基于計(jì)劃流管理的小微業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)防范

周國(guó)星 胡曉東

摘要：小微業(yè)務(wù)一直被商業(yè)銀行認(rèn)為是“長(zhǎng)尾業(yè)務(wù)”，由于小微客戶自身的特征，小微業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問題一直影響著業(yè)務(wù)的開展，一時(shí)間小微業(yè)務(wù)甚至成為了商業(yè)銀行的“雞肋”。然而，監(jiān)管部門“兩增兩控”的考核目標(biāo)又讓商業(yè)銀行不得不迎難而上。因此，風(fēng)險(xiǎn)問題依舊是首要問題，而道德風(fēng)險(xiǎn)又是眾多風(fēng)險(xiǎn)中的重中之重。在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段沒有能夠從根本上解決小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，我們需要轉(zhuǎn)變思路，從小微業(yè)務(wù)從業(yè)人員日常行為出發(fā)，從管“結(jié)果”向轉(zhuǎn)“行為”轉(zhuǎn)變。在此基礎(chǔ)上建立基于計(jì)劃流管理的小微業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，為小微業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展提供決策思路與方法。

關(guān)鍵詞：小微業(yè)務(wù);計(jì)劃流管理;道德風(fēng)險(xiǎn);行為管理

一、引言

近年來，小微業(yè)務(wù)成為了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的方向之一。一方面在于深入貫徹落實(shí)黨的十九大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，著力緩解小微企業(yè)金融服務(wù)供給不充分、結(jié)構(gòu)不均衡的問題;另一方面，隨著利率市場(chǎng)化，金融脫媒趨勢(shì)的形成，銀行利潤(rùn)空間被進(jìn)一步擠壓，商業(yè)銀行勢(shì)必拓展更具成長(zhǎng)性的小微企業(yè)，抓住“長(zhǎng)尾客戶”，創(chuàng)造新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。然而，小微業(yè)務(wù)的特殊性造成了天然高風(fēng)險(xiǎn)，而道德風(fēng)險(xiǎn)防范又是小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要課題，以往的研究大多從風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的角度來研究風(fēng)險(xiǎn)防控，本文從計(jì)劃流管理的角度提出了小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的新思路。

二、小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)用與研究現(xiàn)狀

小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義，但是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、財(cái)務(wù)不健全、信息不透明、有效擔(dān)保不足、抵御外部經(jīng)濟(jì)波動(dòng)能力差等特性，也給商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)的拓展帶來了天然的風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，降低小微業(yè)務(wù)不良率，各商業(yè)銀行都進(jìn)行了積極的探索，概括起來主要包括以下幾個(gè)方面：

（一）組織創(chuàng)新

通過設(shè)立專門的營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行小微業(yè)務(wù)的專營(yíng)化改革，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事，提高小微業(yè)務(wù)的專業(yè)性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

（二）產(chǎn)品創(chuàng)新

為了應(yīng)對(duì)小微業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行紛紛在產(chǎn)品上做文章。推出了包括：批量開發(fā)、銀稅合作、投貸聯(lián)動(dòng)等不同的角度的創(chuàng)新產(chǎn)品，來分散和隔離小微業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）科技創(chuàng)新

通過大數(shù)據(jù)識(shí)別及移動(dòng)訪場(chǎng)工具等科技手段來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步排查。從互聯(lián)網(wǎng)+高技術(shù)的角度化解小微金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采用客戶開發(fā)“批量化”、供應(yīng)鏈金融“線上化”、作業(yè)模式“科技化”、產(chǎn)品方案“差異化”以及人員管理“過程化”等措施降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這些方式方法的創(chuàng)新對(duì)推動(dòng)我國(guó)小微業(yè)務(wù)的開展，實(shí)現(xiàn)普惠金融戰(zhàn)略起到了非常重要的作用，也體現(xiàn)了各大商業(yè)銀行在開展小微業(yè)務(wù)的過程中已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性。然而，截止2018年3月末小微企業(yè)貸款不良率為2.75%，較大中型企業(yè)高1.2個(gè)百分點(diǎn)[1]。說明小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題依然比較突出。

