論民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的刑事防控

李瑋瑋　孟高正

摘要：從犯罪學(xué)理論角度看，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范、官商勾結(jié)鏈條未切斷、外部監(jiān)管措施不到位是民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪高發(fā)的主要原因。民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控措施需要國(guó)家轉(zhuǎn)變單向治理的固定思維，通過(guò)提升民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平、切斷民營(yíng)企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條，理順市場(chǎng)與政府的關(guān)系，加強(qiáng)腐敗行為的外部監(jiān)督和控制、完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系以及強(qiáng)化第三方力量的監(jiān)督、完善民營(yíng)企業(yè)的合規(guī)制度來(lái)建構(gòu)民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

關(guān)鍵詞：腐敗犯罪；民營(yíng)企業(yè)家；官商勾結(jié)；合規(guī)制度；防控機(jī)制

中圖分類號(hào)：D924.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2018）35-0010-03

作者簡(jiǎn)介：李瑋瑋（1991-），女，漢族，山東淄博人，北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院，碩士研究生在讀；孟高正（1990-），男，漢族，山東臨沂人，中國(guó)政法大學(xué)法學(xué)院，碩士研究生在讀。

一、民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)狀

在2014至2017四年中，民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的頻次總計(jì)1666次，共涉及14個(gè)具體罪名，包括：行賄罪、單位行賄罪、挪用公款罪、對(duì)單位行賄罪、貪污罪、介紹賄賂罪、挪用資金罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪、受賄罪、職務(wù)侵占罪、利用影響力受賄罪、對(duì)有影響力的人行賄罪、私分國(guó)有資產(chǎn)罪。

民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪各罪名觸犯頻次和占比，見(jiàn)表1。

2014-2017年民營(yíng)企業(yè)家每年觸犯的腐敗犯罪總次數(shù)在260到600次之間，呈現(xiàn)遞增狀態(tài)。進(jìn)一步分析民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪各罪名觸犯頻次和占比，2014-2017年四年中單位行賄罪呈現(xiàn)逐年遞增的態(tài)勢(shì)；職務(wù)侵占罪在同年中都處于高頻罪名，但處于相對(duì)下降的趨勢(shì)；挪用資金罪相對(duì)穩(wěn)定，始終處于第三、第四的位置；非國(guó)家工作人員受賄罪在2014-2016年處于上升的態(tài)勢(shì)，在2017年有所下降；職務(wù)侵占罪、單位行賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、行賄罪、挪用資金罪始終穩(wěn)定居于每年前五的水平。這說(shuō)明在民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪中上述五種罪名是觸犯的高頻罪名，需要引起高度重視，本文主要針對(duì)此五種高頻罪名展開(kāi)論述。

二、民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪產(chǎn)生的原因

“有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、錢物來(lái)往、權(quán)利運(yùn)行、資源分配的地方，就有貪腐發(fā)生的可能。權(quán)力機(jī)關(guān)、社會(huì)組織、企業(yè)內(nèi)部都是如此，國(guó)有企業(yè)與非公企業(yè)概莫能外。”[3]從前述民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)狀可知，腐敗已經(jīng)逐步滲透到非公有制企業(yè)中，如對(duì)其置之不理，將會(huì)致民營(yíng)企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)家逐步走入難以控制的地步。從邏輯層面來(lái)說(shuō)，要想實(shí)現(xiàn)對(duì)民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪問(wèn)題的有效防控，必須清楚了解誘發(fā)民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的原因是什么，并在此基礎(chǔ)上采取行之有效的、具體的刑事防控機(jī)制，只有從根源抓起，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)清明、社會(huì)安定團(tuán)結(jié)、人民幸?？到〉姆諊Ｃ駹I(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪是一種十分復(fù)雜的社會(huì)現(xiàn)象，導(dǎo)致腐敗犯罪的原因也同樣具有多樣性，筆者認(rèn)為造成民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪高頻罪名產(chǎn)生的原因，主要是有企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范、官商勾結(jié)鏈條未切斷、外部監(jiān)管措施不到位以及法律制度不健全。

（一）企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范

等到企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，若管理上的漏洞始終沒(méi)有填補(bǔ)，都將導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪現(xiàn)象的滋生，在此階段，挪用資金罪、職務(wù)侵占罪將會(huì)大幅度發(fā)生，面對(duì)巨額的資金款項(xiàng)，對(duì)企業(yè)主管人員的自身素質(zhì)也有了很大的考驗(yàn)。因而，企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范與否，是導(dǎo)致企業(yè)腐敗犯罪很重要的一個(gè)因素。

