淺談企業(yè)集團資金集中管理

孫華明

摘 要：集團公司的資金管理是集團財務管理的重要組成部分。集團公司采用資金集中管理的模式有利于資金的統(tǒng)一控制和規(guī)劃，以確保資金安全、發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢、降低資金結算成本、提高資金使用效益。本文通過對集團財務公司資金集中管理模式進行闡述和分析。

關鍵詞：財務公司；資金； 集中管理 ；

一、引言

企業(yè)集團實行資金集中管理是企業(yè)集團長遠發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代化社會發(fā)展的需求。構建完善的資金集中管理體系，不僅對子公司資金情況加以管控，實施資金管理工作，同時還能優(yōu)化資金分配，給企業(yè)集團創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益和社會效益。但是結合當前情況來說，集團在落實資金管理工作時，普遍存在諸多問題。這就要求我們結合不同的問題，提出相應的優(yōu)化措施，在優(yōu)化資金集中管理方式的基礎上，建立統(tǒng)一賬戶管理，實現(xiàn)子公司資金的統(tǒng)一管理，在提升集團資金管理水平的基礎上，促進企業(yè)集團健康發(fā)展。

二、企業(yè)集團資金集中管理的原則及必要性

（一）原則

資金集中管理是對企業(yè)集團總部和分部的資金進行整體性、集中性的管理，從而不斷優(yōu)化企業(yè)集團資金的配置工作，有效提升資金的使用率。因此在開展資金集中管理工作時，企業(yè)集團應堅持以下幾項原則：一是適度集中原則。即對企業(yè)集團的資金采取約束、決策、監(jiān)督等一系列有效的手段進行管理。二是成本效益性原則。即在管理過程中，應從成本效益最大化的角度出發(fā)，并采取有效的措施合理降低企業(yè)集團的運營和管理成本。三是協(xié)同靈活性原則。即加強企業(yè)集團總部與各分部之間的溝通與合作，并針對內外部環(huán)境的變化及時做好調整措施，以有效提升資金集中管理效率。

（二）必要性

資金集中管理模式對企業(yè)集團來說是極其必要的，它主要有四種管理模式：統(tǒng)收支、結算中心、集中監(jiān)控和內部銀行模式。這些模式的共同實行能夠不斷提高企業(yè)集團的資金利用率，并有效降低其運營管理成本，從而不斷優(yōu)化企業(yè)集團總部和各分部財務管理部門的工作，不斷提高資金運算的準確性。

其次，集中資金管理模式可對管理過程實施動態(tài)化的管理手段，進而有利于防范企業(yè)集團資金風險，提高管理效率的同時，可以不斷增強企業(yè)集團的內部管理效果，從而推動企業(yè)集團的進一步發(fā)展。

三、企業(yè)集團資金集中管理的對策分析

（一）健全資金集中管理制度

目前，資金集中管理模式在我國企業(yè)集團中的實行雖取得了明顯的進步，但其尚處于摸索和實踐階段。因此，要想增強資金集中管理工作的有效性，并為管理工作順利開展提供明確的指導方向，各企業(yè)集團還應不斷健全資金集中管理的相關制度建設，從而為集中管理工作的推行營造一個高效優(yōu)化的內部環(huán)境。首先，應健全企業(yè)集團的內部管控制度和相關的管理權責制度。通過制度的約束促使企業(yè)集團資金管理人員能夠明晰并堅守自身的職責，在資金集中管理工作中能夠秉持著公正、客觀的原則，并從企業(yè)集團成本效益角度出發(fā)不斷提高自身的綜合管理能力，進而提高管理水平。其次，應完善資金預算管理制度。這是企業(yè)集團資金集中管理中的重要內容之一，因而應加大制度的執(zhí)行力度，做好資金籌劃等工作，并規(guī)范相關業(yè)務流程的設計和安排，以提高企業(yè)集團資源的配置率，增強管理工作的有效性。

（二）優(yōu)化資金管理信息系統(tǒng)

