顯，對小微企業(yè)產(chǎn)生共振效應，大量小微企業(yè)受行業(yè)性市場萎縮，融資成本上升，匯率變動等因素影響導致經(jīng)營困難，出現(xiàn)停產(chǎn)、破產(chǎn)的情況，市場風險不容小視。

二、小微企業(yè)風險控制的對策

1.有效的準入機制是小微企業(yè)風控的起點

目前多家銀行開展小微企業(yè)授信業(yè)務準入仍然停留在看三表（水表、電表、納稅表）三品（人品、產(chǎn)品、押品）的簡單階段，但隨著社會的發(fā)展、經(jīng)濟結構調(diào)整的變化，小微企業(yè)的風險表現(xiàn)也日趨復雜化，傳統(tǒng)的準入分析手段已經(jīng)不能滿足日益變化的風險情況。需要從全方位、多維度對小微企業(yè)的準入手段進行分析。

（1）小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析

小微企業(yè)抗風險能力弱，受宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境的波動影響大，如果應對不當，甚至遭受滅頂之災。在對小微企業(yè)準入時，首先要對其生存的環(huán)境進行分析。宏觀層面，近年來國家經(jīng)濟發(fā)展方式發(fā)生根本性變化，原有的以投資拉動的增長方式逐漸被新經(jīng)濟、新動能所替代，傳統(tǒng)行業(yè)的小微企業(yè)面臨轉型壓力；以犧牲環(huán)境為代價的粗放式發(fā)展模式向高質(zhì)量發(fā)展轉換，環(huán)保政策日趨嚴厲；政府性債務和國有企業(yè)的治理進入新的階段，圍繞其上下游配套的小微企業(yè)影響較大；中央提出“房住不炒”以來，房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條日益緊張，建筑施工類小微企業(yè)賬期拉長，壞賬增加。在微觀層面，小微企業(yè)進入門檻低，同行業(yè)競爭進入白熱化；互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟如火如荼，電商對小微企業(yè)的沖擊不容忽視。

（2）經(jīng)濟模式分析

每一個小微企業(yè)的創(chuàng)建和成長，都有其獨特的經(jīng)濟模式，在準入階段，必須對小微企業(yè)的商業(yè)邏輯進行深入分析，尋找合理性和隱含的風險。信貸實踐中可見到多種模式，如獲益于土地動遷的企業(yè)家，更有動力進行高負債的土地、廠房基建投資；依靠政商關系的企業(yè)家，多承接政府的相關工程項目；依靠房地產(chǎn)市場的相關產(chǎn)業(yè)企業(yè)家，更傾向于認為房地產(chǎn)市場會持續(xù)成長；給大型傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)國企配套的小微企業(yè)，依賴人脈關系配合簡單技術的生意模式。這些企業(yè)掉進了思維慣性的陷阱中，墨守成規(guī)，不思進取，錯失轉型升級契機，隨著社會進步，最終會越來越難。

（3）信用記錄分析

信用記錄最能體現(xiàn)小微企業(yè)的誠信經(jīng)營觀念，信用記錄的分析不僅僅涵蓋銀行征信、還包括納稅記錄、環(huán)保記錄、司法記錄等多維度客戶經(jīng)營、交易的痕跡。另外，隨著國家誠信社會的建立，在不遠的將來，客戶的消費記錄、交通違章記錄等均可以作為客戶信用記錄的一部分，從中分析客戶的人品、誠信觀念、消費習慣甚至性格特征，從而為授信準入提供參考依據(jù)。

（4）抵質(zhì)押品分析

在抵押物的評估過程中，有些企業(yè)的抵押物存在估值偏高的風險，工業(yè)園中的土地廠房，有些抵押用地在相對偏遠的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，變現(xiàn)能力較差、難度較大。在評估時還存在未能考慮其風險點問題，如土地出讓金是否存在返還，市場交易的變現(xiàn)能力等，存在能否及時變現(xiàn)的風險。另外，貸款發(fā)放后，未能及時察看及重評抵押物，對抵押物的即時變現(xiàn)價格，價格波動情況未能引起足夠重視。特別對于商品融資業(yè)務，由于部分大宗商品價格波動較大，未能及時監(jiān)控其價格和質(zhì)押物數(shù)量的變化情況，極易導致數(shù)量和價值不足，出現(xiàn)風險。