（二）官商勾結(jié)鏈條未切斷

“只要有權(quán)力，就有被濫用的可能?！庇捎谥袊?guó)特殊國(guó)情的存在，國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的社會(huì)地位、國(guó)家的扶持情況，民營(yíng)企業(yè)為了維持自身的正常發(fā)展，便會(huì)通過(guò)非市場(chǎng)化、非透明化、非正式化的手段來(lái)尋求政策扶持。在這一過(guò)程中，面對(duì)市場(chǎng)資源的半壟斷性和政策扶持的行政性，“親近”公權(quán)力尋求“庇護(hù)”成為民營(yíng)企業(yè)家的“最優(yōu)選擇”[4]。在這一因素的影響下，官商勾結(jié)，濫用權(quán)力、超越職權(quán)的事情便會(huì)持續(xù)發(fā)酵，行賄罪、單位行賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪的犯罪數(shù)量也逐年持續(xù)激增。如果官商勾結(jié)的鏈條不能切斷，企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)象就不會(huì)被遏制。

（三）外部監(jiān)管措施不到位

從民營(yíng)企業(yè)外部來(lái)講，外部監(jiān)管措施不到位也是導(dǎo)致企業(yè)家腐敗犯罪逐年增長(zhǎng)的一個(gè)重要因素。如果監(jiān)管措施有漏洞，沒(méi)有了強(qiáng)制力的監(jiān)管，一旦企業(yè)內(nèi)部有了可以讓企業(yè)員工挪用資金、侵占等腐敗犯罪的機(jī)會(huì)，民營(yíng)企業(yè)腐敗犯罪行為就會(huì)很快顯現(xiàn)。而民營(yíng)企業(yè)家的腐敗犯罪行為，也是腐敗成本與腐敗收益共同作用的結(jié)果，正是因?yàn)檫@種巨額的利益誘惑，才會(huì)促使民營(yíng)企業(yè)家產(chǎn)生了越軌行為的沖動(dòng)，進(jìn)而走上腐敗犯罪的道路。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力沒(méi)有受到應(yīng)有的牽制和制約，外部監(jiān)督政策又處于失靈的狀態(tài)，這就導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪頻次的高發(fā)，因此加大民營(yíng)企業(yè)外部監(jiān)管也是減少腐敗犯罪的重要措施。

三、民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的刑事防控對(duì)策

“純粹依靠國(guó)家專業(yè)力量打擊犯罪，不但會(huì)造成財(cái)政緊張，而且也會(huì)由于過(guò)分強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)犯罪打擊的主導(dǎo)作用，會(huì)無(wú)形中排擠其他社會(huì)力量參與的積極性。[5]”事實(shí)上，民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的刑事防控機(jī)制，需要社會(huì)多方力量、多個(gè)部門共同參與，只有這樣，才能肅清企業(yè)蛀蟲(chóng)，打擊企業(yè)腐敗犯罪。針對(duì)上述民營(yíng)企業(yè)腐敗犯罪產(chǎn)生的原因，提出以下幾點(diǎn)建議：

（一）提升民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平

“一個(gè)企業(yè)內(nèi)部管理制度的好壞與否是衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，也是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的重要組成部分，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)。對(duì)于有效營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)，切斷民營(yíng)企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條，強(qiáng)化企業(yè)外部監(jiān)督及提高經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要深遠(yuǎn)的意義[6]?！?/p>