從風(fēng)險(xiǎn)分類的角度看，金融風(fēng)險(xiǎn)除了金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融制度風(fēng)險(xiǎn)、金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之外，還存在由于倫理道德問題引發(fā)的金融道德風(fēng)險(xiǎn)。從2008年美國(guó)金融危機(jī)的發(fā)生開始，金融道德風(fēng)險(xiǎn)就再次成為了學(xué)界探討的熱點(diǎn)問題，學(xué)界普遍認(rèn)為金融道德風(fēng)險(xiǎn)是造成此次金融危機(jī)的根本原因。在風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)日益成熟、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系日益完善，科技手段日新月異的今天，金融道德風(fēng)險(xiǎn)的比例在上升，其他原因引起的風(fēng)險(xiǎn)比例則在下降。雖然，由道德風(fēng)險(xiǎn)所引起的小微業(yè)務(wù)的不良率目前還沒有具體的實(shí)證數(shù)據(jù)，但是從近年來我國(guó)金融犯罪不斷攀升的趨勢(shì)可以看出，因道德風(fēng)險(xiǎn)造成的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起金融業(yè)的關(guān)注，以免隨著環(huán)境的變化，演變成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，就是指從事金融活動(dòng)的人在最大限度的增進(jìn)自身效用時(shí)，做出不利他人的行為，并且是一種不易為人知的隱蔽行為。即金融從業(yè)者由于違反職業(yè)道德規(guī)范和法紀(jì)約束行為而造成的風(fēng)險(xiǎn)。金融道德風(fēng)險(xiǎn)加劇了金融資產(chǎn)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，是構(gòu)成金融領(lǐng)域不良資產(chǎn)的重要成因之一。在批量模式、互保模式、供應(yīng)鏈模式等小微創(chuàng)新模式中，若存在道德風(fēng)險(xiǎn)問題那將引發(fā)連鎖的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。所以，在小微業(yè)務(wù)中，我們應(yīng)更加重視業(yè)務(wù)開展過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

學(xué)界關(guān)于道德風(fēng)險(xiǎn)的研究已經(jīng)很多。歐陽(yáng)潤(rùn)平（1998）主要從金融道德風(fēng)險(xiǎn)的一般特征進(jìn)行了分析，認(rèn)為金融道德風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)種類，除了存在其他類金融風(fēng)險(xiǎn)所具有的不確定性、普遍性、擴(kuò)散性、隱蔽性與突發(fā)性因素之外，與其他金融風(fēng)險(xiǎn)相比，金融道德風(fēng)險(xiǎn)還存在：本能性、互聯(lián)性和長(zhǎng)期性三個(gè)方面的特征。黃俊寧、劉忠強(qiáng)（2006）從道德風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了分析，認(rèn)為造成金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因包括：經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)不明晰、內(nèi)控制度不健全這兩個(gè)方面。劉澄、張晨從建立專營(yíng)架構(gòu)的角度提出了解決小微金融業(yè)務(wù)成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的問題，一是采用“內(nèi)外雙降”的策略降低小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn);二是風(fēng)險(xiǎn)控制部門建立小微企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行客戶篩選;三是以創(chuàng)新的調(diào)查方式克服小微企業(yè)及財(cái)務(wù)信息不透明的難題。車亮亮（2013）分別從金融道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的人性基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)誘因、信用土壤、倫理因子、法律根源五個(gè)維度對(duì)其發(fā)生機(jī)制進(jìn)行了系統(tǒng)分析，認(rèn)為金融道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是金融主體倫理道德淪喪的必然結(jié)果。本文認(rèn)為，從道德風(fēng)險(xiǎn)的定義中可以看出，對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的管理其本質(zhì)就是對(duì)從業(yè)人員“行為”的管理。從這個(gè)意義上講，對(duì)從業(yè)人員“行為”管理的缺失，是造成道德風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的主要原因，而這一點(diǎn)正是以往研究和實(shí)踐中所缺失的。很多學(xué)者從金融道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)理角度，也得出了類似的結(jié)論。然而，雖然學(xué)者們提出了這樣的機(jī)理和假設(shè)，但是并沒有提出具體的方法加以應(yīng)對(duì)，在一定程度上來降低道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。這正是本文試圖要解決的問題。

