新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的途徑和方法初探

張國(guó)強(qiáng)

摘要：現(xiàn)如今，我國(guó)的社會(huì)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)建設(shè)異常迅速，各企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越發(fā)激烈，新的時(shí)期新的挑戰(zhàn)也隨之來臨，因此，各企業(yè)為了尋求經(jīng)濟(jì)利益的最大化，務(wù)必要在這一新時(shí)期中，盡快尋找到科學(xué)、有效的方法，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資金管理。各企業(yè)應(yīng)即刻意識(shí)到資金管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性，而不是一味的謀求企業(yè)體制的改革。而本篇文章，就從資金管理工作的重要性入手，對(duì)當(dāng)前，新時(shí)期下，企業(yè)資金管理工作所存在的問題進(jìn)行了簡(jiǎn)單的探討、分析，并對(duì)此，提出了相應(yīng)的改善途徑以及解決辦法。

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；加強(qiáng)資金管理；存在問題；具體途徑和方法

資金，是所有企業(yè)得以生存以及發(fā)展的基礎(chǔ)。所謂的資金管理，具體指得是對(duì)調(diào)度資金、結(jié)算資金、運(yùn)作資金進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。資金若能得到有效、科學(xué)的管理，那么該企業(yè)在未來的發(fā)展之路上也能走得更加的順暢，因此資金管理工作，在新時(shí)期下，越發(fā)受到各企業(yè)的重視，企業(yè)只有找到符合發(fā)展的途徑和方法，進(jìn)而加強(qiáng)自身內(nèi)部的資金管理工作，其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力才能得到顯著提高，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上，站穩(wěn)腳跟。

一、新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性

企業(yè)無論規(guī)模的大小，其內(nèi)部資金，并將如同血液一般，確保著企業(yè)的生命力，可見其重要性。若是內(nèi)部資金出現(xiàn)問題，那么必將影響整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。因此，各企業(yè)應(yīng)從傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念中“跳出來”，將目光落在企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作上，要及時(shí)意識(shí)到新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性，不斷發(fā)現(xiàn)創(chuàng)造新的管理方法保障企業(yè)的健康發(fā)展。

（一）規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，正處于迅猛發(fā)展的態(tài)勢(shì)。而我國(guó)仍有一些企業(yè)，因?yàn)椴恢匾曎Y金管理工作，就該板塊的管理水平不高，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率較低，且時(shí)常出現(xiàn)資金流失、浪費(fèi)等問題。就企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理方面來看來看，管理上，仍存在諸多紕漏和不規(guī)范現(xiàn)象，甚至威脅到了國(guó)有資產(chǎn)。因此企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視力度，對(duì)當(dāng)前存在問題的財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行改進(jìn)、完善，從而規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)能夠得到更為穩(wěn)定的發(fā)展。

（二）調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)有著較大的經(jīng)濟(jì)資金數(shù)額，但仍有一部分資金存在難以流動(dòng)、流動(dòng)慢等問題，而在這樣的情況下，想要調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，就需要依賴于企業(yè)的資金注入，因此要求各企業(yè)務(wù)必要加強(qiáng)資金管理，提高對(duì)資金的管理水平，從而推進(jìn)我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)重組工作的進(jìn)程，讓國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到成功的調(diào)整，從而也促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

（三）有利于緩解企業(yè)資金的不足

資金緊張，幾乎是所有企業(yè)，在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)遇到的問題之一。之所以會(huì)出現(xiàn)這樣的問題，有很大一部分原因是因?yàn)橘Y金浪費(fèi)，及資金沒有得到科學(xué)、有效的利用。企業(yè)內(nèi)部的資金，有一些并沒有發(fā)揮出其實(shí)際所存在的價(jià)值，而這時(shí)，就需要借助資金管理工作，將這一部分閑散資金進(jìn)行有效的利用，進(jìn)而來緩解企業(yè)所面臨的資金緊張等問題。