要提升民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平，首先，要?jiǎng)?chuàng)建一種獨(dú)特的企業(yè)文化。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)生生不息的財(cái)富源泉。如果企業(yè)想做大做久，就必須要增強(qiáng)企業(yè)員工的凝聚力，而良好的企業(yè)文化就是增強(qiáng)企業(yè)員工凝聚力的一條十分重要的紐帶。良好的企業(yè)文化可以幫助企業(yè)員工形成強(qiáng)大的向心力和凝聚力，使員工從內(nèi)心產(chǎn)生一種情緒高漲、奮發(fā)圖強(qiáng)的效應(yīng)。其次，企業(yè)要尊重和關(guān)心員工。員工在受重視、受尊重的文化氛圍中，會(huì)自覺(jué)樹(shù)立對(duì)企業(yè)的強(qiáng)烈責(zé)任感，有了這種責(zé)任感，員工就會(huì)擁有巨大的創(chuàng)造力，為企業(yè)發(fā)展不斷創(chuàng)新貢獻(xiàn)力量。第三，要提高管理者的自身素質(zhì)。子曰：“將者，智、信、仁、勇、嚴(yán)者。”民營(yíng)企業(yè)中的每一位員工都有其擔(dān)負(fù)的職責(zé)，分飾不同的角色，其中管理者是一個(gè)團(tuán)隊(duì)的核心和精神支柱，因此，提高管理者的自身素質(zhì)也是非常重要的。第四，制定健全、完善的管理制度并有效執(zhí)行。企業(yè)的穩(wěn)定和效率，直接受規(guī)章制度的影響，健全民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度是優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制、防控民營(yíng)企業(yè)家犯罪，以及降低民營(yíng)企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。[4]

（二）切斷民營(yíng)企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條

要想從根本上切斷“官商勾結(jié)”的鏈條、打破資本與權(quán)力的不正當(dāng)結(jié)合，就必須進(jìn)行市場(chǎng)化改革。首先，要理順市場(chǎng)和政府的關(guān)系，建立公平、透明、開(kāi)放的交易市場(chǎng)。從民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的角度看，確定市場(chǎng)在資源配置中的決定作用，有助于建立良好的交易環(huán)境，減少行政權(quán)力對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)和限制，避免民營(yíng)企業(yè)家對(duì)公權(quán)力的尋租，這樣民營(yíng)企業(yè)便可以通過(guò)公平、有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)獲得自身發(fā)展所需的資源和機(jī)會(huì)，從而極大地減少“官商勾結(jié)”的現(xiàn)象，降低民營(yíng)企業(yè)家腐敗犯罪的發(fā)生率。

（三）加強(qiáng)腐敗行為的外部監(jiān)督和控制

民營(yíng)企業(yè)外部監(jiān)督制度存在漏洞，監(jiān)督不力，讓行為人有了可乘之機(jī)，這就要求與企業(yè)生產(chǎn)管理密切相關(guān)的主管部門要加強(qiáng)外部監(jiān)督，定期或不定期的排查、梳理生產(chǎn)管理過(guò)程中容易發(fā)生腐敗犯罪的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)防控。行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織作為第三方力量，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)管理中發(fā)揮著巨大的作用，彌補(bǔ)行政管理、行政監(jiān)督的不足。

（四）完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系

“腐敗是我們社會(huì)面臨的最大威脅。只有以反腐敗永遠(yuǎn)在路上的堅(jiān)韌和執(zhí)著，深化標(biāo)本兼治，保證企業(yè)管理人員清正、清廉、清明，才能跳出企業(yè)發(fā)展的歷史周期，確保民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，保持社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康的新常態(tài)。當(dāng)前，反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜，鞏固壓倒性態(tài)勢(shì)、奪取壓倒性勝利的決心必須堅(jiān)如磐石。要堅(jiān)持無(wú)禁區(qū)、全覆蓋、零容忍，堅(jiān)持重遏制、強(qiáng)高壓、長(zhǎng)震懾，堅(jiān)持受賄行賄一起查，堅(jiān)決防止企業(yè)內(nèi)部形成利益集團(tuán)。建立巡察制度，加大整治民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部腐敗問(wèn)題的力度。不管腐敗分子逃到哪里，都要緝拿歸案、繩之以法。”

目前，我國(guó)的非公有制經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，需要國(guó)家完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系，將民營(yíng)企業(yè)納入到全社會(huì)預(yù)防、懲治的腐敗犯罪治理體系中，要充分發(fā)揮紀(jì)律檢查部門、檢察院、公安機(jī)關(guān)等專業(yè)部門的作用，查辦民營(yíng)企業(yè)家的貪污賄賂行為，堅(jiān)持受賄行賄一起查，瓦解民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部形成的利益集團(tuán)。推進(jìn)反腐敗國(guó)家的立法，建設(shè)覆蓋紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)的檢舉舉報(bào)平臺(tái)，強(qiáng)化不敢腐的震懾力，扎牢不能腐的籠子，增強(qiáng)不想腐的自覺(jué)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)家貪污賄賂等腐敗犯罪的整治和預(yù)防[7]。