在信息化時代，企業(yè)集團的資金集中管理工作也應實現(xiàn)信息化的管理方式，從而才能不斷提高管理效率和水平。首先，企業(yè)集團應完善相關基礎管理設施的建設，構建資金集中管理的信息平臺和信息系統(tǒng)，將相關數(shù)據(jù)信息的收集、分析、存儲與歸檔等工作進行集中管理，從而為資金管理工作的開展提供強有力的技術支持。其次，工作人員還應加強對資金管理信息系統(tǒng)各功能模塊的管理力度，例如用戶管理、相關業(yè)務管理、信息查詢權限管理等，進而發(fā)揮出該系統(tǒng)的最大功效。隨后，企業(yè)集團還應有效結合相關技術軟件的應用，例如云計算、大數(shù)據(jù)等技術，強化對重要資金財務數(shù)據(jù)信息的監(jiān)管力度，并對這些數(shù)據(jù)信息采取加密手段，嚴格限制查詢權限，以有效保障企業(yè)集團的效益。

（三）強化集團風險管控能力

資金集中管理模式在一定程度上會增加企業(yè)集團的財務風險，嚴重時會給其帶來不可挽回的損失。因此，為降低集中管理中的風險，還應不斷強化風險管控能力。首先，應增強企業(yè)集團資金管理人員的風險防控意識，并根據(jù)實際的資金使用特點以及相關影響因素等制定完善風險防控和預警制度，并規(guī)范管理人員的工作行為。其次，還應加強對流動資金的管理，提高閑置資金的使用率。最后，還應正確面對風險與效率之間的關系，提高資金的使用效率以及運轉效率，以有效降低資金集中管理的風險。

（四）構建資金管理評價體系

為提升企業(yè)集團資金集中管理的水平，并有效彌補管理中的不足，還應構建資金集中管理的評價體系，從而不斷優(yōu)化資金的配置。企業(yè)集團應制定科學有效的評價指標，如大范圍內的業(yè)務和財務指標等，小范圍內的管理目標的實現(xiàn)效果、資金利用率、現(xiàn)金支付能力等，形成科學的評價體系，促使相關領導和管理者能夠清晰掌握企業(yè)集團的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，并根據(jù)評價結果不斷改進管理制度、方式、業(yè)務流程等方面的不足，增強資金集中管理的質量。

（五）強化與商業(yè)銀行的對接

目前，我國一些企業(yè)集團在資金管理工作中存在分散的狀況，加之商業(yè)銀行等金融機構受當?shù)卣约跋嚓P政策的約束等，使得其資金的流動性和運轉能力不強，當企業(yè)集團需要資金時，便會出現(xiàn)供給不平衡的情況。因此，各企業(yè)集團還應不斷加強資金集中管理模式的實行，進而降低地域因素的影響力，實現(xiàn)資金的供給平衡，這就需要企業(yè)集團應做好與商業(yè)銀行的對接工作。首先，應規(guī)范企業(yè)集團的開立賬戶制度，避免出現(xiàn)賬戶虛開現(xiàn)象而加大資金集中管理工作的難度。其次應加強對企業(yè)集團各分部存貸制度的管理力度，從而優(yōu)化管理流程，提高資金信息的準確性。而后還應確保集團分部財務管理工作的獨立性，給予其一定的管理和分配權利，從而減輕集中管理人員的壓力。

四、結論

綜上所述，在企業(yè)集團實行資金集中管理模式是非常必要的，它是企業(yè)集團長遠發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代化社會發(fā)展的需求。因此，在實際的資金管理工作中，企業(yè)集團應堅持資金集中管理的原則，健全管理制度、優(yōu)化集中管理信息系統(tǒng)，并構建更加科學化的資金管理評價體系，進而不斷提高管理水平。同時，還應強化對資金集中管理的風險防控能力以及與商業(yè)銀行的對接工作，從而有效提高企業(yè)集團的核心競爭力。

參考文獻：

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