三、小微業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)成因分析及計(jì)劃流管理的提出

本文認(rèn)為，道德風(fēng)險(xiǎn)最終體現(xiàn)在從業(yè)人員的“行為”上。只看“結(jié)果”不看“行為”的“業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)”思維是造成小微業(yè)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的主要原因之一。在年度、季度和月度的層層考核機(jī)制下，商業(yè)銀行的管理者們長(zhǎng)期以來養(yǎng)成了只看結(jié)果不看過程的思維習(xí)慣。這里講的過程就是：怎么做我不管，我只看結(jié)果。所謂“怎么做”就是本文講的“行為”管理。商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)的營(yíng)銷人員大部分時(shí)間在客戶端，而小微企業(yè)存在天然的管理不善，授信材料不全的現(xiàn)象，這就給了客戶經(jīng)理很大的主觀判斷。作為客戶的小微企業(yè)，自然知道客戶經(jīng)理（有時(shí)候還包括主管以及風(fēng)控崗）的權(quán)限，而這時(shí)候，客戶經(jīng)理與客戶的目標(biāo)大概率是一致的，就是通過審查，順利融資。這正是客戶經(jīng)理與客戶達(dá)成默契，使得客戶經(jīng)理違背職業(yè)道德的最大前提。然而，由于我們?nèi)狈?duì)這種行為的監(jiān)管措施，使得道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生成為了可能。

按照平衡計(jì)分卡的原理，行為是驅(qū)動(dòng)指標(biāo)，業(yè)績(jī)是滯后指標(biāo)。所以，先要摒棄只看結(jié)果不看過程的管理模式，加強(qiáng)目標(biāo)到結(jié)果的過程化管理，在過程中加強(qiáng)對(duì)行為的監(jiān)管，這才能驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。這里的一個(gè)關(guān)鍵管理工具和載體就是“過程化管理”。即：把事先確定的“目標(biāo)”分解成執(zhí)行“方法”，將“方法”分解成具體的“動(dòng)作”，然后將“動(dòng)作”制定成可執(zhí)行的“計(jì)劃”。這里的“動(dòng)作”即“行為”。最后，在計(jì)劃執(zhí)行過程中，對(duì)事先設(shè)定的營(yíng)銷“行為”進(jìn)行監(jiān)督檢查。而這一系列的動(dòng)作，都通過“業(yè)務(wù)質(zhì)詢會(huì)”的方式來進(jìn)行確定。這樣，我們大部分的業(yè)務(wù)管理工作就圍繞事先確定的“工作計(jì)劃”來開展，包含：計(jì)劃制定、計(jì)劃執(zhí)行和計(jì)劃?rùn)z查。在我們的業(yè)務(wù)管理中增加了計(jì)劃層，即：計(jì)劃流管理。這就是本文要探討的：基于計(jì)劃流管理的小微業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)防范。

四、計(jì)劃流管理的具體內(nèi)容

關(guān)于計(jì)劃流管理的討論主要從內(nèi)容、周期和保障措施三個(gè)方面展開。

（一）計(jì)劃流的內(nèi)容

計(jì)劃流的內(nèi)容主要包括兩個(gè)方面：首先，是結(jié)果定義：接下來一段時(shí)間工作內(nèi)容是什么。很多時(shí)候我們并掌握客戶經(jīng)理的實(shí)時(shí)狀況，而這正是風(fēng)險(xiǎn)所在。有了關(guān)于工作的結(jié)果定義就會(huì)了解到營(yíng)銷人員的工作量，以便實(shí)時(shí)掌握和了解工作動(dòng)態(tài)，這是防范客戶經(jīng)理道德風(fēng)險(xiǎn)的第一道防火墻。其次，是工作分解：達(dá)成工作目標(biāo)的步驟或方法是什么。方法得當(dāng)，會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而方法不得當(dāng)，則會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)大多時(shí)候都隱藏在方法中。如果沒有分解，缺乏具體的工作步驟和方法，那就回到了“只看結(jié)果不看過程”的管理模式。因此，在計(jì)劃執(zhí)行前，對(duì)方法進(jìn)行充分的討論是必要的。而當(dāng)講清楚“怎么做”的時(shí)候，也為監(jiān)督檢查提供了便利，缺乏對(duì)工作過程的監(jiān)管是道德風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的主因之一。