（四）資金管理在企業(yè)管理的中心地位

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，可見資金管理舉足輕重。資金管理一旦出現(xiàn)問題，輕則跑冒滴漏，中則運(yùn)轉(zhuǎn)困難，重則出現(xiàn)倒閉破產(chǎn)?，F(xiàn)在很多“僵尸”企業(yè)，就是因?yàn)榘l(fā)展過快，管理跟不上，造成資金鏈斷裂，不能進(jìn)行基本的運(yùn)轉(zhuǎn)而面臨停產(chǎn)倒閉。從投資、融資、經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，資金把整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行貫通起來，因此內(nèi)部管理必須抓住這個(gè)“牛鼻子”，讓資金管理“倒逼”企業(yè)運(yùn)行的規(guī)范化。

三、新時(shí)期企業(yè)資金管理工作中所存在的問題

（一）資金管理制度的不完善

就目前的狀況來看，大多數(shù)企業(yè)，從資金管理工作這一板塊來說，還缺乏相應(yīng)的，科學(xué)的管理制度，制度的不完善，執(zhí)行力缺乏，直接導(dǎo)致在資金管理工作中，出現(xiàn)核算原則不統(tǒng)一、資金管理混亂、職責(zé)劃分不清、預(yù)算與實(shí)際不符等諸多問題，這些問題的發(fā)生，又進(jìn)一步造成了企業(yè)資金使用效率降低，從而限制了企業(yè)自身的發(fā)展。除此之外，資金管理體系的不完善，也給投資工作帶來了極大的影響，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也很難實(shí)現(xiàn)最大化。

（二）資金使用效率有待提高

各個(gè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過程中，都會(huì)制定適合企業(yè)自身發(fā)展的資金使用計(jì)劃。然而，在實(shí)際情況中，很少有企業(yè)能夠完完全全按照預(yù)先制定的管理計(jì)劃執(zhí)行工作，這樣的行為，也讓資金的正常使用受到了或多或少的影響，并且降低了資金的使用效率。另外，過度的形式化，也是各企業(yè)在管理過程中，所需要面臨的巨大挑戰(zhàn)之一。還有在資金使用計(jì)劃的制定過程中，仍存在一些不合理的現(xiàn)象，這也造成了例如產(chǎn)品積壓，資金回籠過緩等問題。在當(dāng)前的新時(shí)期下，許多企業(yè)都力求擴(kuò)大自身的規(guī)模，在這過程中，投資也往往過于盲目，隨意，企業(yè)的管理者對(duì)于資金使用情況了解得還不夠清晰透徹，導(dǎo)致一些閑散的資金無法得到有效的整合利用，資金效率也因此大打折扣。

（三）資金管理方法不夠科學(xué)

資金的使用情況同資金的管理方式密不可分。一旦企業(yè)內(nèi)部使用資金時(shí)出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象，那么其資金也會(huì)出現(xiàn)一定程度的浪費(fèi)。一些企業(yè)自身規(guī)模較大，擁有眾多的子集團(tuán)，子公司，而這些集團(tuán)公司，若不能采取有效的管理手段，對(duì)自身企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行合理的管控，那么必將造成資金的閑置與浪費(fèi)，進(jìn)而導(dǎo)致公司內(nèi)部財(cái)政賬目的混亂，一旦出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)問題，總公司也沒辦法及時(shí)給予其必要的幫助。

（四）資金管理意識(shí)有待提高

當(dāng)前，我國(guó)有一些企業(yè)的管理者，已經(jīng)進(jìn)行了有關(guān)資金管理以及工商等課程的培訓(xùn)，然而，管理者受培訓(xùn)的時(shí)間往往不長(zhǎng)，培訓(xùn)工作的開展也十分的不到位，這樣一來，培訓(xùn)工作的開展收效甚微。管理者對(duì)于資金管理工作開展的重視程度仍然有待提高。而有一部分企業(yè)的管理者，雖說已經(jīng)意識(shí)到了資金管理工作的重要性以及必要性，但是在具體的落實(shí)過程中，仍然流于表面與形式，其資金時(shí)間價(jià)值觀念等都有待提升，除此之外，在資金使用計(jì)劃的制定上，做得還不夠詳細(xì)，面對(duì)問題，分析得還不夠透徹，并且對(duì)于財(cái)政人員，就資金管理工作這一板塊，所提出的相關(guān)建設(shè)性建議，沒有進(jìn)行及時(shí)的吸收采納。另外，企業(yè)當(dāng)中一些資金管理工作者，因?yàn)槭軅鹘y(tǒng)思想的禁錮，認(rèn)為資金管理就是自己的工作任務(wù)之一，因此，沒有喚起自身高度的責(zé)任感以及使命感，對(duì)于該工作的重視程度還不夠，企業(yè)內(nèi)部全員參與的資金管理模式仍沒有得到很好的形成建立。endprint