2.科學的審批制度是風險防控的重要保障

目前，多家銀行審批流程中，由于小微企業(yè)的授信數(shù)量大、時效性要求高，有權審批人（一般為行長或有授權的副行長）往往沒有時間和精力逐筆對授信的情況進行研判，一般充分信任評審人員，因此小微企業(yè)的授信評審人員在授信審批流程中起到至關重要的作用。在小微企業(yè)授信評審中，存在多種審查的模式，其中最主要有兩種，第一種方式是審貸分離方式，為避免審查人員與客戶在接觸過程中存在道德風險，授信審查人員不到客戶經(jīng)營現(xiàn)場，也不與客戶見面，而是通過案頭作業(yè)的方式，對客戶提供的資料和調(diào)查人員提供的調(diào)查資料進行審查，審查的重點是授信業(yè)務的合法合規(guī)性以及形式上的信用風險。這種方法雖然避免了內(nèi)外勾結的道德風險的發(fā)生，但由于審查人員未實地考察、未與客戶面談，對客戶的實際經(jīng)營狀況沒有直觀深入的了解，容易被包裝的資料欺騙，形成誤判，出現(xiàn)信用風險。同時在審查過程中需要反復的溝通、補充資料、補充調(diào)查，難以保證小微企業(yè)短頻快的資金需求。第二種方式是審查人員現(xiàn)場調(diào)查方式，審查人員與調(diào)查人員同時深入企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)場，通過與客戶面談，現(xiàn)場查驗客戶的經(jīng)營資料、稅控系統(tǒng)、經(jīng)營流水、生產(chǎn)車間、抵質(zhì)押物等情況，對客戶的經(jīng)營情況、財務狀況、擔保情況進行判斷，形成審查結論。筆者認為審查人員現(xiàn)場下戶的方式更有利于評判信用風險、提高審批效率，是較為科學的方式，關鍵是做好職業(yè)操守教育和合規(guī)管理，防范道德風險。

3.有效的貸后管理是風險防控的最后防線

貸后管理是信貸管理的最終環(huán)節(jié)，是控制風險，防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)，對于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關重要的作用?？蛻舻慕?jīng)營財務狀況不斷變化，存在審批授信時客戶經(jīng)營財務狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（原材料漲價、產(chǎn)品降價或需求減少等）會引起客戶經(jīng)營的財務狀況發(fā)生較大的不利變化。貸后管理要跟蹤客戶經(jīng)營財務狀況包括其商業(yè)信用的變化，及時發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按時歸還的問題，并實施減貸或退出的措施。

總之，小微企業(yè)授信業(yè)務管理中風控理論和實踐操作中有很多方面有待于我們深入研究。全方位、多維度分析各行業(yè)小微企業(yè)特點，建立完善的風險控制體系，是實現(xiàn)小微企業(yè)信貸業(yè)務健康發(fā)展必要前提。通過對小微企業(yè)授信風控技術的應用，從而實現(xiàn)對小微企業(yè)有效金融支持，保障社會經(jīng)濟持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

[1]王艷.淺析小微企業(yè)風險問題與對策[J].納稅，2017（26）：115-116.

[2]高穎.小微企業(yè)信貸融資風險管理研究[J].商業(yè)經(jīng)濟，2017（1）：111-112.

作者簡介：孫凌云（1972- ），女，漢族，佳木斯大學經(jīng)濟與管理學院，高級實驗師，碩士，研究方向：會計與金融；通訊作者：臧建玲（1965- ）女，漢族，佳木斯大學經(jīng)濟與管理學院，教授，碩士，研究方向：會計與金融