加強(qiáng)資金全過(guò)程管理提升經(jīng)濟(jì)效益

黃群英

摘要：伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)地位，除了要提升行業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)外，也要對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制予以重視，踐行系統(tǒng)化全過(guò)程財(cái)務(wù)監(jiān)督和管控，加強(qiáng)資金全過(guò)程管理，支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化。本文簡(jiǎn)要分析了資金全過(guò)程管理對(duì)經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)化的作用，并針對(duì)資金全過(guò)程管理工作中存在的問題和優(yōu)化措施展開討論，以供參考。

關(guān)鍵詞：資金；全過(guò)程管理；經(jīng)濟(jì)效益；問題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F271 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2018）006-0-02

一、資金全過(guò)程管理對(duì)經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)化的作用

在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系中，資金管理工作對(duì)推進(jìn)發(fā)展進(jìn)程具有非常重要的作用，其貫穿在企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，無(wú)論是材料采購(gòu)項(xiàng)目、工程施工設(shè)計(jì)監(jiān)理，還是企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售等，都要建立有效的資金鏈條，整合資金使用效率，為企業(yè)后續(xù)經(jīng)營(yíng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。另外，市場(chǎng)外部環(huán)境逐漸復(fù)雜，這就需要企業(yè)針對(duì)資金全過(guò)程管理工作給予更多的關(guān)注。企業(yè)要積極從自身發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)需求出發(fā)，完善全過(guò)程資金管理和控制，建立有效的監(jiān)督控制機(jī)制，保證能建立切實(shí)有效的推進(jìn)機(jī)制，維護(hù)資金管理制度的完整程度，也為企業(yè)內(nèi)部推進(jìn)資金系統(tǒng)化管理奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)[1]。

二、資金全過(guò)程管理存在的不足

盡管企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)能充分認(rèn)識(shí)到資金全過(guò)程管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，但是依舊存在一些亟待解決的問題，其中，協(xié)同化管理機(jī)制不當(dāng)以及精益化管理后勁不足等問題較為突出，會(huì)嚴(yán)重制約企業(yè)資金分配以及管理效果，使得企業(yè)不能對(duì)資金進(jìn)行妥善處理處理和整合。

1.橫向協(xié)同管理不當(dāng)

企業(yè)常規(guī)化管理工作開展過(guò)程中，缺乏自身發(fā)展結(jié)構(gòu)的認(rèn)知，就使得資金內(nèi)部橫向協(xié)同化管理效果并不理想。企業(yè)資金管理對(duì)安全生產(chǎn)和電網(wǎng)規(guī)劃、建設(shè)項(xiàng)目的融通管控存在一定的偏差，就使得資金流動(dòng)效果并不理想，相關(guān)工作的開展受到一定程度的限制，工作運(yùn)行效率和完整性都不能滿足實(shí)際需求，甚至?xí)?yán)重制約企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。另外，企業(yè)內(nèi)部資金管理和客戶服務(wù)、物資采購(gòu)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的失衡也是導(dǎo)致資金管理效果不佳的原因，這就需要企業(yè)在整合相關(guān)問題后對(duì)業(yè)務(wù)予以統(tǒng)籌性引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)管理水平的進(jìn)一步加強(qiáng)。

2.精益化管理有待提高

對(duì)于企業(yè)而言，精益化管理十分關(guān)鍵，是順應(yīng)市場(chǎng)變化的有效路徑，但是，多數(shù)企業(yè)精益化管理工作機(jī)制和工作體系并不能完全貼合企業(yè)的實(shí)際需求，就導(dǎo)致資金管理的精益化管理水平滯后問題嚴(yán)重。另外，電網(wǎng)建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都需要穩(wěn)定的資金管控和支撐體系，然而，企業(yè)高層將過(guò)多的精力都放在經(jīng)濟(jì)利益提升方面，忽略了資金鏈條完整性，就使得資金流轉(zhuǎn)效益的重視程度和對(duì)資金規(guī)劃水平不能順應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求。除此之外，企業(yè)在資金投資項(xiàng)目方面存在一定的盲目性，沒有經(jīng)過(guò)精細(xì)化投資分析決策就投資固定資產(chǎn)，使得企業(yè)周轉(zhuǎn)資金缺失，也是導(dǎo)致企業(yè)全面優(yōu)化發(fā)展不能得以實(shí)現(xiàn)的原因。

三、資金全過(guò)程管理的優(yōu)化措施

在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況和發(fā)展需求，逐步提升企業(yè)內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)控制水平、資金流動(dòng)水平和資金管理效益。整合監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)具體問題進(jìn)行具體分析，確保資金管理效果和資金分析水平能順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求[2]。一方面，要對(duì)資金安全基礎(chǔ)進(jìn)行有效整合，確保能充分踐行《廣東電網(wǎng)公司資金安全規(guī)程實(shí)施細(xì)則》，提高管理工作的實(shí)際水平，尤其是對(duì)事前、事中、事后堵塞資金的安全漏洞予以關(guān)注。另一方面，要整合資金運(yùn)營(yíng)效率。借助資金計(jì)劃與銀行支付限額等控制手段，整合資金支出效果。除此之外，也要對(duì)資金管理效益予以監(jiān)督。正是借助分公司零余額管理、子公司集團(tuán)賬戶管理，從根本上實(shí)現(xiàn)了資金的優(yōu)化配置，一定程度上盤活了閑置資金，完善資金成本節(jié)約的目標(biāo)。

