基于DEA的特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價
——以杭州市云棲小鎮(zhèn)為例

(浙江財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院 浙江 杭州 310018)

一、引言

2015年初浙江省委省政府提出了特色小鎮(zhèn)行動戰(zhàn)略后，2016年7月20日，住建部等三部委發(fā)布《關(guān)于開展特色小鎮(zhèn)培育工作的通知》，決定在全國范圍開展特色小鎮(zhèn)培育工作。10月14日，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部公布了第一批中國特色小鎮(zhèn)名單，旨在通過建設(shè)一批產(chǎn)業(yè)特色鮮明、人文氣息濃厚、生態(tài)環(huán)境優(yōu)美、兼具旅游與社區(qū)功能的特色產(chǎn)業(yè)小鎮(zhèn)。

現(xiàn)今國家高度重視特色小鎮(zhèn)的發(fā)展與建設(shè)，但是目前我國關(guān)于特色小鎮(zhèn)的績效評價的研究極少，特別是基于DEA理論的績效評價指標體系的現(xiàn)有研究少之又少。因此，如何對特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式進行合理的績效評價，提升項目在執(zhí)行過程中的績效水平，從而實現(xiàn)項目最終戰(zhàn)略目標，就成了亟待解決的問題。本文將DEA理論引入特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價中，結(jié)合運用問卷調(diào)查法、實地調(diào)研等多種方法，構(gòu)建出基于DEA的特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價指標體系，并以杭州市特色小鎮(zhèn)的績效評價為例，詳細介紹了應(yīng)用該模型進行績效評價的具體步驟。

二、PPP委托運營模式績效評價的基礎(chǔ)理論

(一)PPP委托運營模式

公私合作/公私合營(Public-Private Partner-ships，PPP)模式即政府與私人組織之間為了基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)和運營，在公共項目融資中引入民間資本，以特許權(quán)協(xié)議的方式建立起來的一種長期的合作伙伴關(guān)系。這種合作方式可大大提高效率，降低風(fēng)險，越來越多的實踐證明了PPP模式下合作雙方達到的效果比單獨行動的預(yù)期更有利。

委托運營(Operations&Maintenance，O&M)，是指政府將存量公共資產(chǎn)的運營維護職責(zé)委托給社會資本或者項目公司，社會資本或者項目公司不負責(zé)用戶服務(wù)的政府和社會資本合作項目運作方式。政府保留資產(chǎn)所有權(quán)，只向社會資本或者項目公司支付委托運營費。合同期限一般不超過8年。委托運營的特點是資產(chǎn)所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，社會資本或者項目公司負有運營維護職責(zé)，不負責(zé)用戶服務(wù)，政府支付委托運營費。

(二)PPP項目績效評價

PPP項目績效評價是指項目移交完成后，有關(guān)專業(yè)機構(gòu)對項目的產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管效果、項目的可持續(xù)性以及公私合作模式的應(yīng)用與推廣等方面進行績效評價，并公開評估結(jié)果，為今后進一步管理PPP項目及推廣PPP模式提供重要的決策參考依據(jù)。本文將“PPP項目績效評價”定義為資產(chǎn)評估機構(gòu)在項目移交階段接受政府和社會資本的共同委托，對PPP項目進行績效評價并形成績效評價報告的完整過程。因此，PPP委托運營模式績效評價是對運用委托運營模式的某特定PPP項目進行績效評價。

三、特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價中DEA模型的選擇與構(gòu)建

1978年，著名運籌學(xué)家、美國德克薩斯大學(xué)教授A.Charnes及W.WCooper和E.Rhodes正式提出了運籌學(xué)的一個新領(lǐng)域：數(shù)據(jù)包絡(luò)分析。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)是評價多指標投入和多指標產(chǎn)出決策單元相對有效性的多目標決策方法?；镜腄EA數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型包括假定規(guī)模報酬不變的CCR模型和假定規(guī)模報酬可變的BCC模型，本文主要介紹的是CCR模型。

1.CCR模型。CCR模型測度的是技術(shù)效率(Technical Efficient,簡稱TE)，表示決策單元到生產(chǎn)可能集前沿面的距離。CCR模型的表達式為：

