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      企業(yè)資金管理中的問題與應對策略研究

      2018-05-14 08:55:54張功
      財訊 2018年16期
      關(guān)鍵詞:企業(yè)管理者資金管理工作

      張功

      隨著市場經(jīng)濟競爭環(huán)境的B益激烈,企業(yè)資金管理在企業(yè)管理中就變的越來越重要,影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,但在實際中企業(yè)資金管理也存在著不少問題。本文主要從企業(yè)資金管理的定義出發(fā),分析當前企業(yè)資金管理中存在的問題表現(xiàn),提出了相應的解決策略。

      企業(yè) 資金管理 問題 策略

      引言

      在社會經(jīng)濟的進一步發(fā)展的情況下,我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)正被不斷的優(yōu)化和整合,企業(yè)是構(gòu)成國家經(jīng)濟基礎(chǔ)發(fā)展和加強國際市場競爭的中堅力量。企業(yè)資金管理作為企業(yè)管理中的一部分,它是企業(yè)管理的核心內(nèi)容,資金是一個企業(yè)正常經(jīng)營運作的物質(zhì)保障。然而就目前企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看,很多企業(yè)在企業(yè)資金管理中都存在著不少的問題。因此,企業(yè)必須提高對企業(yè)資金管理的能力,這樣才能有效的實現(xiàn)對企業(yè)的科學管理,促進企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。

      企業(yè)資金管理的定義

      企業(yè)資金管理指的是對企業(yè)資金的具體來源,以及對資金如何進行有效使用而展開的一系列計劃、監(jiān)督、控制、考核等相關(guān)的總稱,它是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)。在企業(yè)管理中,企業(yè)資金管理主要體現(xiàn)在對企業(yè)的資金流、資產(chǎn)核算、資金運作三方面的管理和把控。加強企業(yè)的資金管理不僅有利于企業(yè)的良好發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展,也有利于對企業(yè)資金進行優(yōu)化配置,提高我國企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力。

      企業(yè)資金管理中存在的問題

      (1)嚴重缺乏企業(yè)資金管理意識

      我國企業(yè)管理者對資金管理意識比較淡薄,主要體現(xiàn)在兩個方面,首先,雖然他們已經(jīng)認同對企業(yè)進行資金管理,但是卻沒有投入過多的精力去研究和學習,大部分管理者依然認為資金管理是財務部門的職責,忽視了企業(yè)經(jīng)濟活動中所有管理人員的工作。其次,企業(yè)管理者沒有建立健全企業(yè)資金時間價值和風險價值體系,在對資金的使用過程中缺乏科學性,導致企業(yè)面臨嚴重的安全隱患。最后,企業(yè)內(nèi)部制度的不完善,主要體現(xiàn)在對制度執(zhí)行如同虛設(shè),阻礙了企業(yè)對資金管理的工作開展。

      (2)企業(yè)資金過度分散,利用率不高

      在企業(yè)資金管理中,企業(yè)普遍存在對資金的使用率低下的問題,這是因為我國大部分企業(yè)擁有大量的貨幣資金,企業(yè)可以根據(jù)自身需求將貨幣資金隨時變現(xiàn)。由于長期受到傳統(tǒng)資金觀念的影響,再加上企業(yè)領(lǐng)導對短期投資的認知有限,他們無法及時做出相應的決策,導致錯失投資機遇,進而影響企業(yè)資金的利用率。其次,我國企業(yè)習慣在生產(chǎn)經(jīng)營中開設(shè)多個銀行結(jié)算賬戶,這樣就讓企業(yè)很難從整體上對資金進行管理,資金呈現(xiàn)過度分散化現(xiàn)象,降低了對企業(yè)資金的利用率。

      (3)數(shù)據(jù)信息嚴重失真

      企業(yè)財務部門在進行相關(guān)財務活動時,需要企業(yè)其他各部門提供相應的財務數(shù)據(jù)信息。但是其他各部門出于自身利益的考慮,提供的數(shù)據(jù)信息不真實,導致財務部門不能編制真實有效的財務報表,企業(yè)領(lǐng)導高層也就無法掌握準確的企業(yè)財務信息,從而導致他們做出錯誤的決策,嚴重的影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

