淺談我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險管理

趙恒輝 王燕莉

基于國民經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，金融業(yè)的快速發(fā)展已經(jīng)引起人們的重視。由于我國的金融政策的不斷改進，金融業(yè)也得了更好的發(fā)展，一些國外資本與銀行逐漸走進人們的視野。國內(nèi)銀行雖然具有一定的地區(qū)優(yōu)勢，但是與國外一些權(quán)威銀行相比，我國商業(yè)銀行在創(chuàng)新方面還有待提高。因此，我們應(yīng)緊抓銀行柜臺高頻低損的操作風(fēng)險管理，因為就目前來說，國內(nèi)外對此類風(fēng)險的研究比較缺乏，但它的危害卻是不容小覷的。近些年來，我國商業(yè)銀行數(shù)量在不斷增多，風(fēng)險案件每年都在增加，不僅給商業(yè)銀行帶來一定的經(jīng)濟損失，還嚴重影響人們的正常生活，打亂社會秩序。隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，犯罪分子的知識水平越來越高，犯罪成本在不斷下降，給商業(yè)銀行中的管理者帶來很大的困擾，影響商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行。

一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險原因分析

（一）法制規(guī)范不健全

由于我國金融領(lǐng)域的法制法規(guī)完善力度不夠，不能夠有效打擊各類金融犯罪行為，同時，由于犯罪分子的犯罪成本不斷降低，很多銀行員工以公謀私，使得金融犯罪案件數(shù)量不斷增加。我國的金融法律法規(guī)并沒有得到有效完善，在一定程度上影響商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行，一些工作人員的往往鉆法律空子，利用自身權(quán)利來獲取利益，影響商業(yè)銀行的安全運行，給國民經(jīng)濟的快速發(fā)展帶來一定的影響。

（二）各層級管理人員失職

首先，柜員日終時雙人清點尾箱制度以及大額收付授權(quán)制度形同虛設(shè)。日終時會計主管沒有盡到清點柜員現(xiàn)金尾箱的責任，導(dǎo)致賬實不符沒有及時被發(fā)現(xiàn)的情況，授權(quán)者沒有保管好自己的密碼和卡，被盜用或授意他人進行授權(quán)，引發(fā)操作風(fēng)險事件。其次，由于商業(yè)銀行中的各級領(lǐng)導(dǎo)并沒有嚴格按照遵守各項規(guī)章制度，沒能定期檢查監(jiān)控錄像。由于銀行具有一定的特殊性，為了保證銀行的穩(wěn)定運行，在營業(yè)臺經(jīng)常安裝大量的監(jiān)控，但是，由于銀行中的相關(guān)管理人員對監(jiān)控錄像沒有足夠的重視，一旦發(fā)生犯罪案件，不能夠及時采取相應(yīng)的解決措。最后，對系統(tǒng)的早期預(yù)警信息麻痹大意、不以為然。

（三）系統(tǒng)存在缺陷

在銀行中，核心系統(tǒng)具有非常重要的作用，由于核心系統(tǒng)不能夠?qū)Ω鱾€網(wǎng)點進行有效監(jiān)控，當核心系統(tǒng)發(fā)出警報信號后，警報信號不能夠及時傳遞到相應(yīng)部門，在一定程度上延長了犯罪分子的作案時間，從而影響銀行的經(jīng)濟效益。

（四）管理崗缺乏風(fēng)險管理意識

在銀行中，一旦發(fā)生風(fēng)險案件，經(jīng)常在案件開始時就出現(xiàn)一定的征兆，而由于銀行中的管理人員缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理意識，對其工作沒有足夠的重視，即使出現(xiàn)犯罪征兆，也不會及時采取有效的預(yù)防措施，導(dǎo)致銀行中的公款不斷被挪用，影響銀行的經(jīng)濟效益。

（五）缺乏對員工了解，員工素質(zhì)參差不齊

由于我國商業(yè)銀行起步較晚，員工的知識水平較低，接收新知識的能力較差，在執(zhí)行管理制度的過程中，常常根據(jù)自己以往的工作經(jīng)驗去解決問題。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的主要原因是銀行中管理人員對員工沒有足夠的了解，由于對員工沒有足夠的了解，員工缺乏相應(yīng)的關(guān)心，使得員工不能更好的投入到實際工作當中，影響銀行的穩(wěn)定運行。

（六）誠信約束有待提高

對于發(fā)達國家來說，誠信具有非常重要的作用，采用誠信約束對法律法規(guī)起到一定的補充。特別是對從業(yè)金融行業(yè)中的人員來說，采用誠信約束，能夠保證銀行中的風(fēng)險得到更好的控制。但是，我國銀行中的誠信機制并沒有得到相應(yīng)的完善，使得違反誠信的事件不斷增加，在一定程度上增加了風(fēng)險事件的發(fā)生概率。

二、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）對前臺操作風(fēng)險產(chǎn)生的非預(yù)期損失進行建模，通過計算資本金的方式對操作風(fēng)險產(chǎn)生的非預(yù)期損失的風(fēng)險暴露進行覆蓋