Min-ε(eTs-+eTs+)

求得最優(yōu)解為θ*,λ*,s+*,s-*

2.BCC模型。Banker,Charnes和Cooper在1984年提出了BCC模型，BCC模型的一般表達式為：

Maxh0=uTY0-u0

這個模型經(jīng)過對偶變換，引入阿基米德和松弛變量s-和s+，這樣可以得出等價的對偶規(guī)劃模型：

Min-ε(eTs-+eTs+)

求得最優(yōu)解為θ*,λ*,s+*,s-*。結(jié)論和CCR模型類似，在非有效DMU0向有效DMU投影的公式如下：

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(DEA)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于不同行業(yè)及部門，并且在處理多指標投入和多指標產(chǎn)出方面，體現(xiàn)了其得天獨厚的優(yōu)勢。而把數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法納入特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價指標體系對考量特色小鎮(zhèn)建設(shè)狀況意義重大?；谔厣℃?zhèn)PPP項目的特性，所以本文擬采用CCR模型對杭州市特色小鎮(zhèn)的建設(shè)狀況進行評價。

四、應(yīng)用實例——杭州市23個特色小鎮(zhèn)的DEA績效評價

(一)DMU數(shù)據(jù)來源

Cooper William W等人(2007)認為，DMU的選擇不應(yīng)少于投入和產(chǎn)出指標數(shù)量的乘積，同時不少于投入和產(chǎn)出指標數(shù)量的3倍，即：

n≥max{m×q，3×(m +q)}(其中m是投入的數(shù)量，q是產(chǎn)出的數(shù)量)。

在全省第一批、第二批特色小鎮(zhèn)創(chuàng)建名單中，杭州分別占據(jù)了24.3%和23.8%的比重。由于杭州的特色小鎮(zhèn)種類和數(shù)量良多，再結(jié)合小鎮(zhèn)的典范作用以及數(shù)據(jù)的易得性、代表性，本文選取了浙江省第一批、第二批和第三批特色小鎮(zhèn)創(chuàng)建名單中杭州市入選的23個特色小鎮(zhèn)作為樣本。

(二)投入與產(chǎn)出指標體系的設(shè)計

1.指標設(shè)計的理論、原則與方法

投入是社會生產(chǎn)過程中對于各種生產(chǎn)要素的消耗和使用，包括物質(zhì)和非物質(zhì)產(chǎn)品消耗、有形和無形產(chǎn)品消耗;產(chǎn)出包括中間產(chǎn)出和最終產(chǎn)出。隨著投入、產(chǎn)出技術(shù)與數(shù)量經(jīng)濟方法等經(jīng)濟分析方法日益融合，投入與產(chǎn)出理論應(yīng)用領(lǐng)域不斷擴大，投入與產(chǎn)出法可以為特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價提供參考。

指標的選取主要依據(jù)三大原則:重要性原則、可操作性原則和可比性原則。重要性原則指的是指標選取必須體現(xiàn)主次，否則不利于問題的凸顯和解決;可操作性原則是指設(shè)計的指標體系需要搜集到可用的數(shù)據(jù)信息以及指標是直接獲取還是通過處理而間接獲得;可比性原則是指入選指標體系的每一個指標，其計算口徑、核算內(nèi)容、計算時間、計量單位等都應(yīng)盡量保持一致，從而便于指標進行橫向或縱向比較以及確保比較的可比性和科學(xué)性。

本文評價指標選取的方法采用了問卷調(diào)查法和訪談法，即在對杭州市23個特色小鎮(zhèn)實地調(diào)研以及訪談各個特色小鎮(zhèn)相關(guān)負責(zé)人的基礎(chǔ)上，設(shè)計特色小鎮(zhèn)績效評價指標體系的問卷。問卷的發(fā)放對象主要是各個特色小鎮(zhèn)的工作人員以及居民。在統(tǒng)計問卷調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，依據(jù)投入與產(chǎn)出理論，本文設(shè)計和構(gòu)建了特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價指標體系，如表1所示。