四、新時(shí)期下企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體途徑與方法

從上面的闡述中，我們不難看出，在當(dāng)前的新時(shí)期下，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作，仍存在或多或少的問題，這些問題的出現(xiàn)，往往會(huì)限制企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展，因此我們應(yīng)該及時(shí)對(duì)這些問題進(jìn)行探討、分析，進(jìn)而找到科學(xué)、有效的途徑與方法，用以加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，確保企業(yè)能在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上，站穩(wěn)腳跟。

（一）不斷改進(jìn)和完善資金管理制度

完善相關(guān)的資金管理制度，是提高企業(yè)自身資金管理技術(shù)的方式之一。企業(yè)應(yīng)該圍繞資金核算、預(yù)算制定、資金籌集等各個(gè)方面，完善相關(guān)的規(guī)定。從而提高資金管理水平。就財(cái)政這一板塊來說，企業(yè)應(yīng)該加大監(jiān)察管控的力度，避免在企業(yè)物資采購(gòu)、資金支出、資金分配等環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤。而管理者要準(zhǔn)確把控企業(yè)資金的流向，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)或是資金閑置等問題。

（二）提高資金的使用效率

提高資金的使用效率，是企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要手段之一。而就具體工作來說，企業(yè)應(yīng)該定期對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)周期進(jìn)行調(diào)整，從而盡可能的縮短生產(chǎn)周期，提高資金周轉(zhuǎn)的速度。另外，貨幣資金具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，因此在資金的流動(dòng)上，仍需要相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)格的管控，從而提高企業(yè)資金的運(yùn)作水平。在盡可能的降低資金使用成本的同時(shí)，全面提升資金運(yùn)營(yíng)效率，既要避免資金的冗余又要避免資金的斷裂，從而讓企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益能夠到達(dá)最大化。

（三）提高資金責(zé)任意識(shí)，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的管理者要充分意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的重要性，并樹立起資金管理的責(zé)任意識(shí)，并從企業(yè)自身的實(shí)際情況以及特點(diǎn)出發(fā)，找到更為先進(jìn)、科學(xué)的資金管理方法，樹立資金的安全意識(shí)，減少損失。企業(yè)必須規(guī)范資金管理，在大額資金管理上要采用“三重一大”的原則，進(jìn)行集體決策和聯(lián)簽制度；在資金的運(yùn)作過程中必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制作用；在程序上必須進(jìn)行嚴(yán)格的審批制度；另外企業(yè)可以采用一定的激勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)員工的積極性和責(zé)任心，從而保障資金的安全有效使用。

（四）不斷創(chuàng)新資金管理的具體方法和手段

現(xiàn)在商業(yè)環(huán)境正經(jīng)歷著前所未有的巨大變化，要求我們不斷提高資金的效率，發(fā)揮資金的積極作用，在具體途徑和方法上要不斷優(yōu)化，推陳出新，適應(yīng)新時(shí)代的快速發(fā)展。原則就是以資金為中心，不斷的“開源節(jié)流”，“開源”即開拓市場(chǎng)，進(jìn)行投融資，加強(qiáng)資金的回收；“節(jié)流”主要在內(nèi)部控制中下功夫，創(chuàng)新管理，樹立“省一分錢要比掙一分錢容易”的思想，不斷優(yōu)化價(jià)值鏈，降低成本費(fèi)用，從而增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)發(fā)展利于不敗之地。

綜上所述，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的實(shí)際情況以及特點(diǎn)，采取科學(xué)有效的辦法來加強(qiáng)資金管理，從而確保企業(yè)能在未來的發(fā)展之路上越走越遠(yuǎn)，越做越大，越來越強(qiáng)。

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（作者單位：中冶天工集團(tuán)有限公司）endprint