1.提升資金使用效率

企業(yè)在實(shí)際監(jiān)督管理工作開展過(guò)程中，要對(duì)資金使用效率予以分析，避免資金的過(guò)度浪費(fèi)，整合資金監(jiān)督監(jiān)控機(jī)制，完善資金全過(guò)程管理效果，通過(guò)運(yùn)用資金備付模型、提前還貸等方式，有效控制資金存量，壓減貸款規(guī)模，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，節(jié)省資金成本，控制財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)，不斷提高資金規(guī)劃預(yù)測(cè)和分析能力。需要注意的是，企業(yè)要制定更加系統(tǒng)化的資金使用管理機(jī)制，從根本上提高資金的使用效率，確保資金運(yùn)用管控工作能和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及管理工作相聯(lián)系，確保資金配置效果和合理性調(diào)配項(xiàng)目的完整程度，維護(hù)資金使用范圍以及使用價(jià)值[3]。也就是說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門要將資金使用機(jī)制建立在相關(guān)調(diào)研數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)可能投資的項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)籌分析，從而判定投資的必要性。不僅要對(duì)工作隊(duì)伍予以調(diào)查，也要建立有效的資信調(diào)查部門，確保責(zé)任機(jī)制的完整性，維護(hù)工作狀態(tài)，只有保證投資項(xiàng)目有的放矢，才能在確保經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

除此之外，也要積極踐行有效的預(yù)算管理機(jī)制，有效整合資金管理工作的運(yùn)維操作手段，確保預(yù)算期內(nèi)能對(duì)資金的收支項(xiàng)目展開深度預(yù)算和測(cè)評(píng)估計(jì)，保證資金收支控制效果的最優(yōu)化，也為企業(yè)資金安全和成本監(jiān)督管理提供保障，編制更加具有科學(xué)化價(jià)值的資金管理體系[4]。

2.加強(qiáng)資金內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理

在企業(yè)常規(guī)化管理工作開展的過(guò)程中，要積極建立健全有效的內(nèi)控機(jī)制，完善資金監(jiān)督管理效果，實(shí)現(xiàn)資金管理工作的可持續(xù)發(fā)展。

第一，要建構(gòu)完整的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)方面進(jìn)行綜合性處理，對(duì)執(zhí)行過(guò)程予以監(jiān)督維護(hù)，確保電力企業(yè)能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)資金運(yùn)維項(xiàng)目展開深度處理，將資金風(fēng)險(xiǎn)控制工作作為根本性運(yùn)維標(biāo)準(zhǔn)。第二，要強(qiáng)化監(jiān)督約束的完整性，從企業(yè)發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，展開有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，細(xì)化分析年度預(yù)算和企業(yè)資金流向等項(xiàng)目參數(shù)的實(shí)際水平，及時(shí)了解企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況的變更情況，能針對(duì)具體問題建立全過(guò)程監(jiān)督機(jī)制，從根本上強(qiáng)化企業(yè)資金內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制的完整程度[5]。

3.加強(qiáng)資金管理水平

企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，要結(jié)合實(shí)際問題建立具有針對(duì)性的解決措施，確保資金管理水平得以全面優(yōu)化。

第一，要整合橫向協(xié)同資金管理工作結(jié)構(gòu)，按照標(biāo)準(zhǔn)化流程有序落實(shí)具體操作，保證管控體系的完整性，提高管理工作的系統(tǒng)化程度，從質(zhì)量和發(fā)展需求出發(fā)，發(fā)揮協(xié)同管理的實(shí)際優(yōu)勢(shì)[6]。

第二，在企業(yè)管理工作開展的過(guò)程中，要對(duì)資金管理進(jìn)行精細(xì)化處理，保證具體問題具體分析的機(jī)制。（1）資金的使用管理。主要集中在資金運(yùn)用能力方面，要想從根本上維護(hù)管理水平，就要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和常規(guī)化使用機(jī)制予以監(jiān)督和處理，保證資金管理框架結(jié)構(gòu)的完整性，妥善處理資金分配和控制機(jī)制。（2）資金分配管理。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要想充分發(fā)揮資金的實(shí)際價(jià)值，就要將其應(yīng)用在經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)方面，因此，不僅要對(duì)內(nèi)部資金橫向管理予以重視，也要對(duì)資金的分配結(jié)構(gòu)展開深度分析，保證資金管理能落實(shí)到位，提高員工的工作積極性，全面提高資金分配管理的實(shí)際價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值優(yōu)化。（3）資金籌集管理，在企業(yè)不斷發(fā)展的背景下，要從內(nèi)部或者是外部進(jìn)行資金籌集，整合資金維護(hù)和管理水平，落實(shí)更加系統(tǒng)化的監(jiān)督和管控機(jī)制，整合資金維護(hù)措施的同時(shí)，也為后續(xù)管理水平的進(jìn)一步提高奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。資金作為企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，需要引起企業(yè)管理層的重視，不僅要從全局出發(fā)，對(duì)其進(jìn)行全面監(jiān)督和管理，也要具有前瞻性眼光，確保資金管理工作和調(diào)度機(jī)制貼合企業(yè)發(fā)展需求[7]。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的升級(jí)，就要積極建立健全有效的管控措施，落實(shí)現(xiàn)代化企業(yè)監(jiān)督管理機(jī)制，維護(hù)資金管理效果的同時(shí)，保證經(jīng)營(yíng)管理效果和資源完整程度，維護(hù)資金管理水平的提升效果，也為企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供保障，促進(jìn)電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

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