通過不斷規(guī)范前臺操作規(guī)范，能夠保證我國商業(yè)銀行柜臺風(fēng)險得到更好的控制。通過建立前臺操作風(fēng)險非預(yù)期損失模型，并采用良好的資金計算方式對前臺操作風(fēng)險產(chǎn)生的非預(yù)期風(fēng)險進行相應(yīng)的覆蓋，能夠保證銀行資金的流動性。這種方法來自于巴塞爾委員會，巴塞爾委員會一共提供了三種計量模式，在這三種計量模式中，有兩種是將銀行中的毛收入記錄到表格當中，其計量方式比較落后，影響計算結(jié)果的準確性。而第三種方式鼓勵各個商業(yè)銀行自行建立模型。在控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的過程中，全球并沒有形成一定的管理機制與計算模式，各個國家中的商業(yè)銀行也沒有統(tǒng)一的計量模型。

（二）制定相關(guān)操作的各項操作規(guī)程，并定期組織前臺員工進行學(xué)習(xí)

由于各個商業(yè)銀行的管理制度不同，其低前臺操作要求也不盡相同，為了保證商業(yè)銀行能夠更好的運行，銀行中的管理人員需要提高對前臺操作人員的重視，在保證前臺工作人員工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上，不斷提高其工作效率。規(guī)范編寫人員在實際工作當中，可以根據(jù)前臺操作人員的工作情況，制定相關(guān)的審核制度，保證銀行中的各項業(yè)務(wù)得到更好的辦理。對于涉及到利益的工作人員，需要在制度中詳細標明，提高相關(guān)工作人員對其工作的重視。商業(yè)銀行中的管理人員也可以定期對前臺操作人員進行專業(yè)培訓(xùn)，在培訓(xùn)的過程中，可以采取提問方式，并不斷提高前臺操作人員的風(fēng)險意識，從根本上保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行。

（三）商業(yè)銀行在應(yīng)對前臺操作風(fēng)險的時候，多數(shù)是事后的補救措施

通常情況下，在犯罪案件發(fā)生后，商業(yè)銀行經(jīng)常選擇事后補救，銀行中的相關(guān)工作人員在工作的過程中，需要結(jié)合銀行的實際運行情況，定期組織專業(yè)團隊進行分析，找到銀行中存在的漏洞，采取相應(yīng)的修補方案。但是，由于該風(fēng)險事故已經(jīng)造成了很大損失，有的商業(yè)銀行因此已經(jīng)破產(chǎn)。

（四）聘任人員時，應(yīng)對所聘員工進行多方面了解，聘任后應(yīng)加強對員工的關(guān)愛和溝通

銀行屬于特殊部門，員工素質(zhì)直接影響了銀行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)安全，因此，在選人時，應(yīng)全面了解應(yīng)聘者的信息。人員在崗時，應(yīng)常常更新員工動態(tài)，重點關(guān)注指標值異常的員工，避免發(fā)生操作風(fēng)險事件。在商業(yè)銀行運行的過程中，主要依靠前臺員工來維持，而前臺員工的工作壓力較大，不僅需要保持良好的服務(wù)態(tài)度，還要具備良好的專業(yè)技能，具備良好的心理素質(zhì)。如果銀行中的前臺員工沒有強大的心理素質(zhì)，一旦受到客戶的謾罵，很容易發(fā)生風(fēng)險事故，影響銀行的經(jīng)濟效益。

（五）明確不同層級員工的工作職責以及落實追責工作

在商業(yè)銀行中，不同級別的員工，都需要詳細了解操作風(fēng)險，明確自身的工作職責，知道自己的工作范圍與風(fēng)險管理點。在平常的風(fēng)險操作事件中，為了保證員工能夠更好的投入到工作當中，需要不斷提高員工對其工作的重視，針對銀行運行中出現(xiàn)的問題，能夠及時采取有效措施解決，從根本上保證商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益。

（六）落實員工定期輪崗制度

為了保證商業(yè)銀行能夠更好的運行，銀行中的相關(guān)管理人員可以采取員工定期輪崗制度，該制度能夠幫助管理人員更好的了解銀行的運行情況，并針對銀行員工中存在的問題，及時采取有效措施解決，從根本上保證銀行的穩(wěn)定運行。但是，員工定期輪崗制度也會給新員工帶來一定的困擾，新員工由于接觸業(yè)務(wù)較少，在工作的過程中，很容易引發(fā)操作風(fēng)險。

在商業(yè)銀行運行的過程中，只采用規(guī)范的操作程序與管理制度是不夠的，我國商業(yè)銀行需要結(jié)合自身的實際情況，將制度、設(shè)備與人文進行綜合管理，并在原有基礎(chǔ)上，不斷改進與創(chuàng)新，真正做好與時俱進，從而推動我國商業(yè)銀行能夠更好的發(fā)展。