集團企業(yè)資金結算中心的財務集中化管理

莊銀傳

伴隨著社會的不斷發(fā)展變化，集團企業(yè)采用傳統(tǒng)的財務管理模式已經(jīng)不符合現(xiàn)代化社會以及企業(yè)發(fā)展的需求，為了能夠適應現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)需要進一步的完善財務管理方式，從粗放型的財務管理方式向著集中的管理模式進行過渡，對資金的周轉(zhuǎn)以及利用都產(chǎn)生積極的作用。以下從財務集中化管理內(nèi)容出發(fā)對企業(yè)資金結算中心的財務集中化管理進行研究，希望能夠?qū)ζ髽I(yè)管理起到積極的促進性作用。

集團企業(yè)經(jīng)營是一種經(jīng)濟型組織，一般是一個以上以及大型企業(yè)為核心的組織，連接的紐帶一般是技術、資產(chǎn)以及資本和產(chǎn)品等等。參與到組織中的每一個企業(yè)都具有相同性的利益，企業(yè)的核心也是對其他企業(yè)有限制和影響的角色。集團企業(yè)在長時間的發(fā)展以及成長過程中，形成了自己的組織機構，并且經(jīng)營上規(guī)模也非常大，企業(yè)財務管理在集團企業(yè)發(fā)展過程中起到了非常重要的作用，并且企業(yè)經(jīng)營模式也逐漸向著多元化的方向進展，在這樣的背景下，本文主要對集團企業(yè)資金結算中心的財務集中化管理工作進行分析，以此讓財務管理的方式得到改善，提升企業(yè)運營效率。

一、集團企業(yè)資金結算中心財務集中化管理內(nèi)容

（一）信息集中管理的主要內(nèi)容

集團企業(yè)在資金階段過程中開始使用現(xiàn)代化科學技術，因此信息化是不可缺少的一項條件，更是建立在信息化基礎上的財務管理工作，使用信息技術對財務實施集中化的管理就是要建立企業(yè)一個使用企業(yè)管理的信息化財務管理工作。嚴格的按照現(xiàn)有的管理標準實施管理，并且使用ERP系統(tǒng)做財務的集中化管理，以此提升集團企業(yè)內(nèi)部的財務管理水平。

（二）全面預算管理內(nèi)容

在集團企業(yè)財務以及經(jīng)營管理和投資活動過程中，需要對財務做好全面的嚴格的控制，并且有計劃的展開各種財務管理工作，安排資金的使用和投入。這些就是全面預算管理的主要內(nèi)容。在全面看的預算管理中，其屬于控制性的行為，可以對集團企業(yè)資源配置以及整體的決策也起到量化性的作用，進行集團企業(yè)全面的預算管理過程中，還需要對預算的考核以及分析和監(jiān)控以及執(zhí)行等等工作做好落實。

（三）全面化的成本管理

全面化的成本管理主要是以集團企業(yè)結算為中心的管理工作，這是管理當中的重要組成部分，并且一切工作都是以管理為主要基礎的，在這種管理模式之下，主要分析出現(xiàn)代化集團企業(yè)的成本動態(tài)和變化規(guī)律，因此讓集團企業(yè)的經(jīng)營管理成本更加傾向廣義性和多維性，提升動態(tài)性，減少企業(yè)的成本投入，也能夠讓內(nèi)部成本得到優(yōu)化。在進行基礎成本管理的過程中還需要采用集中式的管理模式，不斷的設計改進成本管理模型，提升運行、成本構建以及作業(yè)認定方面的分析。

二、集團企業(yè)資金結算中心的財務集中化的管理

（一）強化財務資金的集中管理

首先，充分的使用資金階段的方式起到職能化的作用。集團企業(yè)對資金的支出需要更加有效的控制，并且對下屬的每一個公司經(jīng)濟走向也需要做好詳細的處理，將收支看成是嚴格的經(jīng)濟監(jiān)督以及管理活動。

其次，對于閑置的資金還需要進行統(tǒng)一的分配工作，爭取能夠做到資金和成本的管理，以此實現(xiàn)資金最大化的使用，合理的對資金進行有效的分配，然后按照輕重緩急之分，做好資金的分配性工作，嚴格的對資金的流向進行更多方面的控制。如果資金的使用不合理，就需要采取必要的監(jiān)管措施，嚴格的進行看管。