（二）計(jì)劃流的周期

按照時(shí)間長(zhǎng)短劃分，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理可以分為不同的管理周期。不同的周期我們所關(guān)注的組織經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)是不一樣的。通常情況下，年度計(jì)劃關(guān)注的是戰(zhàn)略;季度計(jì)劃關(guān)注的是經(jīng)營(yíng)分析;月度計(jì)劃關(guān)注的是重點(diǎn)工作;周計(jì)劃關(guān)注的是工作方法;每天的計(jì)劃關(guān)注的是工作結(jié)果。其中，年度和季度更多是從經(jīng)營(yíng)的角度制定計(jì)劃。從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度看計(jì)劃流管理主要關(guān)注的是月計(jì)劃和周計(jì)劃。由于小微業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和客戶服務(wù)周期較短，因此關(guān)注的重點(diǎn)是周計(jì)劃。主要關(guān)注周計(jì)劃中工作結(jié)果分解是否得當(dāng)，如何檢查以及最終完成情況。

（三）計(jì)劃流的保障

計(jì)劃流的有效運(yùn)行需要有保障措施。第一，組織保障。在每一個(gè)層級(jí)的團(tuán)隊(duì)中都需要配備一名計(jì)劃管理崗（可兼職）來負(fù)責(zé)工作計(jì)劃的收集、檢查和反饋，這是計(jì)劃流在組織中運(yùn)行的推動(dòng)力量，小微業(yè)務(wù)的管理昔可以在計(jì)劃流動(dòng)的過程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。第二，機(jī)制保障。計(jì)劃流在組織中運(yùn)行需要建立一套管理機(jī)制，可以遵循PDCA的管理原則，即：計(jì)劃（Plan）、實(shí)施（Do）、檢查（Check）、行動(dòng)（Action），按照這套程序來管理每一條計(jì)劃流，讓每一項(xiàng)工作處在可監(jiān)管的狀態(tài)。第三，協(xié)調(diào)保障。計(jì)劃流的管理需要負(fù)責(zé)小微業(yè)務(wù)的前、中、后臺(tái)的各個(gè)部門進(jìn)行協(xié)同作業(yè)，信息共享，這樣才能讓風(fēng)險(xiǎn)前移，及早識(shí)別。第四，工具保障。計(jì)劃流管理需要統(tǒng)一的計(jì)劃管理工具，包括各種計(jì)劃表格，IT工具等。另外，貫穿計(jì)劃流管理始終的是業(yè)務(wù)質(zhì)詢思維。所謂質(zhì)詢，即：質(zhì)疑和詢問。在質(zhì)疑和詢問中，進(jìn)行糾偏，讓業(yè)務(wù)運(yùn)行在陽(yáng)光之下，進(jìn)而降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

五、結(jié)語(yǔ)

在小微業(yè)務(wù)的管理中，計(jì)劃流管理的應(yīng)用不僅僅局限在風(fēng)險(xiǎn)的防范?；谛∥I(yè)務(wù)的特點(diǎn)，推行計(jì)劃流管理一方面可以推動(dòng)營(yíng)銷工作的開展，提升產(chǎn)能。另一方面，可以通過工作計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)快速提升營(yíng)銷人員的工作能力。另外，計(jì)劃流管理還可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同作業(yè)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前移，讓風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)部門由對(duì)立走向合作。

隨著金融業(yè)的進(jìn)一步開放，商業(yè)銀行面臨著更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，而作為商業(yè)銀行新價(jià)值發(fā)現(xiàn)的小微客戶則是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的主要群體。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中，小微業(yè)務(wù)的從業(yè)人員面臨著復(fù)雜的外部環(huán)境，因此，加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范將是未來商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。

本文在總結(jié)學(xué)者研究和商業(yè)行業(yè)金融道德風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的基礎(chǔ)上，依據(jù)商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)的特征，提出了通過計(jì)劃流管理降低小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法。需要強(qiáng)調(diào)的是計(jì)劃流管理不同于通常我們所提倡的“目標(biāo)管理”，目標(biāo)管理傾向于對(duì)指標(biāo)和結(jié)果的管理，而計(jì)劃流管理則側(cè)重對(duì)指標(biāo)背后方法的管理，結(jié)果背后動(dòng)作與行為的管理。只有管住了行為，才能從源頭上遏制住道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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