      (4)企業(yè)籌資渠道有限,資金極度短缺

      經(jīng)營一個企業(yè)最現(xiàn)實的問題的就資金,資金是企業(yè)正常運行的物質(zhì)保障。但是我國大多數(shù)企業(yè)呈現(xiàn)籌資渠道有限和資金極度短缺的現(xiàn)象,企業(yè)籌資的主要方式就是向銀行借貸、發(fā)行企業(yè)債券,由于大多數(shù)企業(yè)的受到自身信用的影響,導致無法從銀行借到大數(shù)額的資金。再加上發(fā)行企業(yè)債券的成本和民間借貸利息過高的問題,企業(yè)在籌資上面臨著很大的困難;從根本上制約著企業(yè)的發(fā)展。

      加強和完善企業(yè)資金管理的策略

      (1)增強企業(yè)資金管理意識

      管理者的企業(yè)資金管理意識直接影響著企業(yè)資金管理工作的質(zhì)量,作為企業(yè)的管理者,應該提高自己的企業(yè)資金管理意識,增強對資金管理工作的重視度。只有這樣才能增強企業(yè)自身的市場競爭能力,有利于企業(yè)在市場經(jīng)濟中抓住發(fā)展機遇,也可以在一定的程度上杜絕或減少企業(yè)風險所帶來的損失。同時,企業(yè)管理者還應該注意資金的流向,有利于更好的掌握全局,促進資金管理工作的健康有序進行。

      (2)優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu),提高資金的利用率

      企業(yè)資金管理需要建立健全資金管理體系,優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu),使各項資金的使用有切實的有章可循,每一項資金管理工作的開展有理有據(jù)。尤其對企業(yè)現(xiàn)金流的關(guān)注,企業(yè)現(xiàn)金流量表能夠讓企業(yè)管理者更直觀,有效的了解到企業(yè)真正可供使用的資金數(shù)目,從而做出正確的資金使用相關(guān)決策。在企業(yè)的資金結(jié)算過程中,企業(yè)應該統(tǒng)一向銀行申請開設(shè)賬戶,并在企業(yè)總部成立銀行核算中心。統(tǒng)一對企業(yè)各部門進行大額收支業(yè)務的核算。這樣有利于企業(yè)管理者及時掌握各部門的資金使用情況,降低資金使用成本,提高資金的利用率。

      (3)規(guī)范企業(yè)資金的工作流程

      企業(yè)在資金管理過程中應該規(guī)范工作流程,首先,財務工作者應該做好對企業(yè)的相關(guān)資金的記錄,包括:企業(yè)現(xiàn)金記錄、銀行存款記錄、現(xiàn)金盤點記錄等等,保障企業(yè)資金的賬實相符。其次,企業(yè)領(lǐng)導要積極督促企業(yè)各部門配合財務門工作,保證各部門提供給財務部門的數(shù)據(jù)信息真實、可靠,促進財務部門工作效率的提高。最后,建立資金預警體系,由專門的人負責對企業(yè)資金安全風險的進行評估和分析,為企業(yè)管理者提供有效的、有價值的數(shù)據(jù)信息,促進管理者及時做出正確的決策,保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。

      (4)積極拓展融資渠道

      企業(yè)資金作為企業(yè)正常運營的重要物質(zhì)保障,企業(yè)必須拓展企業(yè)資金的融資渠道。首先,政府要加大對企業(yè)的扶持力度,創(chuàng)造有利于企業(yè)融資的良好環(huán)境,大力發(fā)展地方性金融機構(gòu)和民間借貸市場,拓展企業(yè)融資渠道。其次,銀行要轉(zhuǎn)變惜貸怕貸的思想觀念,增強信貸投放的意識,在合理規(guī)避風險的提前提下,降低企業(yè)借貸服務門檻,加大對企業(yè)資金的借貸數(shù)額,促進企業(yè)資金管理工作的順利開展。

      結(jié)語

      總而言之,企業(yè)只有進行科學、有效的企業(yè)資金管理工作,才能提高企業(yè)的綜合管理能力;企業(yè)只有不斷的提高企業(yè)資金管理水平,才能實現(xiàn)最大化的企業(yè)經(jīng)濟效益。因此,企業(yè)必須加強對企業(yè)資金的管理工作,保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

      [1]劉莉.關(guān)于我國目前企業(yè)資金管理的幾點思考[J].現(xiàn)代商業(yè).2010(03).

      [2]焦小靜.劉思涓.企業(yè)集團資金管理現(xiàn)狀及其研究[J].財會通訊(理財版).2008(08).

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