（五）提高民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部黨員的法律意識(shí)

反腐敗需要法治的保障，江澤民同志也曾反復(fù)強(qiáng)調(diào)：要依靠發(fā)展民主、健全法治來(lái)預(yù)防和治理腐敗。自黨的十四大以來(lái)，我們黨一直明確法治的重要性。健全的法治才是遏制腐敗行為產(chǎn)生的震懾力和強(qiáng)制力，而法治的健全卻需要黨的號(hào)召，法律實(shí)踐工作者的身體力行以及廣大民眾的認(rèn)可和遵守，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的廉政建設(shè)也是不容忽視的重要方面。為貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)，減少民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的腐敗犯罪幾率，要強(qiáng)化黨員同志的模范帶頭作用，在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部也要設(shè)立黨組，強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)，減少腐敗犯罪的侵襲，用政治標(biāo)準(zhǔn)衡量民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督體系。在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部設(shè)立紀(jì)委監(jiān)察，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的違法犯罪進(jìn)行監(jiān)督，這也是強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制的一種必要措施。定期開(kāi)展黨文化宣傳、黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部黨員模范先鋒的帶頭作用，帶頭遵紀(jì)守法，將腐敗犯罪扼殺在搖籃之中；帶頭檢舉揭發(fā)腐敗犯罪情況，將企業(yè)的損失降到最低，對(duì)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響降到最低。提高民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部黨員的法律意識(shí)、法治思維，從思想源頭上解決企業(yè)腐敗問(wèn)題。

（六）完善民營(yíng)企業(yè)的合規(guī)制度

民營(yíng)企業(yè)合規(guī)管理工作的機(jī)制是預(yù)防、控制、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)。在預(yù)防階段做好制度與流程的設(shè)計(jì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警和合規(guī)培訓(xùn)工作；民營(yíng)企業(yè)依托合規(guī)事項(xiàng)登記報(bào)告、重要事項(xiàng)合規(guī)審查、建立合規(guī)檔案等方法實(shí)施企業(yè)內(nèi)部流程的控制；通過(guò)合規(guī)舉報(bào)調(diào)查、合規(guī)評(píng)價(jià)、合規(guī)審計(jì)和測(cè)試等手段來(lái)達(dá)到監(jiān)督企業(yè)腐敗犯罪發(fā)生的目的；以完善的處罰措施、問(wèn)責(zé)機(jī)制，固化合規(guī)管理的成果。從而實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)管理領(lǐng)域、腐敗犯罪環(huán)節(jié)的預(yù)防控制和嚴(yán)格把關(guān)。

要實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)的合規(guī)制度的完善，需要健全合規(guī)管理組織架構(gòu)，形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、明確和落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任制，確保責(zé)任明確、全面覆蓋、全員合規(guī)，形成一種各負(fù)其責(zé)、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的工作狀態(tài)。完善合規(guī)管理制度和流程。第二，要完善合規(guī)管理制度規(guī)范，做到有規(guī)可依，貫徹落實(shí)法律法規(guī)要求，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)依法管理、持續(xù)發(fā)展。第三，要嚴(yán)格相關(guān)事項(xiàng)登記報(bào)告和審查制度。杜絕民營(yíng)企業(yè)利益輸送或利益沖突。第四，要加大違規(guī)舉報(bào)及查處力度。強(qiáng)化違規(guī)行為調(diào)查處理程序，對(duì)企業(yè)腐敗問(wèn)題，做到件件有登記、有調(diào)查、有處理、有反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除腐敗隱患、懲戒腐敗犯罪行為。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)家腐敗犯罪問(wèn)題是世界各國(guó)內(nèi)部存在的通病，我國(guó)的腐敗現(xiàn)象也在大面積的擴(kuò)展，各行各業(yè)，腐敗無(wú)處不在。腐敗問(wèn)題不僅危及和損害法律的權(quán)威性和有效的實(shí)施，而且破壞著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，動(dòng)搖社會(huì)的政治根基。迄今為止，腐敗現(xiàn)象已經(jīng)對(duì)黨、國(guó)家和社會(huì)構(gòu)成了潛在的威脅和隱患，加大反腐敗的力度是我們黨長(zhǎng)治久安、國(guó)家繁榮富強(qiáng)、人民幸福安康的必要措施。

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