最后，強化資金集中的調(diào)度，涉及到金融機構還需要進行統(tǒng)一的協(xié)調(diào)，以免出現(xiàn)資金過度分散的情境，對于在銀行注銷以及變更的工作需要企業(yè)的資金管理機構和管理部門進行集中統(tǒng)一性的處理。

（二）全面的預算管理工作

全面預算管理工作的處理主要是考慮到集團企業(yè)內(nèi)部長遠的利益，對企業(yè)子公司的財務情況作更加全面細致性的研究，深化小的財務行為，并且對子公司的財務經(jīng)濟情況作更加深入性的分析，構建起全面的預算目標，爭取給企業(yè)長遠的發(fā)展做出規(guī)劃，也可以從企業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略出發(fā)，制定出企業(yè)預算的目標，對這些目標做逐層的進一步的分解，并且以此按照下述的公司實際的經(jīng)營情況制定預算草案，在審核機構以及管理部門預算完成以后做匯總工作，并且由子公司負責人參與到整個預算工作的調(diào)整過程中，通過預算管理機構審核以后，給予通過。

（三）完善企業(yè)的財務管理制度

在集團企業(yè)的財務發(fā)展過程中，需要建立健全管理機構，設立起薪酬委員會以及戰(zhàn)略發(fā)展委員會，完善每一種組織機構，并且也制定相關的管理制度。集團企業(yè)需要有授權人、負責人以及分支機構對機構委員會負責人進行負責，以此讓企業(yè)的權威性不失去，這樣總部和子公司之間就有更好的溝通機會，能夠讓企業(yè)信息之間交流更加順暢。

除此之外，還需要企業(yè)集團按照現(xiàn)有的財務管理情況，對資金階段中心的財務管理進行優(yōu)化，也使用現(xiàn)代化的管理模式。對于投資雙方的管理可以使用當前比較廣泛的垂直化管理方式，全面的落實資金的階段以及財務核算的管理，讓集團企業(yè)財務管理平臺得到拓展和優(yōu)化，使用更加有效和控制力度更大的管理模式。建立完善的企業(yè)財務管理內(nèi)部控制制度，強優(yōu)預算管理和財務監(jiān)督。在集團企業(yè)管理以及整改的過程中，需要建立起財務管理的內(nèi)部制度，這樣才能讓財務管理工作走入正軌，才能強化企業(yè)工作人員的觀念和意識，在單位中的每一個環(huán)節(jié)和人員身上起到約束性的作用。財務管理當中，預算管理以及財務監(jiān)督是關鍵性的兩種要素，需要從這兩個板塊出發(fā)制定全面的財務管理制度。

首先，集團企業(yè)人員要關注預算管理工作，樹立起正確的意識和理念，對預算工作進行不斷的推進。事前預算是按照企業(yè)的發(fā)展實際，按照企業(yè)市場的環(huán)境變化，做好預算的重要性發(fā)揮，保障在企業(yè)收入預算的基礎上給企業(yè)帶來更大的利潤。

其次，采取適度從緊的原則。此項原則的維持需要企業(yè)在收支平衡的基礎上前進，并且做好財務的監(jiān)督管理工作，在企業(yè)內(nèi)部的重大事件和重大決策面前做好監(jiān)督管理。及時的發(fā)現(xiàn)增值保值的問題，然后找出對問題的解決途徑，以此保障企業(yè)財務管理目標的實現(xiàn)。在此監(jiān)督過程中還需要關注避免資產(chǎn)出現(xiàn)大量的流失現(xiàn)象，極大的推動財務管理水平的提升。

（四）強化財務管理工作人員的基本素質(zhì)

財務管理人員在集團企業(yè)當中處于重要性的地位之上，并且也是管理工作的主要參與人員，對于提升企業(yè)財務管理水平有非常大的促進性作用。為了能夠讓集團企業(yè)的財務管理走向集中化的管理就需要提升財務管理人員的基本素養(yǎng)，并且在市場情況下保持競爭性的優(yōu)勢，打造出一個素質(zhì)超硬的財務管理人員團隊。

三、結語

綜上所述，本文對集團企業(yè)資金結算中心的財務集中化管理進行了分析和研究，首先提出了集團企業(yè)資金結算中心財務集中化管理的內(nèi)容，在內(nèi)容的基礎之上對具體措施和策略進行了分析研究，以此能夠讓集團各個子公司的財務管理工作更踏出一步，實現(xiàn)企業(yè)財務的集中化管理，提升資金的使用效率，讓資金的運用更加完善。（作者單位為南京中山陵園管理局）