表1 特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價指標體系

(三)DEA績效評價的步驟

應(yīng)用杭州市特色小鎮(zhèn)DEA績效評價模型的步驟如下：

第一步，確定特色小鎮(zhèn)績效評價對象:本文基于調(diào)研數(shù)據(jù)的可獲取性以及樣本的代表性，選取了杭州市23個特色小鎮(zhèn)作為績效評價對象。

第二步，確定特色小鎮(zhèn)績效評價指標體系：生成一整套具有科學(xué)性且實用的杭州市特色小鎮(zhèn)投入和產(chǎn)出指標，如上文的表1所示，投入指標分為PPP項目投資總額、PPP項目人力資源配置、財政資金投入、鎮(zhèn)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)四個維度。產(chǎn)出指標則包含總產(chǎn)值、鎮(zhèn)區(qū)就業(yè)狀況和社會公眾滿意度。

第三步，科學(xué)地收集和整理評價對象的數(shù)據(jù):在此階段首先是確定被評價的對象在各項指標上提供的數(shù)據(jù)一致性，然后按科學(xué)的方法把按第三步中指標體系評價得出的信息轉(zhuǎn)化為DEA模型中標準的數(shù)據(jù)輸入。

第四步，利用CCR模型進行數(shù)據(jù)分析:利用計算機程序?qū)?shù)據(jù)進行計算，導(dǎo)出評價結(jié)果報表。評價結(jié)果報表主要是將被評價對象績效的優(yōu)劣按順序排列，可分為DEA有效對象、DEA無效邊際對象和DEA無效對象。

第五步，對結(jié)果合理性進行判斷:針對DEA無效邊際對象和DEA無效對象進行調(diào)查是否符合實況，一般可將執(zhí)行結(jié)果與傳統(tǒng)評價方法結(jié)果作比較，對兩者差異較大的評價對象進行實際調(diào)查。如與實際調(diào)查情況相差太大，則可返回第二步，否則轉(zhuǎn)入第六步。

第六步，得出DEA分析評價結(jié)果并提出決策建議:一是確定DEA有效對象、DEA無效邊際對象和DEA無效對象；二是對DEA無效邊際對象和DEA無效對象，利用CCR模型找出存在的問題，并提出改進的措施。

第七步，重點分析杭州市云棲小鎮(zhèn)的DEA分析評價結(jié)果：將EA有效對象績效的優(yōu)劣按順序排列，根據(jù)杭州市云棲小鎮(zhèn)的排名情況，提出增強其績效水平的建議。

五、結(jié)論與不足

本文提出的基于數(shù)據(jù)包絡(luò)分析理論的特色小鎮(zhèn)PPP委托運營模式績效評價模型,是針對特色小鎮(zhèn)PPP項目具有多投入多產(chǎn)出的特點而進行的一個探索。這種模型的優(yōu)點是方法簡明易用,只需收集到相關(guān)的原始數(shù)據(jù),用計算機軟件很容易求得結(jié)果數(shù)據(jù)。本文運用問卷調(diào)查法、實地調(diào)研等多種方法，構(gòu)建出特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價指標體系以及說明特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價DEA模型如何使用，旨在推動我國特色小鎮(zhèn)PPP項目的持續(xù)快速發(fā)展。

另外，本文還有幾個問題需要進一步研究：

1.由于特色小鎮(zhèn)相關(guān)數(shù)據(jù)的難獲取性，上述實例只是為了說明我們提出的特色小鎮(zhèn)PPP項目績效評價DEA模型如何使用。但在實際應(yīng)用中，DEA的數(shù)據(jù)主要是原始數(shù)據(jù)，并且可帶不同的量綱。因此，下一步研究目標就是進行DEA模型的數(shù)據(jù)分析，并提出加快特色小鎮(zhèn)建設(shè)的建議。

2.本文DEA模型的應(yīng)用對象是杭州市的23個特色小鎮(zhèn)，樣本量較小，研究的代表性有待進一步提高。因此，如何對杭州市所有的特色小鎮(zhèn)，乃至全國的特色小鎮(zhèn)進行實地調(diào)研和DEA績效評價模型的應(yīng)用，是下一步需要解決的問題。

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